- Tớnh khụng ổn định và khú xỏc định: vỡ một sản phẩm DVNH dự lớn hay bộ (xột về qui mụ) đều khụng đồng nhất về thời gian, cỏch thức, điều kiện thực hiện
1.2.4.2.Dịch vụ tớn dụng
Căn cứ vào thời hạn vay vốn, cỏc khoản vay của doanh nghiệp bao gồm: tớn dụng ngắn hạn, tớn dụng trung-dài hạn.
Tớn dụng ngắn hạn
Tớn dụng ngắn hạn là cỏc khoản cho vay cú thời hạn đến 12 thỏng. Doanh nghiệp cú thể vay ngắn hạn cỏc ngõn hàng để đỏp ứng cỏc nhu cầu về vốn cho sản xuất, kinh doanh. Cũng giống như cỏc khoản vay trung và dài hạn, cỏc doanh nghiệp khụng được vay để đỏp ứng cỏc nhu cầu vốn như mua sắm cỏc tài sản và cỏc chi phớ hỡnh thành nờn cỏc tài sản mà phỏp luật cấm mua bỏn, chuyển nhượng, chuyển đổi; thanh toỏn cỏc chi phớ cho việc thực hiện cỏc giao dịch mà phỏp luật cấm; đỏp ứng cỏc nhu cầu tài chớnh của cỏc giao dịch mà phỏp luật cấm. Căn cứ vào tớnh chất của việc cấp vốn và phương phỏp cho vay của tổ chức tớn dụng, cỏc hỡnh thức cụ thể của cho vay ngắn hạn bao gồm: chiết khấu chứng từ cú giỏ, cho vay từng lần, cho vay theo hạn mức tớn dụng, thấu chi, bao thanh toỏn…
Chiết khấu chứng từ cú giỏ
Đõy là hỡnh thức mà qua đú ngõn hàng mua cỏc giấy tờ cú giỏ ngắn hạn của người thụ hưởng trước khi cỏc giấy tờ cú giỏ này đến hạn thanh toỏn. Đối tượng chiết khấu là cỏc giấy tờ cú giỏ ngắn hạn, bao gồm tớn phiếu, kỳ phiếu, chứng chỉ tiền gửi,
sổ tiết kiệm, thương phiếu, bộ chứng từ hàng xuất, cỏc trỏi phiếu cú thời gian lưu hành cũn lại tới 12 thỏng, cỏc giấy tờ khỏc trị giỏ bằng tiền.
Cho vay từng lần
Đõy là hỡnh thức thường được dựng bởi cỏc doanh nghiệp cú nhu cầu vay vốn khụng thường xuyờn, cần vay tiền cho hoạt động kinh doanh cụ thể. Theo hỡnh thức này mỗi lần vay doanh nghiệp và ngõn hàng thực hiện thủ tục vay vốn cần thiết và ký kết hợp đồng tớn dụng.
Cho vay theo hạn mức tớn dụng
Theo hỡnh thức này, ngõn hàng và doanh nghiệp xỏc định và thoả thuận một hạn mức tớn dụng duy trỡ trong một khoảng thời gian nhất định.
Ngõn hàng và doanh nghiệp căn cứ vào phương ỏn, kế hoạch sản xuất kinh doanh, nhu cầu vay vốn của doanh nghiệp, tỷ lệ cho vay tối đa so với tài sản bảo đảm, khả năng nguồn vốn của tổ chức tớn dụng để tớnh toỏn và thoả thuận với doanh nghiệp một hạn mức tớn dụng duy trỡ trong thời hạn nhất định hoặc theo chu kỳ sản xuất kinh doanh. Nội dung thoả thuận này phải được thể hiện và ký kết bằng hợp đồng tớn dụng.
Hạn mức tớn dụng là mức dư nợ vay tối đa được duy trỡ trong một thời hạn nhất định mà tổ chức tớn dụng và doanh nghiệp đó thoả thuận trong hợp đồng tớn dụng.
Hỡnh thức này thường được ỏp dụng đối với doanh nghiệp cú nhu cầu vay vốn- trả nợ thường xuyờn, cú đặc điểm sản xuất-kinh doanh, luõn chuyển vốn khụng phự hợp với phương thức cho vay từng lần, cú uy tớn với ngõn hàng.
