IV. Phân theo chất lượng TD
2 Thực trạng bảo đảm tiền vay bằng tài sản cầm cố và thế chấp tại sở gdi – NHCTvn:
2.2 Thực trạng bảo đảm tiền vay bằng tài sản thế chấp.
Theo tinh thần của thơng tư 06, TSTC bao gồm:
+ Nhà ở, cơng trình xây dựng gắn liền với đất, kể cả các tài sản gắn liền với nhà ở, cơng trình xây dựng và các tài sản khác gắn liền với đất.
+ Quyền sử dụng đất mà pháp luật vềđất đai quy định được thế chấp.
+ Trường hợp thế chấp tồn bộ tài sản cĩ vật phụ, thì vật phụđĩ cũng thuộc tài sản thế chấp. Trong trường hợp thế chấp một phần bất động sản cĩ vật phụ, thì vật phụ chỉ thuộc tài sản thế chấp nếu các bên cĩ thoả thuận.
+ Tàu biển theo quy định của Bộ luật Hàng hải Việt Nam. Tàu bay theo quy
định của luật Hàng khơng Dân dụng Việt Nam trong trường hợp được thế chấp. + Các tài sản khác theo quy định của pháp luật.
Do đặc điểm về khu vực địa lý là trung tâm Hà Nội, nơi tập trung nhiều các doanh nghiệp nên đối tượng khách hàng của Sở vơ cùng đa dạng bao gồm các doanh nghiệp tư nhân, doanh nghiệp Nhà nước(DNNN), Cơng ty trách nhiệm hữu hạn, Cơng ty cổ phần, hợp tác xã và tổ sản xuất, Cơng ty liên doanh … Tuy nhiên hoạt động tín dụng của Sở thường tập trung chủ yếu vào khu vực kinh tế
quốc doanh, chính là các DNNN. Phần lớn các DNNN này lớn, làm ăn cĩ uy tín, cĩ hiệu quả, hơn nữa cho vay họ ít rủi ro hơn so với khu vực kinh tế ngồi quốc doanh nơi mà sự phức tạp và rủi ro luơn tiềm ẩn trong hoạt động kinh doanh. Vì vậy hình thức bảo đảm tiền vay tại Sở giao dịch I chủ yếu bằng tín chấp chiếm tới 86,99%, hình thức bảo lãnh chỉ là bảo lãnh bằng uy tín của người bảo lãnh mà khơng cĩ tài sản đảm bảo và do vậy chiếm tỷ lệ khơng đáng kể. Hình thức
cầm cố chủ yếu là cầm cố bằng sổ tiết kiệm tại chính Sở chiếm khoảng 10,31%. Cịn hình thức thế chấp tài sản tuy chỉ chiếm tỷ trọng thấp khoảng 1,54% nhưng
đây lại là hình thức hữu hiệu nhất để thu hồi vốn cho Sở khi xảy ra rủi ro.
Nhưng cái khĩ cho hoạt động thế chấp của Sở là nhiều khách hàng thế chấp, họ thuộc đủ mọi ngành nghề khác nhau dẫn tới lượng TSTC tại Sở vơ cùng đa dạng phong phú về tính năng và hoạt động của từng loại gây khĩ khăn cho cơng tác phát mại TSTC tại Sở về sau này.
Các loại tài sản được thế chấp tại Sở chủ yếu bao gồm: nhà ở, quyền sử dụng
đất, các tài sản liên quan đến quá trình sản xuất kinh doanh như dây chuyền máy mĩc thiết bị, hàng hố … Các loại tài sản này đều cĩ thị trường chuyên dụng để
mua bán, giao dịch, mặt khác việc phát mại các tài sản thế chấp này ngày càng thuận lợi hơn do thẩm định và quản lý dễ dàng, nhu cầu của xã hội tăng, đáp ứng nhu cầu phát triển cơng nghệ. Một số tài sản khác được phép thế chấp theo quy
định nhưng khơng thường được chấp nhận do khi phát mại gặp phải nhiều khĩ khăn về thủ tục và quy trình xử lý cũng như hạn chế về khả năng, trình độ của cán bộ thẩm định. Biểu 4 : Phân loại các loại hình bảo đảm tiền vay tại Sở GD I- 2000. Đơn vị: triệu đồng Hình thức bảo đảm Mĩn vay Doanh số Số mĩn Tỷ trọng Số tiền Tỷ trọng 1, Thế chấp 50 11,48% 31.000 1,54%
2, Tín chấp 284 65,14% 721.000 86,99%
3, Bảo lãnh 21 4,8% 23.000 1,16%
4, Cầm cố 81 15,9% 204.000 10,31%
Tổng 436 100% 1.978.200 100%
(Nguồn: Sao kê tài khoản ngoại bảng SGDI – NHCTVN)
Các DNNN do sử dụng hình thức đảm bảo bằng uy tín nên khơng cần phải cĩ TSTC. Tuy nhiên trong quá trình hoạt động nếu Sở thấy doanh nghiệp hoạt
động khơng hiệu quả, khơng cĩ khả năng trả nợ cho Sở thì Sở buộc các doanh nghiệp phải thực hiện ký kết hợp đồng thế chấp đểđảm bảo cho khoản vay. Các DNNQD bắt buộc phải sử dụng hình thức thế chấp hoặc cầm cốđểđảm bảo cho khoản vay. Đối với các cá nhân vay vốn, TSTC là một điều kiện bắt buộc khơng thể thiếu đểđảm bảo cho khoản vay. Sở trực tiếp nhận TSTC bằng hiện vật hoặc giấy tờ sở hữu gốc.
