II. GIẢI PHÁP XỦ LÝ NỢ QUÁ HẠN
1. Tổ chức phân tích nợ qúa hạn theo định kỳ
Việc phân tích các khoản nợ qúa hạn có ý nghĩa rất quan trọng. Nó giúp Sở giao dịch nắm được thực trạng nợ qúa hạn chung của cả ngân hàng và thực trạng của từng loại cho vay , từng nhóm khách hàng và từng khách hàng cụ thể , trên cơ sở đó mới có thể xử lý nợ một cách thích ứng và có hiệu quả cao.
-Việc phân tích nợ qúa hạn trước hết phải đạt đươc các yêu cầu sau:
+Phải tiến hành thường xuyên hàng tháng, hàng quý, từ đó luôn luôn phục vụ tốt cho việc xử lý các khoản nợ qúa hạn .
+Phải phân tích rõ nguyên nhân và thực trạng nợ qúa hạn của từng loại khách hàng, từng loại cho vay và từng khoản vay, tránh thực hiện chung chung , chiếu lệ .
+Từng phòng tổ và từng cán bộ tín dụng đều phải tiến hành phân tích các khoản nợ qúa hạn do mình phụ trách .
-Việc phân tích nợ qúa hạn phải thực hiện theo nhiều cách, dựa trên nhiều tiêu thức khác nhau như:
+Phân loại theo thành phần kinh tế (doanh nghiệp Nhà nước, doanh nghiệp ngoài quốc doanh, hợp tác xã , tư nhân …)
-Phân loại theo hình thức cho vay (cho vay trực tiếp , cho vay qua tổ nhóm …)
+Phân loại theo thời gian quá hạn (dưới 180 ngày , từ 180 ngày đến 360 ngày , nợ khó đòi- trên 360 ngày ) .
+Phân loại theo nguyên nhân quá hạn :
*Chủ quan : do quản trị điều hành , do không tổ chức kiểm tra , kiểm soát khách hàng sử dụng vốn vay; do cán bộ Sở giao dịch không thực hiện đúng quy chế, quy trình nghiệp vụ; do cán bộ của Sở giao dịch thoái hoá biến chất .
*Khách quan : do bất khả kháng về cơ chế chính sách ;do thiên tai địch hoạ ; do sắp xếp lại doanh nghiệp , giải thể doanh nghiệp ; do thay đổi cơ chế chính sách; do chỉ định hoặc quyết định của cấp trên. Do nguyên nhân từ phía khách hàng của Sở giao dịch ; do kinh doanh thua lỗ ; do sử dụng vốn không
đúng mục đích ; do khách hàng vay có chủ ý lừa đảo hoặc do khách hàng vay bị phá sản .
+Phân tích theo tài sản đảm bảo (có đảm bảo, không có đảm bảo, giá trị tài sản đảm bảo, khả năng xử lý tài sản…)
+Phân tích khả năng thu hồi của các khoản nợ qúa hạn …
-Thông qua phân tích nợ , phải đề ra được hướng giải quyết và biện pháp xử lý thích hợp đối với từng nhóm khách hàng và từng món vay cụ thể . Các biện pháp xử lý nợ phả i dựa trên cơ sở chính sách , chế độ, các quy định của pháp luật và tình hình thực tế trong từng thời kỳ.