So với hỡnh thức cho vay từng lần, cho vay theo hạn mức tớn dụng tạo điều kiện cho doanh nghiệp linh hoạt và chủ động hơn trong việc sử dụng vốn vay. Nhưng nếu doanh nghiệp khụng cú nhu cầu vay thường xuyờn thỡ khụng cần vay theo hỡnh thức này vỡ nếu vũng quay vốn vay quỏ thấp trong hạn mức tớn dụng cú thể làm cho tổ chức tớn dụng cho vay xột nột hơn trong cỏc hợp đồng tớn dụng mới.
Đõy là hỡnh thức cho vay mà ngõn hàng thoả thuận bằng văn bản chấp thuận cho doanh nghiệp chi vượt số tiền cú trờn tài khoản thanh toỏn của doanh nghiệp phự hợp với cỏc quy định của Chớnh phủ và Ngõn hàng Nhà nước Việt nam về hoạt động thanh toỏn qua cỏc tổ chức cung ứng dịch vụ thanh toỏn.
So với cỏc hỡnh thức vay trờn, vay theo hạn mức thấu chi tạo điều kiện cho doanh nghiệp chủ động và linh hoạt hơn trong việc sử dụng vốn. Tuy nhiờn, hiện nay ở Việt nam chưa phổ biến hỡnh thức cho vay này.
Bao thanh toỏn
Bao thanh toỏn là một hỡnh thức cho vay qua đú ngõn hàng đứng ra thanh toỏn ngay cho doanh nghiệp xuất khẩu một phần tiền về hàng hoỏ đó bỏn cho doanh nghiệp nhập khẩu nước ngoài và sau đú sẽ đũi lại ở doanh nghiệp nhập khẩu nước ngoài. Nú là hoạt động mà ngõn hàng mua lại cỏc khoản nợ cú hoỏ đơn, thường trờn cơ sở miễn truy đũi của cỏc doanh nghiệp.
• Dịch vụ bao thanh toỏn đầy đủ bao gồm 3 chức năng:
- Quản lý nợ: ngõn hàng quản lý sổ bỏn hàng, hoỏ đơn nợ, thu nợ khi đến hạn; - Cấp tớn dụng: doanh nghiệp được ứng trước khoản tiền khoảng 80-90% trị giỏ hoỏ đơn, cũn lại được nhận khi ngõn hàng thu được nợ sau khi trừ cỏc khoản chi phớ nghiệp vụ (bao gồm cả lói suất tài trợ);
- Về chống rủi ro: thường việc tài trợ bao thanh toỏn là miễn truy đũi nờn doanh nghiệp hạn chế được cỏc rủi ro khụng thu được tiền hàng xuất hiện từ phớa người mua.
Cho vay thụng qua nghiệp vụ phỏt hành và sử dụng thẻ tớn dụng
Theo hỡnh thức này, ngõn hàng chấp thuận cho doanh nghiệp được sử dụng số vốn vay trong phạm vi hạn mức tớn dụng để thanh toỏn tiền mua hàng hoỏ, dịch vụ và rỳt tiền mặt tại mỏy rỳt tiền tự động hoặc điểm ứng tiền mặt là đại lý của tổ chức tớn dụng. Khi vay để phỏt hành và sử dụng thẻ tớn dụng, tổ chức tớn dụng và doanh nghiệp phải tuõn theo cỏc quy định của Chớnh phủ và Ngõn hàng Nhà nước Việt Nam về phỏt hàng và sử dụng thẻ tớn dụng.
Túm lại, đối với cỏc doanh nghiệp lớn cú uy tớn trờn thị trường thỡ thường cú nhu cầu tiếp cận cỏc khoản vay trung và dài hạn. Tuy nhiờn đối với cỏc DNVVN với đặc điểm về qui mụ và vốn, cựng với đặc thự về hoạt động nờn thường xuyờn cú nhu cầu tiếp cận cỏc khoản vay ngắn hạn để giải quyết cỏc nhu cầu và giao dịch thường xuyờn và trước mắt. Việc nắm bắt và sử dụng thành thạo cỏc loại hỡnh dịch vụ nờu trờn đúng vai trũ quan trọng trong việc duy trỡ hoạt động đều đặn của doanh nghiệp.