Nhận thức được tầm quan trọng của TSTC khi cĩ rủi ro xảy ra nên vấn đề
thẩm định khả năng đảm bảo của TSTC luơn được Sở coi trọng và coi như là một điều kiện gần như bắt buộc đối với mỗi khoản cho vay đặc biệt là đối với thành phần kinh tế ngồi quốc doanh.
Việc thực hiện quy trình định giá TSTC được tiến hành đúng theo quy định của Nhà nước và cuả NHCTVN. Sở sẽ căn cứ vào từng mĩn vay và giá trị TSTC mà sẽđưa ra mức cấp tín dụng phù hợp, thường là 70% giá trị TSTC.
Tuy nhiên cĩ lúc Sở cĩ sự linh hoạt trong cho vay theo tính chất và đặc điểm của từng loại tài sản.
Cơng tác kiểm tra, đánh giá thực trạng TSTC của mỗi khoản vay được các cán bộ tín dụng thực hiện một cách thường xuyên nhằm tránh được các rủi ro
đối với TSTC nếu phải phát mại để thu hồi nợ. Ví dụ cho vay thế chấp bằng nhà ở tại Sở:
Cơng ty trách nhiệm hữu hạn Tùng Nam địa chỉ 205 Khâm Thiên - Hà Nội chuyên kinh doanh xe máy, buơn bán tư liệu sản xuất, tư liệu tiêu dùng, làm đại lý ký gửi mua bán hàng hố. Đầu tháng 1/2002 Cơng ty cĩ nhu cầu vay vốn để
kinh doanh xe máy. Cơng ty đã lập bộ hồ sơ xin vay gửi đến Sở bao gồm phương án kinh doanh của Cơng ty, bảng cân đối kế tốn mới nhất của Cơng ty (tháng 11/2001), bảng cân đối phát sinh 2001 của Cơng ty đến tháng 11/2001, bản hợp đồng tín dụng, giấy đề nghị vay vốn, giấy nhận nợ.
Cơng ty trách nhiệm hữu hạn Tùng Nam cĩ tài khoản gửi Việt Nam đồng số
710A - 02206 tại Sở giao dịch I - Ngân hàng cơng thương Việt Nam, được thành lập theo quyết định số 4631 ngày 23/9/1999 do Uỷ ban nhân dân thành phố Hà Nội cấp, số đăng ký kinh doanh 073472 ngày 4/10/1999 do Sở kế hoạch đầu tư
thành phố Hà Nội cấp. Cơng ty đã cĩ mối quan hệ với Sở từ rất lâu, đã nhiều lần vay vốn tại Sở và hồn trả đúng hạn cả gốc lẫn lãi. Tình hình sản xuất kinh doanh của Cơng ty đến thời điểm vay vốn lần này là rất tốt. Năm 2000 tổng doanh thu đạt 42 tỷ 832 triệu đồng, lợi tức sau thuế là 12,488 triệu, năm 2001 doanh thu thuần đạt 90 tỷ, lợi tức trước thuế 100 triệu đồng, cĩ các đối tác là các Cơng ty kinh doanh xe máy trong nước. Cho đến ngày vay vốn lần này tình hình tài chính của Cơng ty đáng tin cậy: nguồn vốn chủ sở hữu là 711.300.000đ, trong đĩ 600.000.000 là vốn lưu động, 111.300.000đ là vốn cốđịnh, dư nợ tại sở
là 1 tỷ 900 triệu đồng, hàng tồn kho 1 tỷđồng, giá trị tài sản cố định cịn lại là 111.300.000đ. Lợi thế của Cơng ty cĩ mặt hàng kinh doanh chính là xe gắn máy, văn phịng lại đặt tại 205 Khâm Thiên - Hà Nội nơi đơng dân cưđồng thời cũng là 1 trong những thị trường tiêu thụ xe gắn máy chủ yếu của Hà Nội. Nên từ khi thành lập đến nay Cơng ty làm ăn cĩ hiệu quả, đảm bảo luơn cĩ lãi và thực hiện
đúng các nguyên tắc chếđộ hạch tốn kế tốn do Nhà nước Việt Nam ban hành. Mục đích cụ thể của phương án kinh doanh lần này là mua và bán xe gắn máy. Các chi phí gồm:
+ Chi phí mua hàng hố, thành phẩm: 6,5 tỷ + Chi phí khác 2,5 tỷ
Về tổ chức tiêu thụ: sẽ bán cho các đối tác thường xuyên của Cơng ty.
