2.1.1 Quy mô tăng vốn
Vốn của Ngân hàng thể hiện năng lực tài chính, khả năng cạnh tranh. Ngân hàng có vốn lớn thì khả năng cấp vốn lớn, có thể cải tiến công nghệ, phát triển mạng lưới và cung cấp những sản phẩm dịch vụ tốt. Tuy nhiên vốn điều lệ của các NHTM hiện nay còn quá nhỏ bé , vốn thấp, năng lực tài chính hạn chế, do đó làm tình hình tài chính của một số NHTM không lành mạnh, rủi ro hoạt động cao và năng lực cạnh tranh thấp. Để nâng cao khả năng tài chính cho các Ngân hàng, NHNN đã ra Theo Nghị định số 141/2006/NĐ-CP về danh mục mức vốn pháp định của các tổ chức tín dụng do Chính phủ ban hành, đối với ngân hàng TMCP, mức vốn pháp định áp dụng cho đến cuối năm 2008 là 1.000 tỷ đồng và áp dụng cho đến cuối năm 2010 là 3.000 tỷ đồng.
Theo quy định này thì rất nhiều ngân hàng TMCP đang phải gấp rút thực hiện kế hoạch tăng vốn để đáp ứng đủ mức vốn điều lệ 1.000 tỷ đồng như Ngân hàng Mỹ Xuyên, vốn điều lệ hiện tại 500 tỷ đồng; Ngân hàng Gia Định vốn điều lệ 500 tỷ đồng, Ngân hàng Đại Á 500 tỷ đồng, Ngân hàng Kiên Long 580 tỷ đồng …
Để bảo đảm an tòan họat động, theo định hướng quản lý rủi ro của Ngân hàng Nhà nước một trong những tiêu chuẩn quan trọng nhất là quy mô về vốn mà thước đo cơ bản chính là hệ số an toàn vốn (vốn tự có/tổng tài sản có rủi ro, Capital Adequacy Ratio – CAR) là một chỉ tiêu quan trọng phản ánh năng lực tài chính của các ngân hàng. Chỉ tiêu này được dùng để xác định khả năng của ngân hàng trong việc thanh toán các khoản nợ có thời hạn và đối mặt với các rủi ro khác như rủi ro tín dụng, rủi ro vận hành.
Theo quy định của Ngân hàng Nhà nước, đến năm 2008, hệ số an toàn vốn tối thiểu của các ngân hàng phải đạt 8%, theo tiêu chuẩn của Basel I do Ủy ban giám sát các ngân hàng Basel ban hành. Tuy nhiên, trên thế giới, việc áp dụng hệ số an toàn vốn tối thiểu hiện phổ biến theo tiêu chuẩn của Basal II với mức 12%.
Bảng 2.1: Hệ số an toàn vốn của một số ngân hàng.
Nguồn: Ngân hàng Nhà nước
Với quy mô vốn thấp và tỷ lệ an toàn vốn dưới mức thông lệ quốc tế như hiện nay của ngân hàng thương mại Việt Nam, chúng ta đã bị hạn chế về khả năng tín dụng, tài trợ cho hoạt động kinh doanh cũng gặp rất nhiều cản trở, khó mở rộng phạm vi hoạt động và đổi mới công nghệ ngân hàng, và càng khó hơn trong việc cạnh tranh với các ngân hàng nước ngoài ngay trên lãnh thổ Việt Nam.
