- Tớnh khụng ổn định và khú xỏc định: vỡ một sản phẩm DVNH dự lớn hay bộ (xột về qui mụ) đều khụng đồng nhất về thời gian, cỏch thức, điều kiện thực hiện
1.4. KINH NGHIỆM QUỐC TẾ TRONG VIỆC PHÁT TRIỂN DỊCH VỤ NGÂN HÀNG HỖ TRỢ DOANH NGHIỆP VỪA VÀ NHỎ VÀ BÀI HỌC
NGÂN HÀNG HỖ TRỢ DOANH NGHIỆP VỪA VÀ NHỎ VÀ BÀI HỌC CHO VIỆT NAM
Tại cỏc quốc gia trờn thế giới, tuỳ thuộc mức độ phỏt triển kinh tế mà từng giai đoạn khỏc nhau cú cỏc giải phỏp khỏc nhau trong việc phỏt triển dịch vụ ngõn hàng núi chung và dịch vụ ngõn hàng cho cỏc DNVVN núi riờng.
Hiện nay cỏc chuyờn gia trờn thế giới cú quan điểm chung là DNVVN tại cỏc quốc gia kộm phỏt triển thỡ khả năng tiếp cận cỏc dịch vụ ngõn hàng khú khăn hơn nếu so với cỏc DNVVN tại cỏc nền kinh tế phỏt triển.
Phần nội dung này sẽ đưa ra kinh nghiệm tại 3 khu vực kinh tế cú mức độ phỏt triển khỏc nhau, bao gồm Mỹ và Chõu Âu, Chõu Phi và Đài Loan (nền kinh tế cú nhiều điểm tương đồng với Việt nam trong quỏ trỡnh phỏt triển kinh tế). Cỏc kinh nghiệm bao gồm cả thành cụng và thất bại để giỳp chỳng ta cú thể nhỡn nhận sõu sắc hơn về vấn đề này. Toàn bộ phõn tớch trong phần này sẽ đem lại bức tranh so sỏnh giữa Việt nam với cỏc nền kinh tế khỏc để trờn cơ sở đú vạch ra lộ trỡnh thớch hợp cho triển khai cỏc giải phỏp.
Dưới đõy là cỏc đỏnh giỏ và kết luận chung của cỏc chuyờn gia quốc tế về dịch vụ ngõn hàng cho cỏc DNVVN tại cỏc nền kinh tế đang phỏt triển [38].
Cỏc đặc điểm chung bao gồm:
• Một số lượng lớn cỏc DNVVN tại cỏc nước đang phỏt triển hiện duy trỡ cỏc hoạt động kinh doanh khụng qua hệ thống ngõn hàng và nguồn tài chớnh trong nhiều trường hợp được thu xếp nội bộ, thụng qua người quen và gia đỡnh
• Hệ thống tài chớnh chớnh qui chủ yếu là do cỏc ngõn hàng thương mại chi phối, đặc biệt là tại cỏc nước cú nền kinh tế chuyển đổi và cỏc nước đang phỏt triển cú thu nhập thấp. Do vậy cỏc hoạt động kinh doanh dựa nhiều vào hệ thống ngõn hàng
• Do toàn bộ hệ thống ngõn hàng chưa lớn mạnh nờn tớn dụng dành cho DNVVN núi chung cũn hạn chế và chi phớ để tiếp cận cỏc khoản tớn dụng này khỏ cao. Một thực tế được nghi nhận tại hầu hết cỏc nền kinh tế đang phỏt triển là nguồn tài chớnh hạn chế và chi phớ cao để tiếp cận cỏc nguồn tài chớnh này là trở ngại chớnh trong việc cung cấp tài chớnh cho cỏc DNVVN. Một trong những cơ sở dẫn đến tỡnh trạng này là một lượng nguồn vốn lớn đó được
dành cung cấp cho cỏc doanh nghiệp lớn. Bờn cạnh đú với bản chất là cung cấp cỏc khoản vốn ngắn hạn, cỏc nguồn vốn ngõn hàng thường cú xu hướng dành cho thương mại hơn là đầu tư.
