I. GIỚI THIỆU CHUNG VỀ SỞ GIAO DỊCH NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP
2. Tình hình nợ quá hạn ở Sở giao dịch
2.1 Phân tích nợ quá hạn:
Nợ quá hạn phân theo thời gian:
Bảng 4: Nợ quá hạn phân theo thời gian Đơn vị: tỷ đồng
Chỉ tiêu Tổng dư nợ quá hạn % %
2000 2001 2002 4/2 4/3
1 2 3 4 5 6
I. Dư nợ ngắn hạn quá hạn 6,845 8,110 0,002 0,03 0,025
1. nợ quá hạn dưới 180 ngày 1,957 - -
ngày
3. nợ quá hạn trên 360 ngày - 0,002 0,002
II. Dư nợ trung, dài hạn, quá hạn 1,717 0,577 5,727 333,5 992,5
1. nợ quá hạn dưới 180 ngày 1,100 - 5,727
2. nợ quá hạn từ 180 ngày đến 360 ngày
0,580 0,367 -
3. nợ quá hạn trên 360 ngày 0,037 0,210 -
III. Tổng cộng (I+II) 8,562 8,687 5,729 66,9 65,9
IV. Số nợ quá hạn được khoanh 123,554 128,40 6
7,100 5,7 5,5
V. Số nợ quá hạn đã xiết nợ bằng tài sản
- - - - -
VI. Tổng nợ quá hạn trên bảng cân đối (III+IV+V)
132,116 137,093 12,829 9,7 9,4 Nguồn: bảng cân đối kế toán.
Nợ quá hạn phát sinh trong năm chủ yếu là nợ cho vay từ những năm trước, cụ thể phân theo thời gian như sau:
- Năm 2000:
+ Nợ quá hạn dưới 180 ngày chiếm 35,7% tổng dư nợ (không tính số nợ quá hạn đã được khoanh hoặc đã được xiết nợ bằng tài sản)
+ Nợ quá hạn từ 180 ngày đến 360 ngày chiếm 63,9% tổng dư nợ. + Nợ quá hạn trên 360 ngày chiếm 0,4% tổng dư nợ.
- Năm 2001:
+ Nợ quá hạn dưới 180 ngày: không có
+ Nợ quá hạn từ 180 ngày đến 360 ngày chiếm 97,6% tổng dư nợ. + Nợ quá hạn trên 360 ngày chiếm 2,4% tổng dư nợ
- Năm 2002
+ Nợ quá hạn dưới 180 ngày chiếm 99,97% tổng dư nợ. + Nợ quá hạntừ 180 ngày đến 360 ngày: không có. + Nợ quá hạn trên 360 ngày chiếm 0,03% tổng dư nợ.
Nợ quá hạn trên 360 ngày có xu hướng giảm dần, nguyên nhân đạt được kết quả trên là có sự chie đạo kiên quyết của Ban lãnh đạo, hàng quý tổ chức phân tích nợ quá hạn, tìm nguyên nhân khách quan và chủ quan, tìm giải pháp
khắc phục.
Nợ quá hạn từ 180 ngày đến 360 ngày, năm 2000 và năm 2001 chiếmtỷ trọng rất cao và cao nhất trong tổng dư nợ, nhưng đế năm 2002 thì lại không có. Nợ quá hạn từ 180 ngày đến 360 ngày giảm là một điều đáng khích lệ, điều này cho thấy công tác tổ chức ngăn ngừa, hạn chế và xử lý nợ quá hạn được Sở giao dịch thực hiện khá tốt. Đến nay (năm 2002) nợ quá hạn dưới 180 ngày chiếm tỷ trọng cao nhất (99,97%).
Như vậy thời gian quá hạn của các khoản nợ ở Sở giao dịch có xu hướng ngày càng ngắn hơn. Đây là một điều rất đáng mừmg bởi nợ quá hạn có thời gian càng dài thì càng gây khó khăn cho hoạt động kinh doanh của Sở giao dịch, vì vốn kinh doanh của Sở giao dịch sẽ tồn đọng lâu trong các khoản nợ nay.