2.1.2 Tình hình huy động vốn
Nhiều năm qua (trước 2007), môi trường kinh tế cùng với nền chính trị ổn định, nền kinh tế phát triển một cách căn bản vững chắc và có chuyển hướng theo chiều sâu, nền tài chính quốc gia ổn định, lạm phát được kiểm soát, tỷ giá tương đối ổn định, đời sống người dân có chiều hướng được nâng cao, tỷ lệ tiết kiệm ngày càng có xu hướng gia tăng mạnh . Sự phát triển của hệ thống ngân hàng đã thúc đẩy thị trường tiền tệ phát triển, tạo ra môi trường mới và những kênh huy động quan trọng cho phát triển kinh tế, NHNN đã chỉ đạo các TCTD tăng cường các hình thức huy động vốn với nhiều loại kỳ hạn khác nhau, mở rộng mạng lưới huy động vốn và sử dụng nhiều hình thức đa dạng như phát hành trái phiếu, kỳ phiếu ngân hàng. Tình hình huy động vốn của một số ngân hàng được thể hiện qua hình bảng sau:
Hệ số an toàn vốn của một số ngân hàng tính đến cuối năm 2007 (đơn vị: %) Vietcombank BIDV Agribank MHB ACB Sacombank EAB
(Đông á)
Bảng 2.2: Tình hình huy động vốn của một số ngân hàng 2006-2007 (tỷ đồng)
Chỉ tiêu BIDV Vietcom
bank Agribank Sacom bank ACB MHB Năm 2006 116.862 152.579 233.337 34.591 29.390 16.409 Năm 2007 243.055 159.528 305.671 55.692 55.283 25.129 Huy động vốn Tăng trưởng (%) 117 104 131 161 188 153
(Nguồn:Báo cáo thường niên năm 2006, 2007 của các ngân hàng BIDV, ACB Vietcombank, VietinBank, MHB, Agribank)
- Các NHTM với phương châm “ đi vay để cho vay” đã ngày càng chú trọng đến việc đa dạng hóa các hình thức huy động vốn, từ không kỳ hạn đến có kỳ hạn với nhiều thời hạn khác nhau như chứng chỉ tiền gửi, tiết kiệm bằng VNĐ và bằng ngoại tệ; tiết kiệm có bảo đảm giá trị theo vàng; Tiết kiệm kèm theo các hình thức khuyến mãi như Du lịch, tặng tiền, dự thưởng; kỳ phiếu NHTM bằng VNĐ và ngoại tệ ; trái phiếu NHTM, tiết kiệm xây dựng nhà ở . Hiện nay hầu hết các ngân hàng đã thực hiện chuyển đổi công nghệ theo hướng hiện đại hoá gửi tiền một nơi, lĩnh ở nhiều nơi, Ngân hàng Nhà nước đã phát triển kênh thanh toán bù trừ, kênh chuyển tiền CITAD tại một số thành phố lớn đã giảm thời gian và giảm phí chuyển tiền. Dù vậy 6 tháng đầu năm 2008 nền kinh tế có nhiều điều kiện bất lợi, trên thị trường tài chính nguồn vốn trở nên khan hiếm nên cạnh tranh trong hoạt động huy động vốn giữa các ngân hàng ngày càng trở nên gay gắt, 6 tháng đầu năm nay chúng ta đã chứng kiến những cuộc chạy đua lãi suất huy động vốn giữa các ngân hàng thương mại Việt Nam. Hiện nay mức lãi suất huy động vốn cao nhất của các NHTM phổ biến ở mức 18,5%/năm đối với tiền gửi bằng VND để bảo đảm khả năng thanh khoản.
2.1.3 Thực trạng rủi ro trong kinh doanh NHTM Việt Nam 2.1.3.1 Rủi ro tín dụng 2.1.3.1 Rủi ro tín dụng
Phân tích, đánh giá rủi ro tín dụng
Bảng 2.3: Tình hình tín dụng của một số NHTM (Đơn vị : Tỷ VNĐ) BIDV Vietcom bank Agribank Sacom bank ACB MHB Năm 2006 93.453 67.742 182.361 24.238 17.368 10.013 Năm 2007 125.596 97.531 246.188 35.378 31.974 13.925 Cho vay khách hang Tăng trưởng (%) 134 144 135 146 184 139 Nợ xấu (%) Năm 2007 3,98 2,66 1,9 0,24 0,44 1,11 Lợi nhuận sau thuế Năm 2007 1.155 2.397 4.515 1.280 1.531 138
(Nguồn:Báo cáo thường niên 2006, 2007 của các ngân hàng BIDV, Vietcombank, VietinBank, ACB, MHB, Agribank)
Dư nợ tín dụng tăng với tốc độ tăng trưởng dư nợ tín dụng bình quân khoảng 40%. Tuy nhiên, trong năm 2007 tốc độ tăng trưởng tín dụng các Ngân hàng thương mại quốc doanh như BIDV,VIETCOMBANK .v.v có xu hướng giảm so với các Ngân hàng cổ phần, ngược lại tốc độ tăng trưởng của các Ngân hàng thương mại cổ phần khá tốt, điều này báo hiệu một sự cạnh tranh khá quyết liệt trong hoạt động tín dụng.
