Do sự dịch chuyển của thuyền viên hiện nay giữa các đơn vị quản lý; hướng đi tìm việc tại các công ty, doanh nghiệp mới thành lập là một nét đáng nổi bật. Sự tăng trưởng của nền kinh tế Việt Nam đã nâng dần mức sống của người dân. Đi biển không còn là nghề có thu nhập cao và có sức lôi cuốn như trước đây, một lực lượng không nhỏ thuyền viên có kinh nghiệm, có chức danh ở mức sỹ quan quản lý đã rời bỏ nghề và tìm những công việc phù hợp ở trên bờ. Mặt khác, Việt Nam đang cũng cố và phát triển ngành vận tải hàng hải trong nước để tận dụng hết lợi thế biển sẵn có nên cần rất nhiều nhân lực trong lĩnh vực hàng hải, đặc biệt là lực lượng thuyền viên có kinh nghiệm, có chuyên môn. Vì vậy, tình hình xuất khẩu thuyền viên năm 2010 giảm sút khá đáng kể. Trong năm, có 31 thuyền viên chấm dứt hợp đồng với công ty trong tổng số 72 thuyền viên, sự sụt giảm gần 43 % đã làm cho đội ngũ thuyền bộ của công ty mất cân đối trầm trọng, nên Công ty đã ưu tiên sử dụng số lao động này để khai thác đội tàu của Công ty, chỉ ký hợp đồng xuất khẩu 3 người sang Hàn Quốc với tổng doanh thu năm là 359 triệu đồng, giảm gần 60% so với năm 2009. Trong thời gian tới, Công ty sẽ tiếp tục tuyển thêm thuyền viên để khôi phục lại đội ngũ lao động của Công ty. Số lao động mới này sẽ được đào tạo theo một chương trình huấn luyện đặc biệt cả về kỹ năng,ngoại ngữ lẫn tính kỷ luật để chất lượng thuyền viên xuất khẩu đạt mức cao nhất có thể, tạo uy tín cho Công ty.
3.3.8. Doanh thu từ các chi nhánh:
Các chi nhánh của Công ty được đặt văn phòng tại các thành phố lớn trãi dài từ Bắc đến Nam bao gồm Hải Phòng, Đà Nẵng, Qui Nhơn, Vũng Tàu, Cần Thơ. Các chi nhánh này tổ chức sản xuất kinh doanh chủ yếu phát triển các dịch vụ hàng hải như : Đại lý tàu biển, giao nhận hàng hóa đường
biển, vận tải đường bộ và hoạt động logistics. Các chi nhánh đã và đang thực hiện tác nghiệp và hỗ trợ cho Công ty rất nhiều trong việc mở rộng thị trường về dịch vụ hàng hải từ Nam ra Bắc. Tuy loại hình dịch vụ này có sự cạnh tranh phá giá của nhiều Công ty tư nhân, nhưng với sự năng động của Tổng giám đốc, giám đốc và các phòng ban kinh doanh, đội ngũ nhân viên chi nhánh luôn biết cách duy trì mối quan hệ tốt với khách hàng, thông qua việc phục vụ tận tâm, tận lực bảo đảm dịch vụ được cung cấp tốt nhất. Mặc dù như vậy nhưng để tồn tại được và giữ chân được khách hàng trong môi trường cạnh tranh khốc liệt như hiện nay thì Công ty phải đảm bảo giá tốt nhất và đủ sức cạnh tranh với các đối thủ, do đó ít nhiều cũng ảnh hưởng đến doanh thu của Công ty bằng chứng là trong năm 2010 tổng doanh thu từ các chi nhánh chỉ đạt 9.839 tỷ đồng thấp hơn 4% so với dự kiến và giảm 24.12% so với năm 2009. Doanh thu cụ thể như sau:
• Chi nhánh Hải Phòng: được đặt tại vị trí rất thuận lợi chỉ cách Cảng Hải Phòng 7 km,là chi nhánh co doanh thu cao nhất, đạt 6.66 tỷ đồng chiếm 67.69% tỉ trọng. Năm 2010 chi nhánh này kinh doanh khá thuận lợi với doanh thu vượt xa mức kế hoạch ( tăng 67.5% so với dự kiến ban đầu). Trong năm Công ty đã đầu tư thêm 3 đầu kéo và 2 romoc container để phục vụ cho việc đẩy mạnh dịch vụ giao nhận hàng hóa và vận tải đường bộ.