• Mặc dự cỏc DNVVN hiện đang chiếm số lượng lớn và đúng vai trũ quan trọng trong việc tạo cụng ăn việc làm, cỏc DN này vẫn đang phải đối mặt với cỏc khú khăn trong việc tiếp cận cỏc nguồn tài chớnh chớnh thức. Tại một số quốc gia thỡ việc tiếp cận cỏc nguồn tài chớnh với lói suất cạnh tranh chỉ được dành cho một số cỏc cụng ty trong lĩnh vực cụng nghệ cao và lói suất tiền vay của cỏc DNVVN vẫn nằm ở mức cao.
• Tại nhiều nền kinh tế đang phỏt triển cỏc ngõn hàng cú xu hướng cho vay quỏ nhiều đối với khu vực quốc doanh và chớnh phủ do gặp phải ớt rủi ro và lợi nhuận cao, do vậy lượng vốn cũn lại cho cỏc DNVVN, đặc biệt là cỏc DN ngoài quốc doanh khụng lớn và do vậy làm tăng chi phớ tiếp cận cỏc nguồn tài chớnh này.
• Một điểm rất quan trọng là cỏc chớnh sỏch cải cỏch về tài chớnh đặc biệt cần thiết cho nhiều nền kinh tế. Tuy nhiờn bản thõn cỏc cải cỏch này khụng đủ để đảm bảo cho cỏc DNVVN tiếp cận được cỏc khoản tài chớnh dài hạn. Sự thiếu vắng cỏc cải cỏch này cú thể làm gia tăng cỏc nỗ lực ở tầm vi mụ nhằm nõng cao khả năng và hiệu quả của việc cho vay tới cỏc DNVVN. Cỏc cải cỏch ở tầm vĩ mụ và cỏc sỏng kiến ở tầm vi mụ cần phải được tiến hành đồng thời. Nguyờn nhõn của cỏc vấn đề trờn là cỏc ngõn hàng ngại cung cấp dịch vụ ngõn hàng cho cỏc DNVVN vỡ cỏc lý do sau:
• Cỏc DNVVN được coi là nhúm đi vay cú rủi ro cao vỡ lý do thiếu tài sản và nguồn vốn, dễ bị tổn thương trước những thay đổi của thị trường;
• Việc cỏc DNVVN thiếu hệ thống theo dừi kế toỏn, cỏc bỏo cỏo tài chớnh phự hợp cũng như cỏc kế hoạch kinh doanh đó gõy cản trở cho việc cỏc ngõn hàng và nhà đầu tư đỏnh giỏ nhu cầu tài chớnh của cỏc DNVVN cú tiềm năng;
• Một vấn đề hết sức quan trọng sẽ được đề cập ở phần sau là mức chi phớ hành chớnh và chi phớ giao dịch cao trong việc đầu tư và cho vay đối với cỏc DNVVN làm cho việc phục vụ cỏc DNVVN trở nờn kộm lời;
Từ những nhận định trờn đõy, cỏc ngõn hàng thương mại nhỡn chung cú xu hướng thiờn lệch về cho vay đối với cỏc doanh nghiệp lớn vỡ cỏc doanh nghiệp này cú thể đưa ra cỏc kế hoạch kinh doanh tốt hơn, đó được đỏnh giỏ tớn nhiệm (credit rating) và bờn cạnh đú cú thể cung cấp cỏc thụng tin tài chớnh tin cậy hơn.
Tại nhiều nơi trờn thế giới, khi cỏc ngõn hàng cho vay tới cỏc DNVVN thường kốm theo xu hướng tớnh thờm khoản phớ dựa trờn tớnh toỏn về cỏc rủi ro cú thể xảy ra đối với cỏc doanh nghiệp này.
Nhiều chớnh phủ và tổ chức tài chớnh quốc tế đang nỗ lực xem xột những vấn đề cơ bản trong việc tiếp cận tài chớnh của cỏc DNVVN-vấn đề rủi ro và chi phớ giao dịch cao và trờn cơ sở đú xem xột khả năng tạo ra cỏc chương trỡnh tớn dụng ưu đói hoặc bảo lónh cho vay.
Tuy nhiờn trong một số trường hợp cỏc chương trỡnh này cú thể dẫn đến xu hướng mất khả năng hoàn trả khoản vay hoặc khụng tới được nhúm đối tượng mong muốn.
