- Mục tiờu, nhiệm vụ, phạm vi Phõn tớch cỏc yếu tố liờn quan
A Tuân thủ thấp
3.3.4. Các giải pháp điều kiện
3.3.4.1. Bổ sung, hoàn thiện lý luận quản lý rủi ro trong lĩnh vực Hải quan
Hệ thống lý luận hướng dẫn về phương pháp, quy trình, cách thức tổ chức thực hiện công tác quản lý rủi ro như đã trình bày trong Chương 1 Đề tài cần phải được thường xuyên bổ sung hoàn thiện cho phù hợp với tình hình thực tiễn trong từng giai đoạn phát triển của của ngành Hải quan. Cần xác định rõ mục đích tiến hành công tác quản lý rủi ro là nhằm xác định ra các rủi ro tiềm ẩn trong lĩnh vực hải quan; xác định tính chất, mức độ, vai trò, vị trí của các đối tượng rủi ro; qua đó tạo thuận lợi cho việc áp dụng các biện pháp nghiệp vụ phù hợp với từng loại rủi ro và từng loại đối tượng cụ thể.
Một là, bổ sung, hoàn thiện danh mục rủi ro trong hoạt động nghiệp vụ hải quan. Danh mục rủi ro cần đảm bảo xác định một cách đầy đủ, toàn diện cũng như việc định danh, định diện rủi ro một cách khoa học và hợp lý. Rủi ro trong danh mục cần được sắp xếp, phân loại theo các lĩnh vực rủi ro gắn với các hoạt động nghiệp vụ hải quan.
Hai là, xây dựng, triển khai áp dụng có hiệu quả quy trình thực hiện quản lý rủi ro. Trước hết cần xác định đối tượng rủi ro và các thông tin liên quan đến đối tượng rủi ro là cơ sở cho việc nhận diện đối tượng rủi ro, cần làm rõ những đối tượng tiềm tàng mà đối tượng rủi ro có thể lợi dụng để vi phạm pháp luật hải quan. Bên cạnh đó, quá trình xây dựng phương án, kế hoạch xử lý rủi ro cần hết sức lưu ý đến kỹ thuật xây dựng tình huống rủi ro và lựa chọn biện pháp xử lý rủi ro phù hợp, hiệu quả. Với từng loại rủi ro được đánh giá có thể được xử lý bằng nhiều biện pháp khác nhau như: cảnh báo rủi ro; kiểm tra chi tiết hồ sơ; biện pháp kiểm tra thực tế hàng hoá xuất khẩu, nhập khẩu, phương tiện vận tải xuất cảnh, nhập cảnh; biện pháp kiểm tra sau thông quan... Ngoài ra, cần phải chú trọng việc thu thập thông tin phản hồi để phục vụ việc theo dõi đánh giá hiệu quả công tác quản lý rủi ro.
Ba là, ban hành quy trình hướng dẫn thống nhất về trình tự, thủ tục mở và đăng ký một hồ sơ quản lý rủi ro, cách thức thể hiện các tài liệu trong hồ sơ.
Xây dựng và ban hành biểu mẫu thống nhất trong toàn ngành về hồ sơ quản lý rủi ro. Trong đó hồ sơ quản lý rủi ro phải thực sự được coi trọng và quản lý theo chế độ hồ sơ nghiệp vụ. Thông tin trong hồ sơ quản lý rủi ro được quản lý theo chế độ mật.
3.3.4.2. Tăng cường sự phối hợp từ các đơn vị trong và ngoài ngành và hợp tác quốc tế nhằm nâng cao hiệu quả công tác quản lý rủi ro
Công tác quản lý rủi ro tạo cơ sở nền tảng cho các hoạt động nghiệp vụ hải quan, đồng thời để nâng cao hiệu quả của công tác này, cần sự phối hợp chặt chẽ từ các đơn vị trong và ngoài ngành và sự tham gia của từng công chức hải quan trong việc thu thập, cung cấp thông tin, phối hợp xử lý có hiệu quả đối với các rủi ro trong hoạt động nghiệp vụ hải quan.
