III Nhiên liệu
PHIẾU NHẬP KHO
Ngày 01 tháng 12 năm 2006 Người giao hàng: Lê Việt Trung
Đơn vị: Công ty TNHH Tiến Mạnh Địa chỉ: 19 Lê Lợi - Hà Nam
Theo hoá đơn số 386 ngày 01 tháng 12 năm 2006 Kho nhập: Kho nguyên liệu (VT01)
Số lượng Theo chứng từ Thực nhập 01 Đá Granito trắng Kg 50000 50000 360 18.000.000 Cộng 18.000.000
Cộng thành tiền (viết bằng chữ): Mười tám triệu đồng chẵn . .
Người giao hàng Thủ kho Phụ trách cung tiêu Thủ trưởng đơn vị (Ký, ghi rõ họ tên) (Ký, ghi rõ họ tên) (Ký, ghi rõ họ tên) (Ký, ghi rõ họ tên)
Nguyên vật liệu sau khi được nhập kho nếu công ty thanh toán ngay cho nhà cung ứng bằng tiền mặt thì kế toán lập phiếu chi
Biểu số: 05
Công ty CPĐTXD &SXVL Nam Thắng
Số: 09
Ngày 01 tháng 12 năm 2006
Nợ: 152(1) Có: 111
Họ tên người nhận tiền:Lê Việt Trung... Địa chỉ: Công ty CPĐTXD & SXVL Nam Thắng... Lý do chi: Mua nguyên vật liệu... Số tiền: 19.800.000 đ...Viết bằng chữ: Mười chín triệu tám trăm nghìn đồng ... Kèm theo... chứng từ gốc.
Đã giao đủ số tiền( Viết bằng chữ ) : Mười chín triệu tám trăm nghìn đồng .
Ngày 01 tháng 12 năm 2006
Thủ trưởng đơn vị Kế toán trưởng Người nhận Người lập phiếu Thủ quỹ (Ký, họ tên) (Ký, họ tên) (Ký, họ tên) (Ký, họ tên) (Ký, họ tên)
2.2.3.2 Thủ tục xuất kho nguyên vật liệu:
Khi có nhu cầu sử dụng nguyên vật liệu, nhân viên của bộ phận sử dụng sẽ viết phiếu yêu cầu cấp vật tư phụ tùng (Biểu số 06), trong đó danh mục những vật tư cần lĩnh cụ thể với yêu cầu về quy cách phẩm chất, số lượng (dựa trên kế hoạch sản xuất mà phân xưởng, bộ phận được giao). Quản đốc phân xưởng ký vào phiếu yêu cầu rồi chuyển lên phó giám đốc phụ trách bộ phận duyệt. Sau đó phiếu yêu cầu được chuyển lên phòng kế toán. Dựa vào số lượng nguyên vật liệu được duyệt, kế toán vật tư viết phiếu xuất kho (Biểu số 07 ), lập làm 3 liên. 3 liên phiếu xuất kho chuyển đến cho người phụ trách vật tư (phòng kế hoạch sản xuất) và thủ trưởng đơn vị ký rồi giao cho người lĩnh mang xuống kho để lĩnh vật tư. Căn cứ vào phiếu xuất kho và số vật liệu còn tồn trong kho thủ kho xuất vật liệu, ghi số liệu thực xuất vào phiếu xuất kho và cùng người nhận ký vào phiếu xuất kho. Sau khi có đầy đủ chữ ký:
+ 01 liên phòng kế hoạch sản xuất giữ + 01 liên người nhận vật tư giữ;
+ 01liên thủ kho giữ để ghi vào thẻ kho sau đó chuyển cho kế toán vật tư. Ví dụ:
Trong tháng 12/2006 công ty có tình hình nhập - xuất - tồn Ximăng trắng TQ như sau: như sau:
-Tồn kho đầu tháng: 28500kg đơn giá 1900 đ/kg - Ngày 4/12 nhập kho 42750 kg, đơn giá 1850 đ/kg - Ngày 11/12 xuất cho PXSX 14000 kg
- Ngày 19/12 xuất kho cho PXSX 25000 kg - Ngày 23/12 xuất kho cho PXSX 25000 kg Tính giá trị VL xuất dùng trong tháng: - Theo phương pháp bình quân gia quyền:
Đơn giá 28500 x 1900 + 42750 x 1850 xuất kho =
bình quân 28500 + 42750 = 1870 (đ/kg)
Giá thực tế vật liệu xuất kho = 64000 x 1870 = 119.680.000(đ)
Khi có nhu cầu sử dụng Đá Granito trắng, Ximăng trắng, phân xưởng sản xuất viết phiếu yêu cầu cấp vật tư như sau:
Biểu số: 06
PHIẾU YÊU CẦU CẤP VẬT TƯ - PHỤ TÙNG
Ngày 11 tháng 12 năm 2006
Số:10 Họ, tên người nhận: Đặng Văn Khoa
Thuộc bộ phận: phân xưởng sản xuất
Đề nghị cấp một số vật tư phụ tùng như sau:
Số lượng
Đề nghị Thực hiện
01 Đá granito trắng Kg 15000
02 Ximăng trắng TQ Kg 14000
Vật tư phục vụ cho sản xuất sản phẩm gạch Granito
Người duyệt Phụ trách bộ phận Người đề nghị (Ký, ghi rõ họ tên) (Ký, ghi rõ họ tên) (Ký, ghi rõ họ tên)
Phiếu yêu cầu được duyệt chuyển lên phòng kế toán lập phiếu xuất kho
Công ty CPĐTXD & SXVL Nam Thắng Số 97 Vĩnh Tuy- Hai Bà Trưng-Hà Nội