Tại Chõu Phi, vớ dụ của cỏc chương trỡnh thất bại như trờn cú thể kể đến là cỏc chương trỡnh tớn dụng tại Sahara-Chõu Phi vào đầu những năm 1980 do cỏc tổ chức tài chớnh phỏt triển đưa ra. Mục tiờu ban đầu của cỏc chương trỡnh này là cung cấp cỏc khoản tớn dụng dài hạn và cỏc dịch vụ tài chớnh cho cỏc lĩnh vực ưu tiờn ở nụng thụn. Trong cỏc chương trỡnh này cỏc chớnh sỏch được ỏp dụng bao gồm can thiệp của chớnh phủ đối với cỏc dũng tớn dụng thụng qua một hệ thống cỏc khoản tài trợ, ỏp dụng lói suất trần, phõn bổ tớn dụng… Cỏc ngõn hàng do vậy khụng cú động lực trong việc nõng cao hiệu quả hoạt động cũng như năng lực đỏnh giỏ rủi ro và giỏm sỏt cỏc khoản vay. Tất cả cỏc yếu tố núi trờn tạo thành kết quả xấu núi chung trong toàn bộ kết quả kinh doanh của cỏc ngõn hàng này. Tại một số quốc gia trong vớ dụ này, tỷ lệ cỏc khoản vay khụng hoạt động (non-performing loan) đó đạt tới 90% tổng số cỏc khoản cho vay của ngõn hàng.
Về kinh nghiệm tại Mỹ và cỏc quốc gia thành viờn Liờn minh Chõu Âu, cỏc chuyờn gia đó đưa ra cỏc nhận định và bài học bao gồm:
• Cỏc ngõn hàng cần cung cấp và phỏt triển cỏc dịch vụ ngõn hàng phục vụ cỏc DNVVN đồng thời phải tớnh đến rủi ro và cỏc khoản chi phớ liờn quan tới việc cung cấp cỏc dịch vụ này
• Một số lượng lớn cỏc ngõn hàng hoạch định cỏc chiến lược riờng biệt để phục vụ cỏc DNVVN. Cỏc chiến lược này cú đặc điểm là nhằm vào việc chuyển hướng từ việc tập trung phỏt triển cỏc sản phẩm đơn lẻ sang việc cung cấp cỏc nhúm dịch vụ chuyờn cho cỏc DNVVN
Cỏc chiến lược trờn đõy trờn thực tế đó đảm bảo việc cải thiện cỏc mối quan hệ giữa cỏc ngõn hàng với cỏc DNVVN và qua đú tăng hiệu quả (lợi nhuận) của việc cung cấp dịch vụ cho nhúm doanh nghiệp này.
Cỏc giải phỏp đó được cỏc ngõn hàng trong khối này ỏp dụng để phục vụ tốt hơn cỏc DNVVN bao gồm:
• Giảm thiểu tỡnh trạng thiếu thụng tin về cỏc DNVVN và rủi ro thụng qua:
o việc sử dụng hệ thống tớnh điểm tớn dụng;
o sử dụng thụng tin do bờn ngoài cung cấp;
o đỏnh giỏ rủi ro đối với người chủ DNVVN;
o xõy dựng hệ thống chi phớ và giỏ trờn cơ sở mức độ rủi ro
o chia xẻ rủi ro với bờn thứ ba
o thiết lập cỏc bộ phận chuyờn hỗ trợ cho cỏc nhúm doanh nghiệp cú độ rủi ro cao, đặc biệt là cỏc doanh nghiệp mới thành lập
• Giảm chi phớ cho vay thụng qua:
o việc ứng dụng cụng nghệ thụng tin hiện đại;
o xõy dựng cơ cấu tổ chức phự hợp và đơn giản hoỏ thủ tục cho vay
o phỏt triển cỏc sản phẩm mới phự hợp hơn với nhu cầu của cỏc DNVVN
o cải tiến việc cung cấp cỏc dịch vụ cho cỏc DNVVN thụng qua đào tạo cỏc nhõn viờn ngõn hàng và phõn khỳc cỏc nhúm khỏch hàng
o hợp tỏc với cỏc tổ chức của DNVVN và cỏc tổ chức cung cấp dịch vụ phỏt triển kinh doanh để giảm rủi ro và chi phớ cũng như tớch hợp cỏc dịch vụ tài chớnh và phi tài chớnh
