5. KẾT CẤU CHƯƠNG
2.2.2 Phân tích tình hình doanh thu
Phân tích tình hình tổng doanh thu.
Tổng doanh thu của công ty bao gồm doanh thu thuần từ bán hàng và cung cấp dịch vụ (DT thuần BH), doanh thu hoạt động tài chính (DT tài chính) và thu nhập khác, ta tiến hành phân tích cụ thể để hiểu rỏ thêm về tình hình doanh thu của công ty.
Biểu đồ 2.1: cơ cấu tổng doanh thu 3 năm 2009, 2010 và 2011
Qua 3 biểu đồ trên ta thấy, trong 3 năm doanh thu thuần bán hàng chiếm tỷ trọng lớn nhất trong cơ cấu tổng doanh thu. Như vậy, phần lớn tổng doanh thu của công ty là từ bán hàng và cung cấp dịch vụ, tăng trưởng của doanh thu thuần bán hàng tác động rất mạnh đến sự tăng trưởng của tổng doanh thu. Doanh thu tài chính và thu nhập khác chiếm tỷ trọng rất nhỏ trong cơ cấu tổng doanh thu vì vậy sự tác động đến tổng doanh thu là không đáng kể.
• Phân tích tình hình doanh thu theo tốc độ tăng trưởng các thành phần.
Bảng 2.2: Tổng doanh thu của công ty từ năm 2009 - 2011
ĐVT: 1.000đ Chỉ tiêu Năm Chênh lệch 2010/2009 2011/2010 2009 2010 2011 Số tiền % Số tiền % DT thuần BH 16.714.080 20.503.728 26.824.716 3.789.648 22,67 6.320.988 30,83 DT tài chính 802.536 701.214 897.316 -101.322 -12,6 196.102 27,97 Thu nhập khác 127.641 150.638 179.471 22.997 18,02 28.833 19,14 Tổng Doanh Thu 17.644.257 21.355.580 27.901.503 3.711.323 21,03 6.545.923 30,65 ( Nguồn: Phòng kế toán )
Qua bảng 2.2, ta thấy tổng doanh thu của công ty tăng mạnh qua từng năm. Nếu năm 2009, tổng doanh thu của công ty là 17.644.257 ngàn đồng, thì sang năm 2010, tổng doanh thu của công ty đã đạt 21.355.580 ngàn đồng, tăng 3.711.323 ngàn đồng so với năm 2009, tương đương tăng 21,03%. Năm 2011, tổng doanh thu của công ty tiếp tục tăng mạnh so với năm 2010, đạt 27.901.503 ngàn đồng, tăng 30,65% so với năm 2010. Đây là năm tổng doanh thu của công ty đạt mức cao nhất trong vòng 3 năm (2009 - 2011).
Tổng doanh thu công ty được hình thành từ 3 nguồn doanh thu chính là doanh thu thuần bán hàng và cung cấp dịch vụ, doanh thu tài chính và nguồn thu nhập khác. Trong những năm qua, công ty không ngừng duy trì sự tăng trưởng mạnh mẽ của cả 3 nguồn doanh thu này, góp phần đưa tổng doanh thu không ngừng tăng cao.
• Doanh thu thuần từ bán hàng và cung cấp dịch vụ:
Trong 3 năm qua luôn tăng trưởng cao, cụ thể trong bảng 2.2 là năm 2010 tăng 22,67%, sang năm 2011 tăng 30,83%. Tốc độ tăng trưởng này do các nguyên nhân chính sau: hoạt động marketing, quảng bá sản phẩm của công ty được đẩy mạnh, hệ thống kênh phân phối bán hàng trên toàn quốc được mở rộng, sản lượng sản xuất gia tăng mạnh qua hàng năm do các nhà máy mới đi vào hoạt động, nhiều thiết bị công nghệ mới được sử dụng, nâng cao sức sản xuất. Chính những nguyên nhân đó đã giúp cho doanh thu bán hàng của công ty tăng trưởng rất cao qua hàng năm, làm cho tổng doanh thu không ngừng tăng cao.
• Doanh thu từ hoạt động tài chính: Phản ánh nguồn thu của công ty từ hoạt động tài chính của công ty. Trong bảng 2.2 nguồn thu này khá thấp, và có nhiều biến động qua các năm, cụ thể như năm 2010 đạt 701.214 ngàn đồng, giảm 101.322 tương ứng 12,63% so với năm 2009. Nhưng sang năm 2011 nguồn thu này tăng trở lại tăng 196.102 ngàn đồng tương ưng 27,97% nguồn thu tăng do công ty thu được từ lãi tiền gửi, lãi do chênh lệch tỷ giá tăng. Tăng trưởng của doanh thu hoạt động tài chính cũng góp phần đẩy nhanh sự phát triển của tổng doanh thu.
• Thu nhập khác: Của công ty qua 3 năm đang có xu hướng tăng lên. Cụ thể trong bảng 2.2 năm 2011, thu nhập khác tăng rất mạnh, lên đến 19,14%, cao hơn năm 2010 là 1,02%. Thu nhập khác của công ty qua hàng năm đều
tăng cao do nguồn thu từ thanh lý tài sản, nhập thừa nguyên vật liệu, thu tiền nợ khó đòi tăng mạnh qua hàng năm. Thu nhập khác của công ty tăng cao góp phần làm tăng trưởng của tổng doanh thu.
Như vậy, trong giai đoạn 2009 – 2011, tổng doanh thu của công ty luôn đạt giá trị cao và tăng trưởng liên tục qua hàng năm. Cả 3 nguồn doanh thu của công ty đều đạt kết quả khả quan, trong đó nguồn doanh thu chính của công ty - doanh thu thuần từ bán hàng và cung cấp dịch vụ luôn giữ được tốc độ tăng trưởng cao, giúp cho tổng doanh thu tăng trưởng ổn định qua hàng năm.