Nhìn vào bảng số liệu ta thấy rằng, hiện nay dư nợ ngắn hạn quá hạn rất thấp (2 triệu đồng). Trước đó, năm 2001 dư nợ ngắn hạn quá hạn quá cao (8,11 tỷ đồng), tăng 18,48% so với năm 2000. Trong khi dư nợ ngắn hạn quá hạn năm 2001 tăng, thì dư nợ trung và dài hạn lại giảm, giảm 66,4% so với năm 2000. Và năm 2002, dư nợ ngắn hạn quá hạn giảm thấp, thì dư nợ trung và dài hạn quá hạn lại tăng, tăng 3,34 lần so với năm 2000, và 9,93 lần so với năm 2001. Năm 2000 và năm 2001 tỷ trọng của dự nợ trung và dài hạn quá hạn thấp hơn nhiều so với dư nợ ngắn hạn dài hạn: năm 2000: 20%, năm 2001: 6,6%. Nhưng đến năm 2002, thì dư nợ trung và dài hạn quá hạn cao hơn nhiều so với dư nợ ngắn hạn quá hạn. Tỷ trọng dư nợ trung, dài hạn quá hạn năm 2002 là 99,97%.
Có nhiều cách để giải thích cho vấn đề dư nợ ngắn hạn quá hạn có xu hướng giảm, còn dư nợ trung và dài hạn quá hạn lại có xu hường tăng. Một trong số những nguyên nhân làm phát sinh vấn đề đó do những khoản nợ trung và dài hạn có thời gian vay vốn dài hơn những khoản nợ ngắn hạn. Những doanh nghiệp vay vốn ngắn hạn, nếu phát sinh nợ quá hạn thì sẽ làm ảnh hưởng đến tổng nợ quá hạn của Sở giao dịch ngay trong năm vay vốn hoặc năm tiếp theo đó. Còn những doanh nghiệp vay vốn trung và dài hạn, phải một thời gian sau năm vay vốn nếu phát sinh nợ quá hạn thì mới ảnh hưởng đến tổng nợ quá hạn của Sở giao dịch. Mặt khác, những khoản vay vốn trung, dài hạn thường lớn
hơn những khoản vay ngắn hạn, cũng có thể là một nguyên nhân gây nên tình trạng nợ quá hạn trung, dài hạn có xu hướng ngày càng lớn hơn nợ quá hạn ngắn hạn.
Số nợ quá hạn được khoanh vẫn chiếm tỷ trọng lớn trong tổng nợ quá hạn trên bảng cân đối tài sản của Sở giao dịch ngân hàng Nông nghiệp. Trong khi đo, số nợ quá hạn đã xiết nợ bằng tài sản liên tiếp 3 năm đều bằng không. Nợ quá hạn được khoanh năm 2002 giảm 94,5% so với năm 2001.
Như vậy, xét chocùng thực trạng nợ quá hạn của Sở giao dịch tuy có biến chuyển theo chiều hướng tốt hơn nhưng vẫn còn rất nhiều vấn đề đáng quan tâm, vì thực tế đối với các khoản nợ quá hạn được khoanh hoặc xử lý bằng quỹ dự phòng rủi ro, Sở giao dịch chưa thể thu hồi được, gây nên tình trạng tồn đọng vốn, giảm khả năng thanh toán làm ảnh hưởng đến hoạt động kinh doanh của Sở giao dịch.
Nợ quá hạn phân theo nguyên tệ :
Bảng 5: Nợ quá hạn phân theo nguyên tệ (quy về VND). Đơn vị : Tỷ đồng .
Chỉ tiêu Tổng dư nợ quá hạn % %
2000 2001 2002 4/2 4/3
1 2 3 4 5 6
I. Nợ quá hạn nội tệ . 7,2 8,1 5,349 74,29 66,04
1. Nợ quá hạn ngắn hạn 6,8 8,1 0,002
2. Nợ quá hạn trung , dài hạn 0,4 5,347
II. Nợ quá hạn ngoại tệ 1,362 0,587 0,38 27,9 64,74
1. Nợ quá hạn ngắn hạn 0,045 0,01 -
2. Nợ quá hạn trung , dài hạn 1,317 0,577 0,38
III. Tổng cộng (I+II) 8,562 8,687 5,792
IV. Số NQH được khoanh 123,554 128,40 6
7,100 5,7 5,5
V. Số NQH đã xiết nợ bằng tài sản
- - - - -
VI. Tổng NQH trên bảng cân đối
132,116 137,093 12,829,9,7 9,4
Nợ quá hạn ngoại tệ và nội tại Sở giao dịch có chuyển biến . Mặc dù vậy, trong suốt cả 3 năm, tỉ trọng nợ quá hạn nội tệ luôn lớn hơn tỉ trọng nợ quá hạn
ngoại tệ. Tỉ trọng nợ quá hạn nội tệ năm 2000: 84,09% ; 2001: 93,24% ; năm2002: 93,37% .
