Chi phí huy động bao gồm: chi phí lãi suất khi tiến hành huy động và một số chi phí khác như trả tiền lương, trang thiết bị…, trong đó chi về lãi là bộ phận chính. Lãi suất NH đưa ra phải thoả mãn các yêu cầu: phù hợp với diễn biến thị trường, cạnh tranh được với NH khác, đảm bảo lợi nhuận cho NH và quyền lợi cho khách hàng.
Từ khi NHNN thực hiện cơ chế lãi suất thoả thuận, sự cạnh tranh trong huy động vốn giữa các NH đã diễn ra khá phức tạp và ngày càng gay gắt. Trong bối cảnh đó, Chi nhánh NHNo&PTNT Bách Khoa đã rất linh hoạt trong việc điều hành lãi suất huy động vốn để có thể duy trì được vị thế mà vẫn đảm bảo lợi nhuận cho NH. NH đã sử dụng những mức lãi suất riêng để đảm bảo đủ sức cạnh tranh trên mỗi địa bàn nhưng vẫn thu hút được lượng vốn lớn với chi phí hợp lý.
Trong 3 năm qua, tình hình huy động vốn đã có sự tăng trưởng đáng kể nên chi phí trả lãi cũng tăng qua các năm. Năm 2006, chi phí trả lãi tăng 6.008 tỷ đồng so với năm 2005, đạt 12,733tỷ đồng. Đến năm 2007, chi phí trả lãi đạt 26,167 tỷ đồng; tăng gần 106% so với năm 2006. Chi phí tăng lên nhưng đồng thời doanh thu của Chi nhánh cũng tăng nên lợi nhuận qua các năm của Chi nhánh đều tăng
Bảng 2.10: Lãi suất đầu vào và đầu ra
Đơn vị: %
Chỉ tiêu Năm2005 Năm2006 Năm2007 Lsbq cho vay 1,1 1,0 0,86 Lsbq HĐ 0,74 0,68 0,57 Chênh lệch ls 0,36 0,32 0,29
(Nguồn báo cáo kết quả kinh doanh Chi nhánh NHNo Bách khoa)
Qua phân tích có thể thấy nguồn vốn huy động là nguồn vốn chủ yếu trong tổng nguồn vốn của Chi nhánh. Do đó, chi phí huy động vốn chiếm tỷ trọng lớn trong tổng chi phí của Chi nhánh. Chúng ta có thể đánh giá chi phí trả lãi thông qua chỉ tiêu “lãi suất bình quân/ tháng”
Chênh lệch lãi suất bình quân= Ls bq đầu ra – Ls bq đầu vào Ls bq đầu ra = tổng lãi phải thu/ tổng số sử dụng vốn bq
Ls bq đầu vào = tổng lãi phải trả/ tổng nguồn vốn huy động bq
Từ bảng trên ta thấy lãi suất huy động bình quân có sự biến động rõ rệt. Lãi suất bình quân đầu ra và đầu vào đều giảm dần qua 3 năm, lãi suất huy động đã giảm từ 0,74%/tháng năm 2005 xuống 0,57%/tháng năm 2007.
Nhìn chung, lãi suất bình quân đầu vào của Chi nhánh Bách Khoa thấp hơn so với các NH khác là do trong nguồn vốn của NH thì TGGD của các tổ chức kinh tế chiếm tỷ trọng lớn. Nguồn vốn lớn này có chi phí rẻ hơn so với nguồn vốn huy động từ TGTK làm lãi suất bình quân của Chi nhánh giảm xuống. Việc lãi suất huy động liên tục biến đổi là do Chi nhánh có sự điều chỉnh về lãi suất để phù hợp với thị trường và đảm bảo đạt mục tiêu kinh doanh đề ra.
Lãi suất đầu vào gia tăng trong khi không làm gia tăng lãi suất đầu ra được vì điều này sẽ gây khó khăn cho khách hàng vay vốn hoặc lãi suất quá
cao thì NH sẽ không thu hút được nhiều khách hàng đến vay vốn. Trước tình hình đó, xu hướng hiện nay là luôn có sự thu hẹp giữa lãi suất huy động và lãi suất cho vay hay chênh lệch lãi suất mà NH được hưởng có xu hướng giảm làm ảnh hưởng đến lợi nhuận của NH.
Trong nhiều năm qua, chính sách lãi suất của Chi nhánh NHNo&PTNT