Hình thức thu tiền: Thu bằng tiền mặt, trị giá theo hố đơn giá trị gia tăng cụ
thể của từng đợt giao hàng.
Hiệu quả của phương án: Tổng thu nhập của phương án là chênh lệch giữa
đầu vào và đầu ra của lơ hàng, lợi nhuận rịng của phương án là 55 triệu đồng. Nguồn tài chính để thực hiện phương án gồm: Nguồn vốn tự cĩ 1 tỷ đồng, nguồn vốn tự huy động là khơng cĩ, nhu cầu tài chính thiếu hụt cần phải vay ngân hàng là 4,4 tỷ đồng theo hình thức vay ngắn hạn, cĩ thế chấp và đảm bảo tín dụng bằng thế chấp ngơi nhà số 79 Nguyễn Du - Hà Nội. Cơng ty đề nghị về
nguồn và phương thức trả nợ như sau: Trả hết trong 3 tháng kể từ ngày vay, trả
lần đầu sau ngày nhận tiền vay 2 tháng; dự kiến sẽ trả làm 4 lần, mỗi lần 1,1, tỷ. Trên cơ sở xem xét qua tình hình tài chính của Cơng ty, giấy đề nghị vay vốn và bảng cân đối kế tốn của Cơng ty, xem xét kỹ lưỡng tài sản thế chấp và phương án kinh doanh, kế hoạch trả nợ của Cơng ty, Sở giao dịch đồng ý cho Cơng ty trách nhiệm hữu hạn Tùng Nam vay vốn 4,4 tỷđồng trong thời hạn 3 tháng (kể
từ ngày lập hợp đồng tín dụng 11/1/2002 cho tới 11/4/2002, lãi suất cho vay 0,65%/tháng. Cho vay theo phương thức từng lần, lãi suất vào ngày 25 hàng tháng, gốc trả khi cĩ nguồn thu bán hàng. Cán bộ tín dụng của Sở đã thẩm định và kết luận tình hình tài chính của Cơng ty là tốt, phương án kinh doanh khả thi, cĩ lãi, tài sản thế chấp đủ là ngơi nhà số 79 Nguyễn Du - Hà Nội được định giá
đúng đắn, được Sở địa chính, Uỷ ban nhân dân phường Nguyễn Du xác nhận; nhà mặt phố
Chủng loại đất
Diện tích Đặc điểm kỹ thuật Vị trí Tỉ lệ % giá trị cịn lại của tài sản
Đơn giá Giá trị được định giá
Nhà 205,1m2 Loại I mức A Đẹp, nơi
trung tâm
205,1m2 x 30 triệuđ/m2 = 6153 triệu
189,9m2 x 1 triệuđ/m2 = 189,9 triệu
Tường gạch mái bằng = 6342,9 triệu
Bảng cân đối kế tốn tháng 11/2001-Cơng ty Tùng Nam
Tài sản Mã số Sốđầu Số cuối A TSCĐ và đầu tư ngắn hạn 100 I Tiền 110 1 Tiền mặt tại quỹ 111 1,846.311 4,097.990 2 Tiền gửi ngân hàng 112 1,073.559 1,073.559 3 Đang chuyển 113 II Các khoản đầu tư t/c ngắn hạn 120 1 Đầu tư CK ngắn hạn 121 2 Đầu tư ngắn hạn khác 128 3 Dự phịng giảm giá đầu tư ngắn hạn 129