II. Phân tích sự ảnh hởng của một số nhân tố đến kết quả hoạt động kinh doanh
4. Nhân tố về cơ chế ra kế hoạch
Cơ chế ra kế hoạch đợc ví nh là bánh lái của một con tàu, giữ thăng bằng cho tàu và điều chỉnh hớng đi của tàu giúp tàu đi đến cảng đích nh đã định. Trong bối cảnh môi trờng kinh doanh bảo hiểm trong nớc và thế giới đang có nhiều biến động phức tạp, vai trò của công tác kế hoạch lại càng trở nên quan trọng hơn bao giờ hết. Một kế hoach kinh doanh tối u phải mang tính thống nhất, toàn diện và tổng hợp, đảm bảo tạo ra lợi thế chiến lợc cho doanh nghiệp và làm nền tảng hớng dẫn mọi hoạt động của doanh nghiệp. Một kế hoạch kinh doanh đúng đắn và phù hợp không những hạn chế đợc những ảnh hởng xấu của sự biến động môi trờng kinh doanh, mà còn giúp doanh nghiệp đứng vững với tốc độ tăng trởng và phát triển ổn định, đạt đợc những mục tiêu dài hạn nh mong đợi. Để có đợc kế hoạch kinh doanh đúng đắn nh vậy, đòi hỏi các doanh nghiệp phải phân tích, nắm bắt xu thế biến động của thị trờng, khai thác thế mạnh và tìm ra
Nhận thức rõ vai trò quan trọng của công tác kế hoạch, trong thời gian qua PTI đã xây dựng những nguyên tắc và cơ chế quản lý mới tối u hơn. Chính vì vậy, công ty đã dành đợc nhiều kết quả khả quan.
Bảng 12: Doanh thu theo kế hoạch và thực hiện của công ty năm 2002 và 2003
Chỉ tiêu Năn 2002 Năm 2003
Kế hoạch (tỷ đồng) Thực hiện (tỷ đồng) % thực hiện kế hoạch Kế hoạch (tỷ đồng) Thực hiện (tỷ đồng) % thực hiện kế hoạch Doanh thu phí bảo hiểm gốc 113,48 118,272 104,2 149,407 154,137 103,2 Doanh thu phí nhận
tái bảo hiểm 6,847 7,257 105,99 8,459 11,922 140,94
Thu khác hoạt động
kinh doanh bảo hiểm 8,247 9,846 119,39 11,789 13,869 117,64
Tổng 128,547 135,376 105,31 169,655 179,928 106,05
(Nguồn: Báo cáo tài chính định kỳ của công ty)
Qua bảng trên ta thấy, hầu hết các chỉ tiêu kế hoạch về doanh thu PTI đều đạt đợc và vợt mức. Đáng chú ý nhất là phí kinh doanh nhận tái bảo hiểm năm 2003 có tỷ lệ hoàn thành kế hoạch rất cao đạt 40,94%. Song vì quy mô nhỏ nên không ảnh hởng lớn đến tổng doanh thu của toàn công ty. Tổng doanh thu kinh doanh vẫn vợt kế hoạch 6,05% tơng ứng với 10,273 tỷ đồng.
Công tác kế hoạch cũng đợc chi tiết cho từng nghiệp vụ cụ thể, tạo điều kiện so sánh, phân tích và tìm ra những sản phẩm trọng tâm, sản phẩm chủ yếu và thứ yếu từ đó có giải pháp phù hợp phát triển sản phẩm cho thời kỳ tiếp theo.