Bờn cạnh đú, để cỏc ngõn hàng cú thể hạn chế việc thiếu thụng tin về cỏc DNVVN và tăng cường quản trị rủi ro trờn thực tế đó nảy sinh nhu cầu cú hai hệ thống hạ tầng bao gồm:
• Cỏc ngõn hàng cần phải cú bộ mỏy và cơ chế hiệu quả để cú thể xử lý và phõn tớch số lượng lớn cỏc thụng tin dữ liệu để hỗ trợ quỏ trỡnh ra quyết định
• Cần thiết phải cú một hệ thống hạ tầng phự hợp cho toàn bộ thị trường tài chớnh để cú thể đưa ra cỏc thụng tin tài chớnh tin cậy và đỳng lỳc
Về thụng tin tài chớnh tin cậy của cỏc DNVVN,một trong số cỏc nguyờn nhõn cỏc ngõn hàng do dự khi cho vay đối với cỏc DNVVN là việc cỏc tổ chức này khụng thể đỏnh giỏ hết cỏc rủi ro bởi việc thiếu cỏc thụng tin tài chớnh tin cậy. Tại cỏc thị trường tài chớnh ổn định và phỏt triển cỏc nhà cung cấp tớn dụng thường đũi hỏi cỏc thụng tin tài chớnh rừ ràng, tin cậy. Cỏc thụng tin càng đầy đủ thỡ chi phớ tiếp cận vốn càng thấp. Cỏc thụng tin này được thể hiện qua cỏc bỏo cỏo tài chớnh và tuõn thủ cỏc tiờu chuẩn kế toỏn quốc gia hoặc thậm chớ là cỏc tiờu chuẩn quốc tế.
Cỏc ngõn hàng và cỏc tổ chức liờn quan thậm chớ trong một số trường hợp cũn yờu cầu bổ sung thờm cỏc thụng tin bờn cạnh cỏc thụng tin đó được cụng bố rộng rói. Bờn cạnh đú cỏc nhà phõn tớch tài chớnh, cỏc tổ chức định mức tớn dụng và cỏc tổ chức cung cấp thụng tin về doanh nghiệp cũng cú thể cung cấp thụng tin cho cỏc nhà cung cấp tớn dụng.
Tuy nhiờn, tại cỏc nền kinh tế phỏt triển như Liờn minh Chõu Âu và Mỹ thỡ cỏc DNVVN cũng khụng buộc phải thụng bỏo kết quả kinh doanh theo một chuẩn chung nếu cỏc doanh nghiệp này chưa đạt đến một ngưỡng nhất định về giỏ trị tài sản, doanh số hoặc số lượng lao động. Điều đú cũng cú nghĩa là nhiều DNVVN hiện khụng cú cỏc thụng tin tài chớnh tin cậy để cỏc nhà đầu tư và cung cấp tớn dụng cú thể sử dụng được. Do vậy cỏc nhà cung cấp dịch vụ buộc phải tự xỏc định cho mỡnh cỏc
thụng tin nào là cần thiết và qua đú đặt gỏnh nặng lờn vai cỏc DNVVN buộc phải tuõn thủ cỏc cỏch thức bỏo cỏo khỏc nhau.
Một điểm khỏ quan trọng là bản thõn phần lớn cỏc DNVVN cũng khụng xõy dựng cho mỡnh cỏc thụng tin tài chớnh cơ bản để người chủ doanh nghiệp cú thể quản lý doanh nghiệp mỡnh một cỏch cú hiệu quả.
Sau khi xem xột cỏc khú khăn và nguyờn nhõn DNVVN gặp phải trong quỏ trỡnh xõy dựng hệ thống thụng tin tài chớnh đỏng tin cậy, tại Mỹ và EU nhúm cụng tỏc liờn chớnh phủ (ISAR-Intergovernmental Working Group of Experts on International Standards of Accounting and Reporting) đó định ra cỏc đặc thự đối với một hệ thống kế toỏn của cỏc DNVVN. Cỏc đặc thự này bao gồm: dễ sử dụng, linh hoạt, biểu mẫu chuẩn chung và nhất quỏn theo cỏc phương thức kế toỏn đang được ỏp dụng rộng rói.
Một hệ thống như trờn chắc chắn sẽ giỳp giảm sự mất cõn xứng về thụng tin như đó nờu ở phần trờn đõy và cung cấp cỏc thụng tin quản lý hữu ớch cho người chủ doanh nghiệp.