Một là, sự phối hợp chặt chẽ giữa đơn vị quản lý rủi ro với đơn vị thu thập xử lý thông tin là điều kiện quan trọng đảm bảo hiệu quả của công tác quản lý rủi ro. Trong cơ cấu tổ chức, hoạt động hiện nay của ngành Hải quan hình thành hệ thống đơn vị TTXLTTNVHQ tồn tại và hoạt động song song với hệ thống đơn vị quản lý rủi ro tại cả ba cấp: Tổng cục, Cục Hải quan tỉnh, thành phố và Chi cục Hải quan. Qua theo dõi thực tế cho thấy, mô hình này chưa thực sự hiệu quả. Để nâng cao hiệu quả trong việc phối hợp giữa hai hệ thống đơn vị này, cần xác định rõ chức năng, nhiệm vụ của hệ thống các đơn vị TTXLTTNVHQ là tiến hành công tác thu thập, phân tích thông tin nghiệp vụ hải quan nhằm đáp ứng cho các yêu cầu chống buôn lậu và gian lận thương mại; Tăng cường trao đổi cung cấp thông tin giữa đơn vị TTXLTTNVHQ và đơn vị quản lý rủi ro
Hai là, tăng cường sự phối hợp, hỗ trợ từ các hoạt động nghiệp vụ kiểm soát hải quan. Công tác quản lý rủi ro thường tập trung vào rà soát, phát hiện các đối tượng có dấu hiệu rủi ro, trong khi công tác kiểm soát đi sâu vào việc tìm ra những đối tượng đang “ẩn” dưới các hình thức hoạt động hợp pháp, “chấp hành tốt pháp luật hải quan” ... Việc phối hợp chặt chẽ giữa hai mặt công tác này có ý nghĩa quan trọng trong công tác phòng ngừa và đấu tranh chống buôn lậu, gian lận thương mại trong lĩnh vực hải quan.
Ba là, tăng cường sự phối hợp, hỗ trợ từ các hoạt động kiểm tra trong và sau thông quan. Để nâng cao hiệu quả công tác quản lý rủi ro, một trong những nhiệm vụ cần thực hiện trong thời gian tới đó là: tổ chức, kiện toàn hoạt động kiểm tra trong và sau thông quan dựa trên nền tảng quản lý rủi ro, trong đó chú trọng đến chất lượng công tác kiểm tra đảm bảo phản ánh đúng tình trạng rủi ro được đánh giá; kiên quyết loại trừ các hành vi tuỳ tiện, qua loa hoặc vì lợi ích cá nhân cố tình làm sai lệch kết quả kiểm tra. Đồng thời tổ chức tốt hệ thống cập nhật, thu thập thông tin phản hồi từ quá trình làm thủ tục hải quan và kiểm tra sau thông quan.
Bốn là, chủ động thu thập thông tin liên quan rủi ro từ các đơn vị chức năng liên quan, đồng thời xây dựng cơ chế phối hợp trong việc xử lý đối với các rủi ro trong lĩnh vực hải quan. Các đơn vị chức năng thuộc các bộ ngành liên quan như: Công an, Biên phòng, Quản lý thị trường, Cảnh sát biển, cơ quan thuế có chức năng, nhiệm vụ trực tiếp quản lý, kiểm tra, điều tra về hoạt động của các đối tượng có liên quan đến hoạt động hải quan. Đây là nguồn thông tin quan trọng giúp cơ quan hải quan cập nhật, bổ sung hồ sơ quản lý rủi ro. Ngành Hải quan cần có kế hoạch cụ thể, phân công phân cấp rõ ràng cho đơn vị quản lý rủi ro tại từng cấp trong việc phối hợp thực hiện cơ chế trao đổi, cung cấp thông tin và phối hợp xử lý các nguy cơ vi phạm trên địa bàn. Đồng thời từng cấp đơn vị chủ động xây dựng quy chế phối hợp tạo hành lang cho việc triển khai có hiệu quả các mặt công tác trên.
Năm là, tăng cường hợp tác quốc tế về trao đổi thông tin tình báo và hợp tác về quản lý rủi ro. Quá trình này cung cấp cho Hải quan Việt Nam những kiến thức, kinh nghiệm cùng với các thông tin cho việc tổ chức công tác quản lý rủi ro.
Việc tăng cường hợp tác quốc tế giúp cơ quan hải quan cập nhật kịp thời thông tin về tình hình buôn lậu, gian lận thương mại diễn ra trên thế giới và khu vực, đồng thời có điều kiện tiếp nhận các thông tin về các đối tượng buôn lậu tại Việt Nam hoặc có liên quan đến hoạt động thương mại tại Việt Nam. Các thông
tin này có ý nghĩa quan trọng trong việc cập nhật, điều chỉnh, bổ sung hồ sơ quản lý rủi ro. Trong quá trình hợp tác quốc tế về quản lý rủi ro, Việt Nam với tư cách là thành viên tham gia các chương trình do các quốc gia trên thế giới hoặc khu vực đề xướng, như Chương trình hỗ trợ kiểm soát xuất khẩu và an ninh biên giới có liên quan (EXBS) do Mỹ đề xướng, Chương trình phục hồi thương mại do Singapore đề xướng. Ngoài ra, Việt Nam còn là đối tác trong các dự án do các quốc gia tài trợ về quản lý rủi ro, như: Dự án hỗ trợ về quản lý rủi ro các nước tiểu vùng sông Mê Kông (JICA), chương trình đào tạo ngắn ngày về quản lý rủi ro do Pháp, Trung Quốc tài trợ... Việc tham gia các dự án hoặc chương trình hợp tác nêu trên cung cấp, bổ sung kiến thức, kinh nghiệm cho Hải quan về hồ sơ quản lý rủi ro, qua đó giúp Việt Nam từng bước phát triển hoàn thiện công tác này.