Bảng 13: Doanh thu kế hoạch và thực hiện kế hoạch của các nghiệp vụ bảo hiểm gốc
Nghiệp vụ Năm 2002 Năm 2003
Kế hoạch (tỷ đồng) Thực hiện (tỷ đồng) % thực hiện KH Kế hoạch (tỷ đồng) Thực hiện (tỷ đồng) % thực hiện KH 1. BH Tài sản kỹ thuật– 81,38 83,341 102,4 100,41 101,841 101,4 - Thiết bị điện tử 65,86 68,331 103,8 77,859 81,045 104,1 - Hoả hoạn 5,27 4,406 83,6 6,736 5,839 86,7 -Xây dựng-lắp đặt 6,4 5,837 91,2 8,3 7,415 89,3 -BH khác về tài sản 3,85 6,038 156,8 5,516 7,542 136,7 2. BH Hàng hoá 7,25 8,308 114,6 11,145 15,236 136,7 - Hàng nhập khẩu 4,525 5,813 128,5 8,453 10,361 122,6 - Hàng xuất khẩu 1,242 1,077 86,7 1,125 2,218 197,2
-Hàng vận chuyển nội địa 1,483 1,415 95,4 1,576 2,641 167,6
3. BH Phi hàng hải 24,85 26,625 107,1 37,852 37,076 98
- Xe cơ giới 16,21 18,743 115,6 24,593 26,958 109,6
- Con ngời 8,64 7,883 91,2 13,26 10,118 76,3
Tổng 113,48 118,272 104,2 149,407 154,137 103,2
(Nguồn: Báo cáo tài chính toàn công ty)
Từ bảng trên cho thấy, hầu hết các nghiệp vụ bảo hiểm đều đạt và vợt mức kế hoạch đặt ra. Riêng chỉ có các nghiệp vụ bảo hiểm hoả hoạn, bảo hiểm xây dựng-lắp đặt và bảo hiểm con ngời là không hoàn thành chỉ tiêu kế hoạch đặt ra trong cả hai năm 2002 và 2003. Trong ba nhóm nghiệp vụ bảo hiểm ở trên thì bảo hiểm hàng hoá có tỷ lệ hoàn thành kế hoạch cao nhất 136,7%, trong đó hàng hoá xuất khẩu vợt kế hoạch 97,2% và hàng vận chuyển nội địa là 567,6%, nhng đây đều không phải là những nghiệp vụ bảo hiểm thế mạnh của công ty.
Trong chiến lợc kinh doanh giai đoạn 2003-2010 PTI đang có chủ chơng xây dựng một cơ chế kế hoạch mới u việt hơn nhằm đáp ứng nhu cầu hoạt động kinh doanh ngày càng phát triển. Công ty đã tiến hành phân nhóm các đơn vị khai thác theo nhóm tỷ trọng doanh thu đóng góp trong tổng phí bảo hiểm gốc và địa bàn quản lý để áp dụng các cơ chế phù hợp với mỗi nhóm. Sang năm 2004 này, PTI áp dụng một cơ chế mới là lấy mục tiêu tăng trởng chung của công ty làm mục tiêu yêu cầu đối với đơn vị. Nghĩa là, những đơn vị nào đảm bảo mục tiêu chung của công ty sẽ đợc đảm bảo mức lơng bình quân và các chi phí theo doanh thu ở mức trung bình. Các đơn vị có mức tăng trởng cao hoặc thấp hơn mục tiêu sẽ chịu ảnh hởng tơng ứng.
Về tổ chức tiền lơng cũng có sự thay đổi, công ty tiến hành trả lơng theo doanh thu bán hàng và hiệu quả công việc. Theo đó công ty áp dụng hệ số khuyến khích nhóm khi giao đơn giá tiền lơng theo doanh thu nhằm khuyến khích các đơn vị mũi nhọn phấn đấu đạt kết quả cao. Ngoài ra, công ty cũng áp dụng hệ số khuyến khích đăng ký kế hoạch trên cơ sở mục tiêu chung của công ty theo nhóm. Đối với những nhóm hoàn thành vợt mức kế hoạch và cao hơn mục tiêu chung ủa công ty sẽ đợc hởng những chế độ u đãi cụ thể. Hoạt động đầu t cũng vậy, sau khi dự phòng một tỷ lệ hợp lý, quỹ lơng hoạt động đầu t cũng đợc phân bổ cho ác đơn vị theo doanh thu thực thu hoạt động kinh doanh bảo hiểm gốc.
Đối với các loại chi phí giao dịch, hội nghị, quảng cáo cũng đựoc giao theo doanh thu bán hàng bảo hiểm gốc. Trên cơ sở phân bổ chi phí cho các đơn vị theo nhóm có thực hiện việc quy đổi doanh thu theo hệ số địa bàn kinh doanh. Đồng thời, áp dụng hệ số chi phí trong ngành, ngoài ngành theo nhóm và hệ số khuyến khích đăng ký kế hoạch chi phí trên mục tiêu chung của công ty theo nhóm.
Trên cơ sở kết quả hoạt động kinh doanh mang lại, công ty đã phân các đơn vị thành 4 nhóm:
+ Nhóm 1: Văn phòng công ty
+ Nhóm 2: Chi nhánh TP. Hồ Chí Minh
+ Nhóm 3: gồm ba Chi nhánh Đà Nẵng, Cần Thơ và Hải Phòng