1. Ngân hàng thơng mại và việc tổ chức thanh toán vốn giữa các ngân
3.4.7 Giải pháp về thực hiện phơng thức thanh toán thống nhất
Theo công văn 650 ngày 16/03/1999 của NHCT VN đã quy định: các khoản thanh toán ngoài hệ thống (khác tỉnh) có giá trị dới 210 triệu đồng trở xuống thì đi qua NHCT tỉnh đó, còn 210 triệu đồng trở nên thì đi qua tài khoản trung gian tại NHNN.
Ví dụ:
Công ty may Trần Phú có tài khoản tại CN NHCT Đống Đa (710A.00008)ngày 18/03/2003 nộp uỷnhiệm chi trích tài khoản để trả tiền hàng cho công ty dệt Nam Định có tài khoản tại NHNN0 và PTNT Nam Định (Tk 431101.000254). Với nghiệp vụ trên có hai phơng pháp xử lý:
Nếu là thanh toán bù trừ thì CN NHCT Đống Đa phải thanh toán bù trừ ngay với NHNN0 và PTNT Hà Nội tại phiên dầu tiên. Sau đó NHNN0 và PTNT Hà Nội mới chứng từ điện tử về NHNN0 và PTNT Nam Định hạch toán nh sau:
Tại CN NHCT Đống Đa hạch toán: Nợ: TK710A.00008
Có: TK thanh toán bù trừ
Tại NHNN0 và PTNT Hà Nội hạch toán: Nợ: TK thanh toán bù trừ
Có: TK điều chuyển vốn trong kế hoạch
Tại NHNN0 và PTNT Nam Định hạch toán nh sau Nợ: TK điều chuyển vốn trong kế hoạch
Có: TK 431101.000254
Theo cách này sẽ giảm áp lực thanh toán cho NHCT VN nhng thời gian thanh toán chậm . Mặt khác vốn trong thanh toán bị chẩy ra ngoài hệ thống, phải xử lý phí thanh toán cho cả NHNN (phí bù trừ ) và phí chuyển tiền cho NHNN0 và PTNT nên sẽ trở nên rất phức tạp và tốn kém cho khách hàng. Hơn nữa để đảm bảo cho quá trình thanh toán, CN NHCT Đống Đa phải lu ký một khoản tiền nhất định trên tài khoản tiền gửi tại NHNN với lãi suất thấp . Trong khi đó CN NHCT Đống Đa đang phải nhận vốn điều hoà của NHCT VN với lãi suất cao. Điều đó đã làm lãng phí nguồn vốn sử dụng.
Nếu qua chuyển tiền điện tử thì CN NHCT Đống Đa chuyển chứng từ về NHCT VN sau đó NHCT VN sẽ chuyển qua thanh toán bù trừ phiên đầu tiên về NHNN0 và PTNT Nam Định. Quá trình đó hạch toán nh sau:
Tại CN NHCT Đống Đahạch toán: Nợ: TK 710A.00008
Có: TK
Tại NH NN0 và PTNT Hà Nội hạch toán: Nợ: TK chuyển tiền đến năm nay
Có: TK thanh toán bù trừ
Tại NH NN0 và PTNT Nam Định Nợ: TK thanh toán bù trừ
Có: TK 431101.000254
Với phơng thức này thời gian thanh toán nhanh, vốn không bị chẩy ra ngoài hệ thống, khách hàng chỉ phải trả phí chuyển tiền điện tử và phí bù trừ cho NHNN, tiết kiệm đợc chi phí.
Xuất phát từ thực tế đó, NH cần nghiên cứu để sử dụng phơng pháp nào vừa thuận lợi lại tiết kiệm cho cả NH và khách hàng.