• Chi nhánh Đà Nẵng: là chi nhánh chủ lực thứ 2 của Công ty, trong tương lai chi nhánh này có thể mang lại doanh thu rất lớn có khả năng vượt qua cả chi nhánh ở Hải Phòng vì thành phố Đà Nẵng là một thành phố trẻ với tốc độ phát triển rất nhanh; hơn nữa, Cảng Đà Nẵng có độ sâu trung bình từ 15 - 20 m, có khả năng tiếp nhận các tàu lớn có trọng tải đến 28.000 tấn và có chiều dài trên 220 m, vịnh Đà Nẵng
rộng và kín gió, là nơi neo đậu thuyền rất an toàn trong mùa mưa bão. Vì vậy, nên doanh thu của chi nhánh tại đây tăng khá nhanh, năm 2010 đạt 1.549 tỷ đồng, tăng 48.3% so với năm 2009, cho nên Công ty cần vạch ra kế hoạch phát triển để phát huy hết tiềm năng của chi nhánh này nhằm nâng cao kết quả kinh doanh cho cả Công ty.
• Chi nhánh Quy Nhơn: doanh thu chi nhánh này năm 2010 là 857 triệu đạt 117.4% so với kế hoạch, nguồn thu chủ lực ở đây là dịch vụ đại lý tàu biển. Tuy doanh thu năm không cao nhưng đội ngũ nhân viên ở đây đang nỗ lực hết sức để tìm thêm khách hàng mới, với thái độ phục vụ và chuyên môn cao năm 2011 sẽ hứa hẹn nhiều thành công đến với Chi nhánh
• Chi nhánh Cần Thơ: Chi nhánh này không có thế mạnh về các dịch vụ như trên, doanh thu chủ yếu dựa vào việc phát hành bill theo yêu cầu của Công ty Maersk Việt Nam. Năm 2010, tổng nguồn thu của Chi nhánh này là 773 triệu đồng, do việc phát hành bill hoàn toàn phụ thuộc vào Maersk nên khi Maersk không có nhiều đơn hàng thì doanh thu của Chi nhánh cũng giảm theo. Công ty cần có kế hoạch phát triển dịch vụ cho Chi nhánh Cần Thơ đa dạng và đầu tư hơn để đáp ứng nhu cầu hiện nay.
Khó khăn hiện nay của các Chi nhánh là rất cần một Bãi container để mở rộng hoạt động logistics, do nhu cầu khách hàng cần được phục vụ theo chu trình khép kín nên hoạt động này đang có xu hướng phát triển khá mạnh nhất là tại các Chi nhánh Đà Nẵng và Hải Phòng. Đồng thời địa thế đất đai rất phù hợp cho việc thành lập Bãi vì giá đất cũng khá thấp nhưng nguồn vốn cân đối của Công ty không đủ sức phát triển thêm tài sản Quỹ đất cho Chi nhánh. Tuy nhiên Công ty sẽ tiếp tục xem xét và phân tích cụ thể từng
thế mạnh, yếu trong hoạt động của các Chi nhánh gắn liền với vị trí địa lý,văn hóa và tiềm năng của từng vùng để có hướng tập trung phát triển các hoạt động phù hợp với điểm mạnh của từng Chi nhánh hiện nay và trong tương lai.