- Khủng hoảng tài chính tại Mỹ tất nhiên có những tác động tới nền kinh tế Việt Nam nói chung và tới hệ thống NHVN nói riêng điều thấy rõ nhất của tác động này là các Ngân hàng Việt Nam sẽ tiếp cận với các nguồn vốn nước ngoài
chiến lược nước ngoài của các Ngân hàng Việt Nam (cả cổ phần lẫn quốc doanh) cũng sẽ khó khăn hơn trước nhiều. Ngoài ra, các hoạt động hợp tác đầu tư tài chính của các tổ chức nước ngoài với các ngân hàng Việt Nam cũng sẽ giảm so với trước. Khi tiếp cận với các nguồn vốn nước ngoài khó khăn hơn, đắt đỏ hơn thì đương nhiên là hoạt động cho vay sẽ bị ảnh hưởng
Các Ngân hàng thương mại cần nâng cao chất lượng các công cụ phục vụ cho việc đánh giá cho vay đối khách hàng như cập nhật nhanh thông tin khách hàng chính xác và hiệu quả, ứng dụng các phần mềm hiện đại cho việc phân tích cho vay, … để từ đó giảm được rủi ro trong hoạt động tín dụng.
Về nợ xấu: Đến cuối 2007 tỷ lệ nợ xấu tại Ngân hàng đầu tư là 3,98%; Sacombank là 0.24% và ACB là 0,18%. Điều này chứng tỏ vấn đề nợ xấu hiện nay vẫn khiến ngành ngân hàng thấy cần tích cực và quan tâm hơn nữa trong công tác thẩm định tín dụng, thu hồi nợ xấu. Nợ xấu được coi là căn bệnh phát sinh nằm ngoài ý muốn của ngân hàng lẫn người đi vay, luôn xuất hiện ở bất cứ nơi đâu có hoạt động vay – mượn diễn ra. Để nợ xấu của một ngân hàng bằng không thì trên thực tế, điều đó khó có thể xảy ra. Nghĩa là chúng ta phải chấp nhận chung sống và cố gắng kiểm soát, duy trì nợ xấu ở một mức độ hợp lý. Vì vậy, để ngăn chặn nợ xấu và duy trì ở một mức độ cho phép thì chúng ta phải có cái nhìn đúng đắn về nợ xấu, đặc biệt là không nên che dấu nó dưới bất cứ hình thức nào; có như vậy chúng ta mới tìm ra được những phương thức hữu hiệu để điều trị nó, đặc biệt là phòng tránh nó trước khi nó xảy ra. Nguyên nhân cơ bản tạo ra các khoản nợ xấu đó cũng chính là do các khoản vay đã bị biến dạng dưới nhiều hình thức khác nhau (gia hạn nợ nhiều lần, đảo nợ… ) nên mức độ “cảnh báo” và “phòng ngừa trước” đối với những khoản tín dụng kém chất lượng cũng bị biến dạng theo, tức là chúng ta luôn tự đặt nó vào diện trong hạn và coi đó là khoản tín dụng lành mạnh. Bên cạnh đó, việc trích lập dự phòng đối với các khoản cho vay giữa Việt Nam và quốc tế hiện đang còn tồn tại những điểm khác biệt. Cụ thể việc trích lập dự phòng đối với các khoản cho vay theo thông lệ quốc tế chủ yếu là dựa vào mức độ rủi ro của từng khoản cho vay để đưa ra một tỷ lệ trích lập dự phòng tương xứng. Trong khi đó, Việt Nam lại dựa trên cơ sở về thời hạn qúa hạn của từng khoản vay để trích lập dự phòng (nghĩa là xảy ra rồi mới trích). Chính vì những khác biệt đó mà trong thời gian qua đã xảy ra hiện tượng “ lãi giả , lỗ thật”
