5. Kiến nghị với Ngân hàng Nhà nước
5.4. Đẩy nhanh tiến trình cổ phần hĩa các NHTM Nhà nướ c
Tiến trình cổ phần hĩa Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam và Ngân hàng Phát triển nhà đồng bằng sơng Cửu Long cần được đẩy mạnh hơn nữa nếu muốn thực hiện đúng theo dự kiến, đồng thời nhanh chĩng cổ phần hĩa các ngân hàng thương mại Nhà nước cịn lại bao gồm ngân hàng Đầu tư & Phát triển Việt Nam, ngân hàng Cơng thương Việt Nam và Ngân hàng Nơng nghiệp & Phát triển nơng thơn Việt Nam. Đây là biện pháp cần thiết để tăng chính tự chủ, nâng cao năng lực quản lý trong hoạt động và tăng cường năng lực quản trị rủi ro của các ngân hàng thương mại nhà nước trong thời gian tới trước khi chính thức áp dụng các chuẩn mực nâng cao theo hiệp ước Basel. Một khi vẫn chưa được cổ phần hĩa thì sự phụ thuộc vào chính sách và chiến lược kinh doanh của Nhà nước sẽ làm các ngân hàng thương mại nhà nước giảm lợi thế cạnh tranh. Đồng thời, việc khơng được chủ động trong tìm kiếm, lựa chọn khách hàng sẽ dẫn đến tình trạng rủi ro tăng cao trong hoạt động của một số ngân hàng thương mại Nhà nước như hiện nay.
Trước mắt, nhằm cải thiện hệ số an tồn vốn đạt từ 8% trở lên trước năm 2010 như
chiến lược đã đề ra đối với nhĩm các ngân hàng thương mại Nhà nước, cần tạo điều kiện thuận lợi cho các ngân hàng này phát hành trái phiếu dài hạn, trái phiếu cĩ khả
Ngồi ra, với những ngân hàng thương mại Nhà nước cĩ mục tiêu hoạt động giống nhau và mạng lưới chi nhánh trùng lắp, cĩ thể áp dụng giải pháp sáp nhập, hợp nhất và các giải pháp khác để tập trung vốn nâng cao năng lực cạnh tranh với các ngân hàng nước ngồi.
Song song với việc tiếp tục tiến hành sắp xếp lại hệ thống Ngân hàng, đẩy nhanh quá trình cổ phần hố các ngân hàng thương mại Nhà nước, ngân hàng Nhà nước cũng cần chú trọng gắn liền với việc niêm yết cổ phiếu trên thị trường chứng khốn để phân tán rủi ro và đổi mới cơ cấu sản phẩm dịch vụ.
PHẦN KẾT LUẬN
Vấn đề hiện nay mà hệ thống ngân hàng Việt Nam gặp phải cũng giống nhưở các nền kinh tế mới nổi khác, đĩ chính là sự chưa ổn định về hệ thống luật pháp cũng như hoạt
động ngân hàng. Cịn cĩ rất nhiều biến động mang tính chất thay đổi tồn diện ảnh hưởng đến cả hệ thống ngân hàng. Vì vậy, trong giai đoạn vừa qua, hệ thống ngân hàng Việt Nam chưa cĩ điều kiện để hồn thiện các cơ sở hạ tầng tài chính, hệ thống cơng nghệ thơng tin cũng như hệ thống văn bản pháp luật phục vụ nhu cầu ứng dụng Hiệp ước Basel mới. Ngồi ra, sự thiếu hụt nguồn nhân lực chất lượng cao làm việc trong lĩnh vực ngân hàng cũng là một trong những nguyên nhân gây khĩ khăn cho quá trình vận dụng những mơ hình quản trị rủi ro hiện đại vào hoạt động của hệ thống ngân hàng Việt Nam.