Một trong những vấn đề cỏc DNVVN gặp phải là sau khi đó tiếp cận được cỏc khoản vay ngắn hạn thỡ việc sử dụng cỏc khoản vay trờn đỳng mục đớch và cú hiệu quả đúng vai trũ quan trọng. Việc sử dụng cỏc vốn vay ngắn hạn cho cỏc kế hạch kinh doanh và đầu tư dài hạn thực sự là thỏch thức và tiềm ẩn rủi ro cho cỏc DNVVN và cỏc ngõn hàng.
Tớn dụng trung và dài hạn
Tớn dụng trung-dài hạn cú thời hạn cho trờn 12 thỏng, tớn dụng trung hạn cú thời hạn từ trờn 12 thỏng đến 60 thỏng, tớn dụng dài hạn cú thời hạn trờn 60 thỏng. Tớn dụng trung-dài hạn cho doanh nghiệp chủ yếu phục vụ cho việc thực hiện cỏc dự ỏn đổi mới, mở rộng sản xuất-kinh doanh và đầu tư xõy dựng cơ bản mới.
Cho vay theo dự ỏn đầu tư
Đõy là hỡnh thức tớn dụng qua đú ngõn hàng cho doanh nghiệp vay vốn để thực hiện cỏc dự ỏn đầu tư phỏt triển sản xuất, kinh doanh, dịch vụ và cỏc dự ỏn đầu tư phục vụ đời sống.
Về bản chất, dự ỏn đầu tư là một tập hợp cỏc đề xuất về nhu cầu vốn, cỏch thức sử dụng vốn, kết quả tương ứng thu được trong một khoảng thời gian xỏc định đối với hoạt động cụ thể để đạt được mục tiờu nhất định.
Về phương phỏp cho vay, thỡ vay theo dự ỏn đầu tư tương tự như vay từng lần. Ngõn hàng và doanh nghiệp vay thoả thuận mức vốn đầu tư duy trỡ cho cả thời gian đầu tư của dự ỏn. Việc trả nợ thường tiến hành theo định kỳ một cỏch đều đặn, lói tiền vay thường được tớnh theo dư nợ đầu kỳ và trả cựng với nợ gốc phải trả. (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
Đõy là hỡnh thức tớn dụng mà qua đú một dự ỏn vay vốn hoặc phương ỏn vay vốn của doanh nghiệp do một nhúm tổ chức tớn dụng cho vay, trong đú cú một tổ chức tớn dụng làm đầu mối dàn xếp, phối hợp với cỏc tổ chức tớn dụng khỏc. Vay hợp vốn được thực hiện theo quy định của Quy chế cho vay và Quy chế đồng tài trợ của cỏc tổ chức tớn dụng do Thống đốc Ngõn hàng Nhà nước ban hành [20], [21].
Cho vay hợp vốn cú thể ỏp dụng trong cả cho vay ngắn hạn và cho vay trung- dài hạn, nhưng thực tế nú thường được sử dụng trong cho vay trung-dài hạn.
Cho vay theo hạn mức tớn dụng dự phũng
Theo hỡnh thức này, tổ chức tớn dụng cam kết đảm bảo sẵn sàng cho doanh nghiệp vay vốn trong phạm vi hạn mức tớn dụng nhất định để đầu tư cho dự ỏn. Tổ chức tớn dụng và doanh nghiệp thoả thuận thời hạn hiệu lực của hạn mức tớn dụng dự phũng, mức phớ trả cho hạn mức tớn dụng dự phũng.
Hạn mức tớn dụng dự phũng được ỏp dụng trong trường hợp doanh nghiệp cần chủ động về vốn cho việc thực hiện cỏc dự ỏn đầu tư trong tương lai. Để được tổ chức tớn dụng cam kết cung cấp cho một lượng vốn trong thời gian thực hiện cỏc dự ỏn đú, doanh nghiệp phải trả phớ cam kết tớnh cho hạn mức tớn dụng dự phũng (kể cả trường hợp khụng rỳt vốn theo hạn mức này).