3.3.4.3. Khắc phục những bất cập về tổ chức bộ máy và cơ chế hoạt động
Tổ chức bộ máy và cơ chế điều hành quản lý rủi ro được đánh giá là vấn đề bức xúc hiện nay, đặt ra yêu cầu cấp thiết cho việc kiện toàn tổ chức bộ máy và cơ chế điều hành quản lý rủi ro theo định hướng hình thành hệ thống chuyên trách với đội ngũ cán bộ công chức được đào tạo chuyên sâu về quản lý rủi ro; phân công, phân cấp nhiệm vụ cụ thể tới từng cấp, đơn vị và cá nhân, đảm bảo trách nhiệm thực thi công việc; đồng thời, phát huy tối đa nội lực của các cấp, đơn vị và cá nhân này trong thực hiện quản lý rủi ro:
Một là, kiện toàn đơn vị quản lý rủi ro tại cấp Cục Hải quan tỉnh, thành phố và Chi cục Hải quan theo hướng chuyên trách, chuyên sâu về nghiệp vụ. Kiện toàn đơn vị chuyên trách về quản lý rủi ro, tách và chuyển giao các nhiệm vụ kiêm nhiệm cho các đơn vị chức năng khác (hoặc có thể thành lập riêng đơn vị đảm nhận các công việc này). Căn cứ vào khối lượng công việc, bố trí, sắp xếp số lượng công chức thực hiện quản lý rủi ro một cách phù hợp; lựa chọn những công chức có đủ phẩm chất, năng lực và trình độ chuyên môn hoàn thành nhiệm vụ được giao. Xây dựng và áp dụng quy chế luân chuyển cán bộ một cách
phù hợp; đảm bảo bố trí sắp xếp cán bộ theo đúng đối tượng. Cần có sự phối hợp chặt chẽ giữa công tác đào tạo và bố trí cán bộ trên cơ sở một chiến lược chung của toàn ngành.
Hai là, phân cấp nhiệm vụ và quy định cụ thể trách nhiệm của các cấp, đơn vị trong việc tổ chức thực hiện công tác quản lý rủi ro; trong đó tập trung phân quyền trách nhiệm cho đơn vị cấp Cục Hải quan tỉnh, thành phố và Chi cục Hải quan trong việc tổ chức công tác quản lý rủi ro nhằm đảm bảo việc điều phối phân luồng kiểm tra trong phạm vi cấp Cục. Cấp Tổng cục chỉ thực hiện xây dựng các chương trình quản lý rủi ro phạm vi cấp nghành; hướng dẫn, kiểm tra các cấp đơn vị triển khai thực hiện; phân cấp áp dụng các tiêu chí rủi ro trên cơ sở mục tiêu quản lý của ngành về áp dụng tỷ lệ kiểm tra để làm rõ trách nhiệm đảm bảo số lượng tiêu chí áp dụng, cũng như đảm bảo tỷ lệ kiểm tra của từng cấp.
3.3.4.4. Thực hiện đánh giá hiệu quả áp dụng quản lý rủi ro đúng chất lượng và thường xuyên
Đánh giá hiệu quả áp dụng quản lý rủi ro có vai trò rất quan trọng trong quy trình quản lý rủi ro. Chỉ có đánh giá đúng chất lượng, hiệu quả của hệ thống quản lý rủi ro và các yếu tố liên quan, chúng ta mới có thể xây dựng được một hệ thống quản lý rủi ro hoàn chỉnh và có hiệu quả.
Để đáp ứng yêu cầu trên, cần thiết phải thiết lập hệ thống đảm bảo việc thu thập thông tin phản hồi và chuẩn hóa nội dung, tiêu chí đánh giá việc áp dụng quản lý rủi ro:
Thứ nhất, hoàn thiện hệ thống thu thập thông tin phản hồi. Cơ quan Hải quan phải đưa ra các quy định cụ thể về nội dung, trình tự và trách nhiệm trong việc phản hồi thông tin tại các khâu trong quy trình nghiệp vụ, nhằm thiết lập cơ chế mỗi cán bộ công chức đều phải thực hiện báo cáo phản hồi về kết quả thực hiện; đồng thời cũng phải quy định cụ thể về việc cập nhật, phản hồi kết quả kiểm tra sau thông quan và thực hiện nâng cấp các hệ thống theo hướng đáp ứng các yêu cầu mới.