Thơng qua tồn bộ nội dung đề tài từ chương I đến chương III, từ việc phân tích tình hình hoạt động của hệ thống ngân hàng đến việc tìm hiểu những khĩ khăn mà các ngân hàng cĩ thể gặp phải trong quá trình vận dụng theo chuẩn mực của hiệp ước Basel, đề tài cố gắng đề ra một số giải pháp cĩ ý nghĩa trong việc nâng cao hiệu quả ứng dụng Basel tại các Ngân hàng thương mại Việt Nam. Những giải pháp này được chia theo từng cụm chủ thể bao gồm nhĩm giải pháp phối hợp, nhĩm giải pháp đối với bản thân các ngân hàng thương mại và những kiến nghịđối với Ngân hàng Nhà nước. Hướng phát triển để tài sắp tới là thực hiện tiếp phần nghiên cứu định lượng để cĩ thể
xây dựng một hệ thống quản trị rủi ro tương thích với điều kiện của hệ thống ngân hàng Việt Nam nhưng vẫn đảm bảo tuân thủ tối đa theo chuẩn mực quốc tế do Ủy ban Basel đưa ra trong Hiệp ước Basel II.
PHỤ LỤC 1
Bảng 19 Hệ số rủi ro cho các khoản mục trên bảng cân đối tài sản theo Basle I26 Khoản mục Hệ số rủi ro
(a) Tiền mặt
(b) Tiền gửi tại ngân hàng nhà nước và Chính phủ
nước sở tạibằng đồng bản tệ
(c) Các khoản phải địi đối với Chính phủ Trung ương và ngân hàng trung ương của các nước thuộc khối OECD
(d) Các khoản phải địi được bảo đảm bởi chứng khốn của Chính Phủ trung ương hoặc bảo lãnh bởi Chính Phủ trung ương của các nước thuộc OECD
0%
(a) Khoản phải địi đối với các tổ chức thuộc khu vực kinh tế cơng trong nước, ngoại trừ khoản phải địi tại tổ chức Chính phủ trung ương và các khoản vay được bảo lãnh bằng chính tổ chức này
0,10,20 hay 50% (tuỳ mỗi quốc gia)
(a) Các khoản phải địi đối với các ngân hàng phát triển đa phương (IBRD, IADB, AsDB, AfDB, EIB) và các khoản phải địi được các ngân hàng này bảo lãnh hoặc được bảo đảm bởi chứng khốn do các ngân hàng này phát hành
(b) Các khoản phải địi đối với các ngân hàng được thành lập tại các nước thuộc khối OECD và các khoản vay được bảo lãnh bởi các ngân hàng này
(c) Các khoản phải địi đối với các ngân hàng được thành lập ở các nước ngồi OECD với thời hạn cịn lại dưới 1 năm và các khoản vay thời hạn dưới một năm
20%
(d) Các khoản phải địi đối với tổ chức thuộc khu vực cơng của các nước ngồi khối OECD, ngoại trừ Chính phủ trung ương và các khoản vay được bảo lãnh bởi chính các tổ chức này
(e) Các khoản tiền mặt đang thu
(a) Các khoản vay được đảm bảo hồn tồn bởi tài sản
thế chấp hoặc các tài sản gắn liền với tài sản thế chấp 50% (a) Các khoản phải địi tại khu vực tư nhân
(b) Các khoản phải địi đối với các ngân hàng được thành lập ở các nước khơng thuộc khối OECD với thời hạn cịn lại từ 1 năm trở lên.