Túm lại, tiếp cận vốn trung-dài hạn đúng vai trũ quan trọng đối với cỏc doanh nghiệp lớn và càng trở nờn quan trọng hơn đối với cỏc DNVVN. Điều kiện cạnh tranh gay gắt của hội nhập đũi hỏi cỏc DNVVN phải cú nguồn vốn trung và dài hạn để đầu tư và thực hiện cỏc kế hoạch kinh doanh lõu dài. Trong việc tiếp cận cỏc nguồn vốn trung và dài hạn thỡ chi phớ vốn đúng vai trũ quan trọng trong việc tớnh toỏn cụ thể tớnh khả thi của mỗi dự ỏn cũng như khả năng hoàn trả nợ của doanh nghiệp tại cỏc thời điểm mà tổ chức tớn dụng yờu cầu. Tuy nhiờn với nguồn nhõn lực và nguồn tài chớnh hạn chế, cỏc DNVVN gặp khú khăn khi tiếp cận cỏc nguồn vốn trung và dài hạn. Giải phỏp cơ bản cho vấn đề này là xõy dựng một cơ cấu tài chớnh phự hợp, lành mạnh cho doanh nghiệp trong đú sử dụng hợp lý cỏc dịch vụ ngõn hàng để tiếp cận cỏc nguồn vốn ngắn, trung và dài hạn. Tại nhiều quốc gia để đỏp ứng nhu cầu của cỏc DNVVN Chớnh phủ xõy dựng cỏc qui định và chương trỡnh cụ thể dành
riờng cho mục đớch này. Điều này cú thể được thực hiện thụng qua việc thành lập cỏc ngõn hàng và cỏc quĩ chuyờn phục vụ cỏc DNVVN. Một số chương trỡnh hỗ trợ (cú thời hạn) cũng được thiết kế tại cỏc quốc gia và Việt nam để tạo điều kiện tiếp cận cho cỏc DNVVN. Thụng thường cỏc chương trỡnh, dự ỏn nờu trờn bao gồm hai thành phần chớnh:
• Thành phần tớn dụng (credit line)
• Thành phần hỗ trợ kỹ thuật (technical asistance)
Tại Việt nam cú thể kể đến một số chương trỡnh như nờu trờn. Thứ nhất là Chương trỡnh tớn dụng nụng thụn do Ngõn hàng Đầu tư và Phỏt triển Việt nam (BIDV) đúng vai trũ là ngõn hàng đầu mối bỏn buụn thụng quan hệ thống cỏc ngõn hàng cổ phần (ngõn hàng bỏn lẻ). Nguồn tài trợ của Ngõn hàng Thế giới. Tiếp đú là Quĩ hỗ trợ DNVVN do EU tài trợ (SMEDF)…
Cỏc chuyờn gia của cỏc chương trỡnh núi trờn đều cú nhận định chung là đối với cỏc DNVVN núi chung và DNVVN Việt nam núi riờng thỡ phần hỗ trợ kỹ thuật là đặc biệt quan trọng. Việc nắm bắt và sử dụng thành thạo kỹ năng xõy dựng và thẩm định dự ỏn sẽ giỳp cỏc DNVVN tiếp cận vốn từ cỏc nguồn và cỏc tổ chức tớn dụng khỏc nhau.
Cho thuờ tài chớnh
Cho thuờ tài chớnh được coi là hoạt động tớn dụng trung và dài hạn thụng qua việc cho thuờ mỏy múc, thiết bị, phương tiện vận chuyển và cỏc động sản khỏc trờn cơ sở hợp đồng cho thuờ giữa bờn cho thuờ với bờn thuờ. Bờn cho thuờ cam kết mua mỏy múc, thiết bị, phương tiện vận chuyển và cỏc động sản khỏc theo yờu cầu của bờn thuờ và nắm giữ quyền sở hữu đối với cỏc tài sản cho thuờ. Bờn thuờ sử dụng tài sản thuờ và thanh toỏn tiền thuờ trong suốt thời hạn thuờ đó được hai bờn thoả thuận.
Khi kết thỳc thời hạn thuờ, bờn thuờ được quyền chọn mua lại tài sản thuờ hoặc tiếp tục thuờ theo cỏc điều kiện đó thoả thuận trong hợp đồng cho thuờ tài chớnh. Tổng số tiền thuờ một loại tài sản quy định tại hợp đồng cho thuờ tài chớnh ớt nhất phải tương đương với giỏ trị của tài sản đú tại thời điểm ký hợp đồng.