Thứ hai, thực hiện chuẩn hóa các chỉ số đánh giá hiệu quả áp dụng quản lý rủi ro. Cơ quan Hải quan phải xây dựng danh mục chỉ số đánh giá cụ thể, có sự so sánh giữa các kỳ, nêu bật kết quả, hiệu quả thực hiện công tác quản lý rủi ro như số thu đạt được, số lượng và tỷ lệ phân luồng...Để nâng cao hiệu quả đánh giá cần xây dựng các biểu mẫu báo cáo, thống nhất đầu mối báo cáo trong hoạt động thu thập, xử lý thông tin quản lý rủi ro.
3.3.4.5. Tăng cường hiệu quả lãnh đạo, chỉ đạo và kiểm tra hoạt động xây dựng, quản lý, áp dụng quản lý rủi ro
Việc tăng cường hiệu quả lãnh đạo, chỉ đạo và kiểm tra, đánh giá cần được chú ý cả về nhận thức lẫn công việc cụ thể:
Thứ nhất, kiểm tra, theo dõi trên hệ thống quản lý rủi ro đây là hoạt động được tiến hành thường xuyên đối với cấp Tổng cục và cấp Cục. Nội dung kiểm tra bao gồm việc xác định số lượng các đối tượng rủi ro theo tiêu chí được cập nhật xử lý trên hệ thống; tính hợp lệ, tính phù hợp và phạm vi áp dụng của từng trường hợp cụ thể. Các thông tin được cập nhật, bổ sung trên hệ thống quản lý rủi ro.
Thứ hai, kiểm tra, đánh giá trên hồ sơ, trên thống kê báo cáo phân tích. Nội dung kiểm tra bao gồm trình tự, thủ tục và điều kiện xác lập hồ sơ; quá trình đăng ký, theo dõi và quản lý hồ sơ; các biểu mẫu thực hiện; kết quả rà soát, phân tích, đánh giá đối với rủi ro và đối tượng rủi ro; phương án, kế hoạch xử lý rủi ro, tình huống rủi ro được xác lập có phù hợp với thông tin được thu thập, phân tích; quá trình cập nhật thông tin hồ sơ rủi ro.
Thứ ba, kiểm tra kiến thức trình độ và cách thức thực hiện phân tích, đánh giá rủi ro, xây dựng phương án kế hoạch và tình huống rủi ro của công chức hải quan; kinh nghiệm xử lý các tình huống rủi ro đối chiếu với thực tế công tác quản lý rủi ro để đánh giá mức độ đáp ứng yêu cầu công tác quản lý rủi ro.
Thứ tư, kiểm tra quá trình tiến hành xử lý rủi ro tại các đơn vị tác nghiệp, bao gồm các nội dung: kiểm tra kiến thức của công chức tác nghiệp về rủi ro và tình huống rủi ro; kiểm tra việc giải quyết thực tế các tình huống rủi ro; cách
thức tiến hành; kiểm tra việc cập nhật thông tin sau khi xử lý tình huống rủi ro; ý thức trách nhiệm, kỹ năng của từng công chức trong việc thực hiện các hoạt động trên qua đó đánh giá mức độ đáp yêu cầu xử lý rủi ro.
Thứ năm, tổ chức rút kinh nghiệm và khắc phục ngay những tồn tại, sau đó tổ chức kiểm tra đánh giá lại phần đã bổ khuyết. Việc tổ chức kiểm tra đánh giá không chỉ tập trung ở trọng điểm yếu kém mà còn ở cả các đơn vị tiên tiến, có nhiều thành tích trong công tác quản lý rủi ro để tổ chức học tập, rút kinh nghiệm, tìm ra các giải pháp hữu hiệu cho các đơn vị còn yếu trong công tác quản lý rủi ro.
3.3.4.6. Coi trọng vai trò của các tổ chức, cá nhân tham gia hoạt động hải quan trong công tác quản lý rủi ro.
Những năm trước đây, ngành Hải quan chủ yếu chú tâm đến những rủi ro về tuân thủ trong các chương trình thực thi pháp luật. Các chiến lược can thiệp ứng phó truyền thống, ví dụ như kiểm tra toàn bộ, kiểm tra sau thông quan theo thông tin hoặc dấu hiệu vi phạm... Cách tiếp cận này không còn hợp lý trong bối cảnh hiện nay. Nếu chỉ tập trung vào rủi ro, cơ quan Hải quan mới đạt được một mục tiêu đó là kiểm soát rủi ro. Vấn đề đặt ra hiện nay là cần chú trọng nhiều