(c) Các khoản phải địi đối với chính quyền trung
ương của các nước khơng thuộc khối OECD, trừ
trường hợp cho vay bằng đồng bản tệ và nguồn gốc cho vay cũng bằng đồng bản tệ của các nước đĩ
(d) Các khoản phải địi đối với các cơng ty thương mại sở hữu bởi khu vực cơng
(e) Nhà cửa, đất đai, cây trồng, các trang thiết bị và các tài sản cốđịnh khác
(f) Bất động sản và các khoản đầu tư khác (bao gồm phần vốn gĩp đầu tư khơng hợp nhất vào các cơng ty khác)
(g) Cơng cụ vốn phát hành bởi các ngân hàng khác (ngoại trừ khoản giảm trừ từ vốn)
(h) Tất cả tài sản khác
Khoản mục Hệ số chuyển đổi
1. Các khoản thay thế tín dụng trực tiếp, ví dụ như bảo lãnh chung cho các khoản tín dụng (bao gồm thư tín dụng dự phịng
được xem như một bảo đảm tài chính cho các khoản vay và chứng khốn) và thuận nhận (bao gồm ký hậu hoặc ký chấp nhận)
100%
2. Khoản mục ghi nhận các giao dịch cĩ yếu tố quyền chọn (ví dụ
như performance bond, bid bonds, warranties và tín dụng thư dự
phịng liên quan đến các giao dịch đặc biệt)
50% 3. Các giao dịch cĩ yếu tố quyền chọn liên quan đến khả năng tự
thanh khoản ngắn hạn (ví dụ như phương thức tín dụng chứng từ được bảo đảm bởi quyền chất hàng ưu tiên)
20% 4. Các hợp đồng bán và hợp đồng mua lại với quyền được truy
địi, rủi ro tín dụng vẫn cịn tiềm ẩn đối với ngân hàng 100% 5. Hợp đồng kỳ hạn mua tài sản, tiền gửi kỳ hạn (forward
forward deposits) và các cổ phần/chứng khốn chi trả một phần (partly-paid shares and securities), đại diện cam kết về một số
quyền rút vốn đặc biệt (certain drawdown)
100%
6. Các chứng nhận phát hành hoặc cơng cụ liên quan đến cơng cụ
bảo hiểm (note issuance and revolving underwriting facilities) 50% 7. Các cam kết khác (ví dụ như cơng cụ dự phịng và hạn mức tín
dụng) với thời gian đáo hạn ban đầu trên 1 năm 50% 8. Các cam kết tương tự với thời gian đáo hạn đến 1 năm hoặc cĩ
PHỤ LỤC 2
Về hệ thống các nguyên tắc và chuẩn mực của Ủy ban Basel
Các Nguyên tắc cơ bản Basel được coi là nhĩm nguyên tắc dễ áp dụng và kiểm chứng, là một tài liệu tham khảo dành cho lĩnh vực giám sát và quản trị ngân hàng ở
nhiều quốc gia trên thế giới. Các nguyên tắc này đã và đang giúp ích nhiều cho chuyên gia giám sát của các quốc gia trong việc vận dụng để nâng cao hiệu quả của hệ
thống giám sát hiện tại. Ủy ban Basel sẽ cùng các tổ chức liên quan khác đĩng vai trị nhất định trong việc giám sát tiến độ của các quốc gia trong việc áp dụng các nguyên tắc này. Ủy ban cũng đã đề nghị IMF, WB và các tổ chức liên quan khác áp dụng các nguyên tắc này trong quá trình hỗ trợ cho các nước nâng cấp hệ thống giám sát để
thúc đẩy nền kinh tế vĩ mơ và ổn định thị trường tài chính tồn cầu. Việc thực hiện Nguyên tắc này được tổng kết tại cuộc Hội thảo Quốc tế của Giám sát viên Ngân hàng tổ chức vào tháng 10 năm 1998 và hai năm một lần sau đĩ.