3.3.9. Doanh thu từ hoạt động tài chính:
Năm 2010 doanh thu từ hoạt động này giảm nhẹ, tổng doanh thu hạng mục này là 6.004 tỷ đồng, chỉ đạt 47% kế hoạch đề ra, giảm 15.83 % so với năm 2009. Nguồn thu chủ yếu là được chia cổ tức lợi nhuận từ các công ty con, công ty liên doanh và lãi từ chênh lệch tỷ giá ngoại tệ. Về chia lãi, năm 2010 Công ty được chia 2.549 tỷ đồng, giảm 52.3% so với năm 2009, trong đó lợi nhuận được chia từ Công ty TNHH APM- SGS, chiếm 82.3% với con số là 2.1 tỷ đồng. Ngược lại, trong năm công ty lại có doanh thu từ chênh lệch tỷ giá cao hơn gấp 2 lần năm 2009, với tổng số là 2.952 tỷ đồng, tăng 164%, do trong năm 2010 tỷ giá ngoại tệ liên tục tăng cao, nếu lấy giá thời điểm đầu năm thì tốc độ tăng của tỷ giá đồng đô Mỹ là 24.2%, hơn nữa thu nhập từ việc khai thác tàu và xuất khẩu thuyền viên đa phần là ngoại tệ nên việc gia tăng này là tất yếu. Bên cạnh đó, tiền lãi tiền gởi ngân hàng cũng mang lại một nguồn thu đáng kể cho Công ty, nhưng lại kém hơn so với năm 2009. Cụ thể là tiền lãi ngân hàng không kỳ hạn là 101.8 triệu đồng, giảm 47.3% so với năm 2009, còn lãi tiền gửi có kỳ hạn là 401.54 triệu đồng, giảm 16%. Nguyên nhân do trong 2010 Công ty gặp khó khăn về vốn lưu động nên đã rút một số tiền từ ngân hàng ra, trung bình tiền gửi ngân hàng không kỳ hạn năm 2010 là hơn 900 triệu và tiền gửi ngân hàng kỳ hạn một năm là 3.713 tỷ đồng. Sự giảm sút về doanh thu tài chính đã làm giảm tổng doanh thu của Công ty với mức độ ảnh hưởng là 1.11%.
3.3.10.Doanh thu khác:
Tổng doanh thu khác năm 2010 là 12.06 tỷ đồng đạt 402.04% kế hoạch, nhưng lại giảm 36.63% so với năm 2009. Cơ cấu doanh thu năm 2010 bao gồm doanh thu từ nhượng bán tài sản cố định, thu từ chênh lệch đánh giá tài sản góp vốn, thu từ tiền đền bù, bồi thường và các khoản thu khác. Cụ thể là trong năm 2010, Công ty đã tiến hành nhượng bán 1 máy phát điện cũ Denkyo nhận từ Công ty liên doanh Sea Saigon, 3 xe tải Hino đã qua sử dụng, , 1 xe ô tô 5 chỗ hiệu Kia Spectra và một số tài sản khác với tổng số tiền thu được là 4.621 tỷ đồng. Mặt khác Công ty còn thu được từ chênh lệch đánh giá tài sản góp vốn vào Công ty liên doanh Bình Minh là 4.412 tỷ đồng, tiền đền bù bồi thương là 356 triệu từ Công ty cổ phần bảo hiểm Bảo Minh và 43 triệu từ các khoản thu nhỏ khác. Ngoài ra để có vốn giải quyết khó khăn về các khoản nợ phải trả trong năm Công ty còn triển khai thông báo công khai về việc chuyển nhượng quyền sử dụng 6,500 m2 (đã đền bù, chưa san lấp) ở khu Linh Trung, Thủ Đức và 2 máy Yammar với công suất mỗi máy là 600 mã lực là 2 máy chính của dự án đóng mới 2 tàu sông với trọng tải 1,500 tấn mỗi tàu nhưng chưa có tổ chức cá nhân nào đăng ký mua.
3.4.Phân tích tình hình thực hiện chi phí năm 2010
3.4.1.Khái niệm, mục đích và ý nghĩa của việc phân tích tình hình thực hiện chi phí.