Đa số các khách hàng của Sở giao dịch là những doanh nghiệp không liên quan tới hoạt động xuất nhập khẩu. Do đó , nhu cầu về vay vốn ngoại tệ thấp hơn nhu cầu vay vốn nội tệ. Vì vây, doanh số cho vay nội tệ lớn hơn rất nhiều so với doanh số cho vay nội tê. Đó là một trong số những nguyên nhân dẫn đến nợ quá hạn nội tệ luôn lớn hơn nợ quá hạn ngoại tệ.
Nợ quá hạn nội tệ có xu hướng giảm xuống , năm 2002 chỉ còn bằng 74,29 % so với năm 2000 và 66,04% so với năm 2001 . Năm 2002, nợ quá hạn nội tệ ngắn hạn giảm xuống một cách mạnh mẽ , giảm 4050 lần so với năm 2001 . Trong khi đó, nợ quá hạn nội tệ trung và dài hạn từ chỗ không có năm 2000 ; tăng lên 5,347 tỷ đồng năm 2002. Nợ quá hạn nội tệ giảm xuống là do khách hàng chính của Sở giao dịch là các doanh nghiệp Nhà nước lớn , có uy tín , có chất lượng hoạt động kinh doanh tốt, phương án sản xuất kinh doanh có hiệu quả. Và một số khoản nợ đã được xử lý bằng quỹ dự phòng rủi ro.
Nợ quá hạn ngoại tệ liên tiếp trong 3 năm đều giảm và chiếm tỷ trọng không đáng kể. Cả nợ qúa hạn ngoại tệ ngắn hạn và trung , dài hạn cũng giảm . Tỷ trọng nợ quá hạn ngoại tệ ngắn hạn luôn nhỏ tỷ trọng nợ quá hạn ngoại tệ trung , dài hạn. Riêng 2002 , nợ quá hạn ngoại tệ ngắn hạn bằng 0. Nợ quá hạn ngoại tệ thấp như vậy , ngoài những nguyên nhân xuất phát từ giải pháp nâng cao chất lượng tín dụng đối với các khoản cho vay mới , hạn chế nợ quá hạn đã và đang được Sở giao dịch thực hiện tốt hơn , còn do nguyên nhân chính là :
Tiền thân của Sở giao dịch là Sở kinh doanh hối đoái , trước đây có chức năng chuyên cho vay ngoại tệ. Trước khi chuyển thành Sở giao dịch thì bản thân Sở kinh doanh hối đoái đã tồn tại những khoản nợ quá hạn không nhỏ. Những năm trước, một số chi nhánh của Ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn Việt Nam chưa có đủ trình độ và các điều kiện cần thiết để tiến hành giao dịch cho vay ngoại tệ đối với những khách hàng có nhu cầu vay. Vì vậy, những chi nhánh đó giới thiều khách hàng của họ đến vay vốn tại Sở kinh doanh hối đoái đã dẫn đến nhiều khoản vay sử dụng sai mục đích hoặc làm ăn thua lỗ ,
nhưng cán bộ tín dụng của Sở kinh doanh hối đoái không kiểm soát được .Từ năm 2000, những khoản vay đó của từng khách hàng tại địa phương sẽ được Sở giao dịch chuyển về cho chi nhánh ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn Việt Nam tại địa phương đó tiếp tục quản lý, do đó nợ quá hạn ngoại tệ tại Sở giao dịch được giảm đi.