Ủy Ban Basel đưa ra 25 nguyên tắc cơ bản cần thiết đảm bảo cho hệ thống giám sát hoạt động cĩ hiệu quả. Nội dung chính của các nguyên tắc này được tĩm tắt theo các cụm chủđề như sau:
Nguyên tắc về điều kiện tiên quyết cho việc giám sát nghiệp vụ NH hiệu quả:
Nguyên tắc số 1 qui định rõ: Một hệ thống giám sát nghiệp vụ ngân hàng cĩ hiệu quả
phải là một hệ thống phân định trách nhiệm và mục tiêu rõ ràng đối với từng cơ quan tham gia trong quá trình giám sát các ngân hàng. Mỗi cơ quan đĩ phải cĩ nguồn lực hoạt động độc lập và phù hợp, phải cĩ một khung pháp lý thích hợp cho việc giám sát nghiệp vụ ngân hàng, bao gồm cả các điều khoản liên quan đến quyền hạn của các tổ
chức ngân hàng và cơng tác giám sát hiện nay của chính họ, quyền giải quyết những vấn đề liên quan đến việc tuân thủ luật pháp, các vấn đề về an tồn hoạt động của các ngân hàng, và quyền được bảo vệ hợp pháp đối với các chuyên gia giám sát. Đồng thời cần cĩ các quy định cần thiết về việc chia sẻ thơng giữa các chuyên gia giám sát và việc bảo mật các thơng tin đĩ.
dung chính được qui định như sau:
Xác định rõ ràng các hoạt động tổ chức tài chính được phép thực hiện và chịu sự giám sát. Việc được hoạt động dưới bất cứ hình thức nào dưới danh nghĩa hoặc sử
dụng cụm từ “ngân hàng” cần phải được kiểm sốt chặt chẽ.
Cơ quan cấp phép phải được trao quyền đưa ra các tiêu chí và bác bỏ đơn xin thành lập nếu khơng đạt yêu cầu. Tối thiểu, quá trình cấp phép phải thực hiện các cơng
đoạn: đánh giá cơ cấu sở hữu tổ chức của nghiệp vụ ngân hàng, Ban giám đốc và các cán bộ quản lý chủ chốt, kế hoạch kinh doanh và kiểm sốt nội tại, dự báo tình hình tài chính tương lai, bao gồm cả vốn cơ bản. Nếu chủ sở hữu hoặc cơ quan mẹđược đề
xuất là một ngân hàng nước ngồi thì cần phải cĩ sự cho phép trước của chuyên gia giám sát nước chủ nhà.
Chuyên gia giám sát nghiệp vụ ngân hàng phải được cĩ quyền rà sốt và từ
chối bất kỳ một đề xuất nào đối với việc chuyển quyền sở hữu hoặc quyền kiểm sốt ngân hàng hiện tại cho các bên khác; cĩ quyền thiết lập các tiêu chí để rà sốt việc bổ
sung và đầu tư lớn của ngân hàng, đảm bảo là các chi nhánh hoặc cơ cấu của ngân hàng khơng chịu rủi ro hoặc bị cản trởđến hiệu quả hoạt động cơng tác giám sát.
Các nguyên tắc về các quy định và yêu cầu thận trọng:
Cụm chủđề quan trọng này gồm 10 nguyên tắc từ số 6 đến số 15 với những nội dung chính là đưa ra các chuẩn mực mà các chuyên gia giám sát nghiệp vụ ngân hàng được làm và nhất thiết phải biết xử lý trong hoạt động của mình như sau:
Đưa ra các yêu cầu về vốn an tồn và phù hợp cho tất cả các ngân hàng; Xác
định rõ những khu vực nào của vốn ngân hàng chịu rủi ro; Tối thiểu, đối với một ngân hàng quốc tế, những yêu cầu đĩ khơng được thấp hơn những yêu cầu đã đưa ra trong Hiệp ước Basel và các tài liệu sửa đổi sau đĩ.
Đánh giá các chính sách, thực tiễn hoạt động, các thủ tục cho vay vốn, đầu tư, việc kiểm sốt vốn vay hiện tại và hồ sơđầu tư của ngân hàng đĩ.