Hiện nay cỏc phương phỏp mới do cỏc tổ chức tài chớnh ỏp dụng để đỏnh giỏ và xếp hạng tớn dụng đó vụ hỡnh chung bao hàm việc tồn tại cỏc thụng tin tài chớnh tin cậy. Điều kiện tiờn quyết để vận hành cỏc phương phỏp trờn nhằm giảm cỏc chi phớ giao dịch và rủi ro chớnh là cỏc thụng tin kế toỏn đỏng tin cậy. Cỏc thụng tin này cú thể được cỏc DNVVN cung cấp với điều kiện là cỏc đũi hỏi về kế toỏn và bỏo cỏo phải tớnh đến cỏc hỡnh thức giao dịch phổ biến của cỏc DNVVN cũng như khả năng và đặc thự quản trị doanh nghiệp của cỏc doanh nghiệp này.
Tại Đài loan, Ngõn hàng Hợp tỏc Đài loan (TCB) trong một thời gian dài đó cung cấp nhiều loại dịch vụ tài chớnh cho DNVVN Đài Loan, bao gồm cho vay và tư vấn tài chớnh. Những doanh nghiệp được Ngõn hàng Hợp tỏc Đài loan hỗ trợ, cựng với nỗ lực của bản thõn họ đó cú khả năng cạnh tranh vững mạnh ở thị trường trong nước và nước ngoài. Sau khi sỏp nhập với Ngõn hàng Nụng nghiệp Trung quốc ngày 1/5/2006, Ngõn hàng Hợp tỏc Đài loan đó trở thành ngõn hàng dẫn đầu tại Đài Loan. Với việc sỏp nhập này, số lượng chi nhỏnh của Ngõn hàng Hợp tỏc Đài loan đó tăng lờn gần 300, và do vậy trở thành ngõn hàng cú nhiều chi nhỏnh nhất tại Đài Loan, bỏ
xa cỏc đối thủ cạnh tranh trong nước. Ngày 3/5/2006, tổng tài sản của Ngõn hàng Hợp tỏc Đài loan đạt 77,2 tỷ USD, chiếm gần 10% tổng tài sản của ngành tài chớnh tại Đài toan. Trong khi đú, tổng số tiết kiệm của ngõn hàng này đạt 65,86 tỷ USD, chiếm 10,52% tổng số tiền tiết kiệm tại Đài Loan. Tổng dư nợ cho vay là 54,74 tỷ USD, chiếm 10,36% tổng dư nợ tại Đài Loan. Với doanh số hoạt động thương mại của mỡnh, Ngõn hàng Hợp tỏc Đài loan hiện nay là ngõn hàng thương mại lớn nhất tại Đài Loan, và lớn thứ 8 tại Chõu Á.
Với cỏc yếu tố quan trọng như mở rộng hoạt động kinh doanh của ngõn hàng, củng cố kờnh dịch vụ và tạo quy mụ kinh tế, Ngõn hàng Hợp tỏc Đài loan (TCB) khụng chỉ giỳp tăng hiệu quả hoạt động và khả năng cạnh tranh của mỡnh mà cũn tăng cường dịch vụ cho DNVVN.
Cỏc rào cản trong việc vay vốn đối với DNVVN tại Đài Loan phải kể đến:
• Thiếu tài sản đảm bảo
• Thụng tin tài chớnh và kế toỏn chưa minh bạch
• Một số chủ DNVVN cú khuynh hướng sử dụng nguồn lực của gia đỡnh để điều hành việc kinh doanh
• Để trốn thuế một số DNVVN “chế biến” thụng tin kế toỏn của họ bằng cỏch giảm thiểu lợi nhuận
• Nội dung của cỏc bỏo cỏo tài chớnh được cụng bố thường khụng phải là cỏc tài liệu tham chiếu cú ý nghĩa. Khụng cú thụng tin tài chớnh chớnh xỏc đồng nghĩa với việc khụng thể đưa ra thụng tin chuẩn cho những người điều hành trong việc kiểm soỏt quản lý và lập kế hoạch. Tỡnh trạng thiếu thụng tin tài chớnh minh bạch và chớnh xỏc làm tăng sự nghi ngờ từ phớa nhà cung cấp vốn, làm cho DNVVN gặp khú khăn hơn trong việc tiếp cận vốn vay. Nếu DNVVN khụng cú khả năng cải thiện hệ thống tài chớnh và kế toỏn cũng như tăng tớnh minh bạch đối với cỏc thụng tin tài chớnh của