Hoạt động cho thuờ tài chớnh trờn lónh thổ Việt nam phải được thực hiện qua cỏc cụng ty cho thuờ tài chớnh được thành lập và hoạt động tại Việt nam. Hiện nay, hoạt động cho thuờ tài chớnh của cỏc cụng ty cho thuờ tài chớnh được thực hiện theo Nghị định 16/2001/NĐ-CP ngày2/5/2001 của Chớnh phủ về tổ chức và hoạt động của Cụng ty cho thuờ tài chớnh và Thụng tư 08/2001/TT-NHNN ngày 6/9/2001 hướng dẫn thực hiện Nghị định trờn.
Đối với cỏc DNVVN, cho thuờ tài chớnh là một cụng cụ hữu hiệu. Trờn thực tế cũn một số lượng khỏ lớn cỏc DNVVN mỗi khi cú nhu cầu về trang bị mỏy múc là tỡm cỏch tiếp cận vốn ngõn hàng để mua cỏc tài sản đú. Do thiếu về nguồn lực tài chớnh và khụng cú tài sản đảm bảo nờn doanh nghiệp khụng tiếp cận được cỏc nguồn vốn cần thiết. Một trong những giải phỏp cho vấn đề này là sử dụng phương tiện cho thuờ tài chớnh. Việc sử dụng thành thạo cụng cụ này trờn thực tế đó tạo điều kiện giải quyết nhiều khú khăn về vốn của doanh nghiệp. Bờn cạnh đú việc sử dụng phương thức giao dịch mua và cho thuờ lại đó giỳp cỏc DNVVN giải quyết khỏ hiệu quả nhu cầu về vốn.
Đối với cỏc DNVVN, một trong những khớa cạnh của cho thuờ tài chớnh được cỏc DNVVN đỏnh giỏ cao chớnh là việc cỏc doanh nghiệp này khụng phải chịu sức ộp từ tài sản đảm bảo và nhất là khi cỏc doanh nghiệp này cũn chưa tạo dựng được uy tớn trờn thương trường.
Cho vay cú đảm bảo: Cho vay trả gúp
Đõy là hỡnh thức tớn dụng qua đú ngõn hàng cho phộp khỏch hàng trả gốc làm nhiều lần trong thời hạn tớn dụng đó thoả thuận. Cho vay trả gúp thường được ỏp dụng đối với cỏc khoản vay trung và dài hạn, tài trợ cho tài sản cố định hoặc hàng lõu bền. Số tiền trả mỗi lần được tớnh toỏn sao cho phự hợp với khả năng trả nợ. Ngõn hàng thường cho vay trả gúp thụng qua hạn mức nhất định.
Đối với cho vay trả gúp khỏch hàng thường thế chấp bằng hàng hoỏ mua trả gúp. Khả năng trả nợ phụ thuộc vào thu nhập đều đặn của người vay.
Đối với cỏc DNVVN, đõy là hỡnh thức được sử dụng thường xuyờn vỡ ngay cả trong trường hợp cú đủ vốn thỡ cỏc doanh nghiệp này vẫn tớnh đến việc vay trả gúp để cú thể sử dụng nguồn vốn sẵn cú vào cỏc nhu cầu cấp thiết hơn. Tuy nhiờn đối với cỏc tài sản cú khả năng mất giỏ trong một thời gian ngắn thỡ đõy là một vấn đề nan giải với cỏc bờn cung cấp vốn và theo đú là cỏc DNVVN. Với cỏc tài sản cú đặc tớnh như trờn thỡ cỏc ngõn hàng và tổ chức tớn dụng sẽ buộc phải đưa ra mức phớ cao, qua đú tạo thờm khú khăn cho doanh nghiệp. Doanh nghiệp cũng cú trỏch nhiệm mua bảo hiểm với cỏc tài sản mua thụng qua trả gúp.
Cầm cố là hỡnh thức mà qua đú người nhận tài trợ của ngõn hàng phải chuyển quyền kiểm soỏt tài sản đảm bảo sang cho ngõn hàng trong thời gian cam kết, thường là thời gian nhận tài trợ.
Điểm cơ bản là cầm cố thớch hợp với những tài sản ngõn hàng cú thể kiểm