trong hoạt động kinh doanh của các NHTM, đặc biệt là các NHTM quốc doanh sau khi các Báo cáo tài chính của các ngân hàng này đã được kiểm toán quốc tế. Hiện tượng “ lãi giả, lỗ thật” xảy ra bởi vì một số lý do cơ bản sau:
“Lãi” do phương pháp hạch toán kế toán theo thông lệ quốc tế (IAS ) khác so với thông lệ hạch toán kế toán của Việt Nam (VAS) về trích lập dự phòng đối với các khoản cho vay có vấn đề. Nếu hạch toán theo IAS thì các NHTM “Lỗ” do nợ quá hạn cao (vì áp dụng phương pháp quốc tế chuyển NQH theo thông lệ quốc tế), dẫn đến trích lập dự phòng trước cao, dẫn đến “Lỗ”. Ngược lại, khi phân tích NQH và trích lập dự phòng theo phương pháp VAS thì hoạt động kinh doanh của các NHTM đó lại “lãi” do tỷ lệ NQH thấp (chuyển NQH theo kiểu Việt Nam) dẫn đến trích lập dự phòng trước thuế thấp và cuối cùng xảy ra hiện tượng “lãi” theo phương pháp VAS.
Thực tế hoạt động tín dụng của Ngân hàng thương mại Việt Nam trong thời gian qua chưa tốt, tỷ lệ nợ quá hạn còn cao là do các nguyên nhân chủ yếu sau:
- Các ngân hàng thương mại Việt Nam chưa chấp hành nghiêm túc quy chế tín dụng và điều kiện cho vay.
- Chính sách và quy trình cho vay của các NHTM còn lỏng lẻo, chưa chú trọng đến phân tích khách hàng để tính toán điều kiện và khả năng trả nợ hoặc phương pháp xem xét, phân tích còn hạn chế và chưa chính xác.
Cụ thể là những rủi ro phát sinh từ bên trong ngân hàng do cán bộ tín dụng làm trái quy trình tín dụng để mưu lợi các nhân; hoặc định giá tài sản thế chấp không đúng với giá trị thực tế do trình động nghiệp vụ kém hay do có sự thông đồng với khách hàng hoặc do tài sản thế chấp bị mất giá (Ví dụ: Khi ngân hàng thẩm định cho vay thì tài sản thế chấp đang giá cao điển hình là bất động sản cuối năm 2007, thời điểm hiện tại 08/2008 giá giảm mạnh, khách hàng không trả được nợ, lúc này ngân hàng xiết nợ nhưng không bán được do giá quá thấp hoặc không có người mua, hoặc là tiền thu về thấp hơn so với số tiền cho vay); cán bộ tín dụng trực tiếp thu nợ gốc và lãi nhưng không nộp lại cho ngân hàng mà dùng cho mục đích cá nhân; hoặc lập hồ sơ giả để vay tiền cá nhân, vay hộ, nhờ người vay hộ, vay tiền ngân hàng chuyển cho công ty trách nhiệm hữu hạn gia đình.
khủng hỏang nhà đất và tín dụng tại Mỹ thời gian qua. Ngân hàng Wasington Mutual có 307 tỷ USD tài sản vốn và 188 tỷ USD tiền gửi, giá cổ phiếu của ngân hàng này liên tục sụt giảm trong thời gian qua, ngân hàng này có khả năng phải bán lại cho ngân hàng JPMorgan.