Nợ quá hạn phân theo thành phần kinh tế:
Bảng 6: Nợ quá hạn phân theo thành phần kinh tế Đơn vị tính: tỷ đồng
Chỉ tiêu Tổng dư nợ quá hạn
2000 200 1 2002 I/ Dư nợ ngắn hạn, quá hạn 6,845 8,1 10 0,00 2
1) Doanh nghiệp Nhà nước 6,845 8,1
10
0,00 2
2) Công ty TNHH, Cổ phần - - -
3) Doanh nghiệp tư nhân - - -
4) Cho vay tiêu dùng - - -
5) Cho vay cầm cố - - -
II/ Dư nợ trung, dài hạn quá hạn
1,717 0,5
77
5,72 7
1) Doanh nghiệp Nhà nước 1,717 0,5
77
5,72 7
2) Công ty TNHH, Cổ phần - - -
3) Doanh nghiệp tư nhân - - -
4) Cho vay tiêu dùng - - -
5) Cho vay cầm cố - - -
III/ Tổng cộng (I+II) 8,562 8,6
87
5,72 9
Nguồn: bảng đối kế toán.
Qua bảng số liệu ta thấy rằng, nợ quá hạn chủ yếu là của các doanh nghiệp Nhà nước. Chỉ năm 2000 là có nợ quá hạn của doanh nghiệp ngoài quốc doanh, còn lại năm 2001 và năm 2002, 100% nơk quá hạn là của các doanh nghiệp Nhà nước. Nguyên nhân là do Sở giao dịch chủ yếu cho các doanh nghiệp Nhà nước vay vốn. Doanh số cho vay doanh nghiệp Nhà nước chiếm hầ hết tổng doanh số cho vay của Sở giao dịch. Rất ít các doanh nghiệp ngoài quốc doanh, đặc biệt là doanh nghiệp tư nhân, được vay vốn. Điều này có lẽ là do Sở giao dịch và ngân hàng Nông nghiêph và Phát triển Nông thôn Việt Nam chưa có những chính sách thu hút đối với những đối tượng khách hàng này, mà vẫn còn tâm lý e ngại về tính an toàn tài sản thế chấp và hiệu quả khi thiết lập quan hệ tín dụng đối với những khách hàng không phải là doanh nghiệp quốc doanh. Chính vì vậy, nợ quá hạn của các doanh nghiệp Nhà nước chiếm tỷ trọng lớn trong tổng nợ quá hạn tại Sở giao dịch.
Đối với công ty TNHH, Cổ phần, chỉ có năm 2000 là có phát sinh nợ quá hạn (0,29 tỷ đồng), nhưng sau đó số nơk quá hạn này đã được giải quyết. Với 74,517 tỷ đồng (năm 2001) và 4,556 ty đồng (năm 2002) đến hạn trả nợ của các công ty TNHH, Cổ phần mà không hề phát sinh nợ quá hạn quả là một điều đáng chú ý, một dấu hiệu đáng mừng đối với hoạt động tín dụng của Sở giao dịch.
Cho vay ngắn hạn cầm cố, cả 3 năm đều phát sinh quan hệ tín dụng nhưng không năm nào phát sinh nợ quá hạn. Còn cho vay tiêu dùng cá nhân, năm 2002 Sở giao dịch mời bắt đầu thiết lập quan hệ tín dụng, cho nêm chưa phát sinh nợ quá hạn.
Như vậy, trong 3 năm qua, nợ quá hạn tại Sở giao dịch chủ yếu là nợ quá hạn của các doanh nghiệp Nhà nước. Nhưng, nợ quá hạn của các doanh nghiệp Nhà nước đang có xu hướng giảm xuống, do khách hàng là các doanh nghiệp Nhà nước của Sở giao dịch hiện nay là những doanh nghiệp lớn, có uy tín, có hoạt động sản xuất kinh doanh tốt. Bên cạnh đó, Sở giao dịch đã thực hiện khá tốt các biện pháp ngăn ngừa và hạn chế nợ quá hạn, vì vậy cũng góp phần là
giảm nợ quá hạn tại Sở giao dịch.
Nợ quá hạn phân theo nguyên nhân:
Bảng 7: nợ quá hạn phân theo nguyên nhân: Đơn vị tính: tỷ đồng
Chỉ tiêu 2000 2001 2002
I/ Nguyên nhân chủ quan 0,9 0,2 0,1
1) Do quyết định sai, quyết định không căn cứ vào kết quả thẩm định, hiệu quả kinh tế.