Đánh giá chất lượng tài sản và tính thích hợp của các điều khoản chống thất thốt và quỹ dự trữ thất thốt khoản vay.
lý thơng tin nhằm xác định được các đối tượng vay; đưa ra những hạn chế nghiêm ngặt để tránh hiện tượng ngân hàng chỉ tập trung cho một sốđối tượng vay hoặc nhĩm
đối tượng vay nhất định.
Đưa ra các yêu cầu đối với việc cho vay một số cơng ty và cá nhân nào đĩ là dựa trên điều kiện tự do "trong tầm tay" (arm’s- length), và việc kéo dài thời hạn vay phải được giám sát chặt chẽ.
Biết chắc là các ngân hàng cĩ các chính sách, biện pháp phù hợp với quy định giám sát, kiểm sốt rủi ro quốc gia, rủi ro chuyển dịch trong các hoạt động cho vay và
đầu tư quốc tế; đồng thời cần duy trì khoản dự trữ phù hợp cho các rủi ro nĩi trên. Biết chắc là các ngân hàng đã cĩ một hệ thống đo lường, giám sát và kiểm sốt rủi ro thị trường; biết áp đặt những biện pháp hạn chế rủi ro và yêu cầu mức vốn tối thiểu đối với từng hoạt động khi tiếp cận với thị trường nhiều rủi ro ngay cả khi đã
được bảo lãnh.
Phải biết chắc là các ngân hàng đã thiết lập qui trình quản lý rủi ro tổng thể
(bao gồm Ban quản lý và cán bộ phù hợp) phục vụ cho việc xác định, đo lường, giám sát và kiểm sốt các rủi ro vật chất, và nắm giữ vốn để ngăn ngừa các rủi ro cĩ thể xảy ra.
Biết chắc là các ngân hàng cĩ hoặc buộc phải cĩ hệ thống kiểm sốt nội bộ
hiện tại phù hợp đối với tính chất và quy mơ hoạt động của họ. Hệ thống kiểm sốt này bao gồm việc phân bổ quyền hạn, trách nhiệm, phân định chức năng tham gia vào các hoạt động của ngân hàng, hoạt động quỹ, kiểm tốn tài sản và thế chấp, đảm bảo tính an tồn cho các tài sản của ngân hàng, hệ thống kiểm tốn nội bộ độc lập phù hợp, và các biện pháp thích hợp đảm bảo sự tuân thủ những biện pháp kiểm sốt nĩi trên cùng các quy định, luật lệ liên quan khác.
Biết chắc là các ngân hàng cĩ chính sách thực tiễn và cơ chế hoạt động phù hợp, bao gồm cả các quy định nghiêm ngặt về “Hiểu rõ khách hàng của bạn", nhằm thúc đẩy các tiêu chuẩn vềđạo đức nghề nghiệp, trình độ chuyên mơn trong ngành tài chính và ngăn ngừa các hiện tượng phạm pháp cĩ thể xảy ra, dù vơ tình hay cố ý.
một hệ thống giám sát nghiệp vụ ngân hàng hiệu quả cần phải: Cĩ các hình thức giám sát khơng tại chỗ và tại chỗ.
Thường xuyên liên hệ với Ban giám đốc ngân hàng và hiểu rõ về hoạt động của ngân hàng.
Xây dựng các biện pháp thu thập, rà sốt và phân tích các báo cáo, thống kê của ngân hàng theo hình thức đơn lẻ và tổng hợp.
Cĩ biện pháp thẩm định độc lập các thơng tin giám sát thơng qua kiểm tra trực tiếp tại chỗ, hoặc sử dụng các kiểm tốn viên độc lập.
Khơng ngừng tăng cường năng lực của chuyên gia giám sát trong việc giám sát hoạt động của nhĩm các ngân hàng một cách tổng quát.
Nguyên tắc thuộc về yêu cầu về thơng tin:
Cụm chủ đề này gồm 1 nguyên tắc số 21 chỉ rõ: Chuyên gia giám sát nghiệp vụ ngân