Hiện nay hầu như nhiều ngân hàng thương mại khi phân tích cho vay đối với một khách hàng chưa chú trọng đến việc đánh giá dòng tiền quay vốn của doanh nghiệp mà chỉ chủ yếu dựa vào tài sản đảm bảo, lợi nhuận hàng tháng, quý, năm của doanh nghiệp nên đôi khi chưa thể phân tích chính xác khả năng trả nợ đối với khách hàng trong từng thời kỳ hợp lý, nhất là đối với các khoản vay theo hạn mức tín dụng xoay vòng dưới một năm. Chẳng hạn như khi một công ty vay ngân hàng với hợp đồng trả lãi và 01 phần gốc là 03 tháng/lần nhưng vòng quay vốn của công ty là 06 tháng do vậy đến tháng thứ ba là đúng thời gian phải trả lãi + gốc trong khi công ty chưa thể thu hối vốn để thanh tóan điều này đã làm cho công ty không trả được nợ cho ngân hàng khi đến hạn. Có thể thấy rằng do cán bộ tín dụng chưa chú trọng đến việc phân tích, tính toán điều kiện và khả năng trả nợ đối với khách hàng trong khoảng thời gian hợp lý.
- Thiếu sót quy trình kiểm soát nhằm minh bạch thông tin tài chính .
Tính chính xác của các số liệu báo cáo cần phải được xem xét lại vì hiện nay còn nhiều sơ hở trong quy định để các NHTM tận dụng, chế biến những con số này theo mục đích của họ.
Vì vậy, rủi ro lớn nhất trong quản trị rủi ro tín dụng là chính chúng ta cũng không kiểm soát nổi tình trạng nợ xấu tới mức nào và đã được cải thiện tới đâu.
- Về phía người vay nợ.
Nguyên nhân chủ quan là do năng lực điều hành của doanh nghiệp còn hạn chế, thiếu thông tin thị trường và các đối tác, trong đó cũng phải kể đến việc thiếu thiện chí trả nợ vay ngân hàng ngay từ khi xin vay vốn, một số khách hàng lợi dụng sự thay đổi lãi suất ngân hàng để trục lợi (Ví dụ khi vay vốn mức lãi suất chỉ là 1% /tháng, khi lãi suất huy động lên tới khỏang 1,4 % tháng, mặc dù thời điểm này khách hàng đã có tiền có thể trả nợ vay nhưng không trả mà đem gửi vào ngân hàng để hưởng chênh lệch 0,4%/tháng)
Nguyên nhân khách quan xuất phát từ những tác động bên ngoài như thiên tai, hoả hoạn, do sự ổn định của nền kinh tế chưa chắc chắn, chính sách quản lý
kinh tế thay đổi đột ngột, do biến động thị trường trong và ngoài nước, do quan hệ cung cầu hàng hoá thay đổi ...
Các biện pháp phòng ngừa rủi ro và nâng cao chất lượng tín dụng hiện nay
Để đảm bảo tăng trưởng tín dụng an toàn, hiệu quả và bền vững, góp phần tăng trưởng kinh tế phù hợp với thông lệ quốc tế. Gần đây, Ngân hàng nhà nước đã ban hành một số văn bản liên quan đến công tác quản trị rủi ro tín dụng nhằm ngăn ngừa và hạn chế rủi ro như:
- Quyết định 127/2005/QĐ-NHNN Ngày 03 /02/ 2005 Thống đốc Ngân hàng về việc sửa đổi bổ sung một số điều của quy chế cho vay của tổ chức tín dụng đối với khách hàng thay thế Quyết định số 1627 / 2001 /QĐ –NHNN về việc ban hành quy chế cho vay của TCTD đối với khách hàng. Việc sửa đổi quy chế cho vay là do những thay đổi của điều kiện pháp lý và yêu cầu tiếp tục đổi mới