0,1 0,1 -
2) Do không tổ chức kiểm tra, kiểm soạt khách hàng sử dụng vốn.
0,4 - -
3) CBNH thực hiện không quy chế, quy trình nghiệp vụ.
0,4 0,1 0,1
4) Do cán bộ ngân hàng thoái hoá biến chất tham ô.
- - -
II/ Nguyên nhân khách quan: 131,2 136,9 12,729
1)Do bất khả kháng và cơ chế chính sách: - Do thiên tai, hoạ hoạn
- Do sắp xếp lại, giải thể doanh nghiệp. - Do thay đổi cơ chế, chính sách.
- Do chỉ đinh, hoặc quyết định của cấp trên. 7,3 - - 7,3 - 16,8 2,235 5,1 9,4 0,1 2,8 - 1,3 1,5 - 2) Do doanh nghiệp, khách hàng vay vốn
của ngân hàng.
- Do kinh doanh thua lỗ.
- Sử dụng vốn vay không đúng mục đích. - Khách hàng vay có chủ ý lừa đảo. - Do khách hàng vay bị phá sạn 123,9 123,9 - - - 120,1 117,2 2,8 0,03 0,02 9,929 9,2 0,719 - 0,01
III/ Nguyên nhân khác - - -
Tổng cộng (I+II+III) 132,1 137,1 12,829
Nguồn: Bảng báo cáo tín dụng.
Nợ quá hạn do nguyên nhân chủ quan có tỷ trọng nhỏ hơn nhiều lần so với vọ quá hạn phát sinh do nguyên nhân khách quan. Tỷ trọng nợ quá hạn do chủ quan năm 2000 là 0,68%; Năm 2001: 0,15%; Năm 2002: 0,78%. Nguyên nhân không thực hiện đầy đủ quy trình nghiệp vụ chiếm tỷ trọng cao nhất trong
nguyên nhân chủ quan (năm 2000: 44,4%; Năm 2001: 50%; năm 2002: 100%). Đây là nguyên nhân phản ánh sự thiếu nghiêm túc trong việc thực hiện các quy trình nghiệp vụ do ngân hàng Nông nghiệp và Phats triển nông thôn Việt Nam ban hành của một số cán bộ ngân hàng.
Trong năm 2000, nguyên nhân nợ quá hạn do không tổ chức kiểm tra, kiểm soạt khách hàng sử dụng vốn chiếm tỷ trọng cao (44,4%). Nhưng, năm 2001 và năm 2002, do phối hợp tốt với khách hàng vay vốn nên các cán bộ ngân hàng đã kiểm tra, kiểm soát được vốn cho vay, vì vậy, nợ quá hạn do nguyên nhân này ở 2 năm 2001 và năm 2002 là không có.
Việc phân tích tín dụng giúp ngân hàng thương mại nhìn nhận một cách lôgic tình hình hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp trong quá khứ và hiện tại ,dự kiến su hướng phát triển trong tương lai , trên cơ sở đó đánh giá chính xác đối tượng được đầu tư để có những chính sách thích hợp ,nhằm nâng cao hiệu quả vốn đâu tư. Do đó,các ngân hàng thương mại nói chung, và Sở giao dịch ngân hàng nông nghiệp nói riêng rất coi trọng trong công tác tin dụng.Các khoản vốn cho ở Sở giao dịch hầu hết được dựa trên kết quả thẩm định. Chính vì vậy, nợ quá hạn do nguyên nhân quyết định sai, quyết định không căn cứ vào kết quả thẩm định, hiểu quả kinh tế là rất ít.Năm2000,tỷ trọng nợ quá hạn do nguyên nhân này là 11,2%. Đến năm 2002, không có nợ quá hạn phát sinh do nguyên nhân quyết định không căn cứ vào kết quả thẩm định. Để có được kết quả này, Sở giao dịch đã không ngừng chọn lọc, củng cố đội ngũ cán bộ tín dụng, có sự phân định rõ ràng và chặt chẽ giữa những người thẩm định và người quyết định cho vay.
Đội ngũ cán bộ tín dụng là đội quân tinh nhuệ nhất của ngân hàng, luôn