III Hạch toán tổng hợp nghiệp vụ nhập khẩu hàng hoá tại Công ty XNK thủ công mỹ nghệ.
Để theo dõi hoạt động nhận uỷ thác nhập khẩu tại Công ty, kế toán sử dụng TK 138 (chi tiết TK1388 và chi tiết theo đơn vị giao
TK 1111C Tên tài khoảnMã hiệuPS/ Nợ VNĐPS/ Có VNĐ
…………. …… ………… ….……..Phải thu khác 1388 24.851.117.445 2.592.178.352 Phải thu khác 1388 24.851.117.445 2.592.178.352 Chênh lệch tỷ giá 413 158.512.735 31.839.405 Phải thu khác 5113 188.283.992 Thuế GTGT phải nộp 3331D 69.691.420 Thuế GTGT của hàng NK 33312 2.260.602.057 ………….. ..……… ………. …….. Tông cộng 68.167.002.493 68.191.020.842 Số d đầu năm (VNĐ): Nợ: 114.037.326 Số d cuối kỳ (VNĐ): Nợ: 90.018.977 Ngày 30 tháng 06 năm 2003 Ngời lập Kế toán trởng Giám đốc
Viện đại học Mở - Hà nội Khoa kinh tế
và QTKD
K
hóa luận tốt nghiệp Lê Thu Hồng - K K
8KT3
Công ty XNK thủ công mỹ nghệ Biểu 7:
Sổ Chi Quỹ Tiền Mặt
Từ ngày 01/01/03 STT C.từ Số C.từ Ngày C.từ Diễn giải TK Nợ TK Có Thành tiền VND ... PC 381 05/04 Nộp thuế VAT hàng NK 33312 1111C 36.047.983 ... ... Tổng cộng : …. ... Công ty XNK thủ công mỹ nghệ Biểu 8
Sổ tổng hợp tài khoản
Ngoại tệ 1 ngân hàn Ngoại thơng
Kỳ phát sinh từ ngày 01/01/2003 đến ngày 30/06/2003
TK 1122NT1
Tên tài khoản Mã hiệu PS/ Nợ VNĐ PS/ CóVNĐ ...
Phải trả khách nớc ngoài 3312 1.553.667.000 17.180.935.800
Viện đại học Mở - Hà nội Khoa kinh tế
và QTKD
Công ty XNK thủ công mỹ nghệ Biểu 6:
Sổ Thu Quỹ Tiền Mặt
Từ ngày 01/01/03
STT C.từ Số C.từ Ngày C.từ Diẽn giải TK Nợ TK Có Tiền VND 01 PT 30 14/01 C.ty TNHH XD & TM ứng
trớc tiền hàng NK 1111C 1388 30.062.250 Chênh lệch tỷ giá 1111C 413
... ...
PT 308 31/03 Hoa hồng uỷ thác 1111C 5113 1.735.905 Thuế phải nộp của HHUT 1111C 3331D 173.591
……..
Tổng cộng : ….
K
hóa luận tốt nghiệp Lê Thu Hồng - K K 8KT3 ... ... ... Tổng cộng 31.571.277.210 32.249.794.050 Số d đầu kỳ (VNĐ): Nợ: 955.948.597 Số d cuối kỳ (VNđ): Nợ: 277.431.757 Ngày 30 tháng 06 năm 2003 Ngời lập Kế toán trởng Giám đốc
Công ty XNK thủ công mỹ nghệ Biểu 9:
Sổ chi tiết TK Ngoại tệ 1 NH Ngoại thơng
Kỳ PS từ ngày 01/03 đến ngày 30/03/03
TK 1122NT 1
C.từ gốc
Số C.từ
gốc Ngày Số Diễn giải