5.1. Môi trường vĩ mô:
* Môi trường văn hoá-Xã Hội:
Đó là lối sống , thói quen tiêu dùng các loại dược phẩm của khách hàng hiện nay, do chất lượng cuộc sống cũng như xu thế sính đồ ngoại cho lên phần lớn người tiêu dùng ưu dùng thuốc ngoại (thường tập trung ở các tỉnh thành phố) số còn lại còn có thói quen dùng các loại thuốc bắc hay thuốc nam (các loại thảo dược ), thường tập trung ở khu vực miền núi và những vùng kém phát triển. Điều này ảnh hưởng đến chính sách phân phối và hoạt động marketing của công ty.
*Môi trường tự nhiên:
Môi trường sinh thái và khí hậu ảnh hưởng lớn đến tình hình tiêu thụ dược phẩm của công ty do những tác động trực tiếp của nó tới sức khoẻ người tiêu dùng.
Trong những năm qua, công ty dược phẩm Đông Nam cũng như các doanh nghiệp dược phẩm khác đều có những biến động do những tác động của yếu tố thị trường mà nguyên nhân chính là do môi trường sống có nhiều thay đổi đã ảnh hưởng đến sức khoẻ của con người dẫn đến nhu cầu tiêu thụ dược phẩm tăng lên, thêm vào đó là dịch bệnh ( dịch cúm gia cầm, các bệnh truyền nhiễm…) và thiên tai liên tiếp diễn ra ở các tỉnh miền trung và nam bộ (bão lũ, hạn hán…) đã góp phần không nhỏ tạo nên những biến động trên thị trường dược và đồng thời ảnh hưởng đén tình hình kinh doanh của doanh nghiệp.
*Môi trường chính trị và luật pháp:
Những quy định của luật pháp về chất lượng dược phẩm cũng như nghĩa vụ phải nộp thuế cũng là những yếu tố khách quan buộc doanh nghiệp phải có những điều chỉnh cho phù hợp với khung hành lang pháp lý của pháp luật.
*Môi trường toàn cầu:
Khu vực hoá và toàn cầu đã đang và sẽ là một xu hướng tất yếu mà công ty phải tính đến, môi trường quốc tế sẽ phức tạp hơn rất nhiều so với môi trường địa,
cường độ cạnh tranh, cũng như sự khác biệt về văn hoá và Xã Hội cấu trúc thể chế, chính sách và kinh tế…sẽ có ảnh hưởng không nhỏ tới hoạt động kinh doanh của công ty đặc biệt là khi chúng ta chính thức trở thành thành viên thứ 150 của WTO cối năm 2006 vừa qua.
5.2. Môi trường nghành:
*Các nhà cung cấp:
Công ty là một doanh nghiệp hoạt động trong lĩnh vực thương mại với mặt hàng là các dược phẩm. Nguồn hàng mà công ty thường nhập là từ các công ty như: CT TNHHEMS Việt Nam, Cty CPXNK Dược phẩm Chợ Lớn, công ty cổ phần dược phẩm Quận 3, công ty cổ phần dược phẩm Hà Tây, Công ty cổ phần Dược phẩm sao mai…hàng mà công ty nhập phải đảm bảo yếu tố chất lượng giá cả phải hợp lý và được thị truờng chấp nhận.
*Đối thủ cạnh tranh: Các đối thủ cạnh tranh của công ty là các công ty có cùng mặt hàng kinh doanh với công ty và cạnh tranh trực tiếp trên thị trường Việt Nam như: Công ty dược phẩm TWI,TWII, Công ty cổ phần Dược phẩm Hà Tây, Công ty Dược Phẩm Đông Á, Công ty thuốc TRAPACO…
*Khách hàng của công ty: Bao gồm tất cả các thành phần như: Người tiêu dùng, các đơn vị hành chính sự nghiệp, các cơ sở có nhu cầu về về hàng dược phẩm của công ty. Ngoài việc phục vụ nhu cầu thị thường Hà Nội thì công ty cón tiến hành khai thác thị trường ở các tỉnh lân cận, các tỉnh miền trung và nam bộ.
II. PHÂN TÍCH VÀ ĐÁNH GIÁ KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG TIÊU THỤ HÀNG HOÁ TẠI CÔNG TY TNHH TM DƯỢC PHẨM ĐÔNG NAM.
1.Một số kết quả hoạt động kinh doanh của công ty trong 5 năm trở lại đây:
Trước khi phân tích tình hoạt động tiêu thụ của công ty ta tiến hành phân tích khái một số kết quả hoạt động kinh doanh mà công ty đã đạt được trong 5 năm(2002-2006) về mộtt số chỉ tiêu như: Doanh thu, lợi nhuận thuần, chi phí, Lợi nhuận trước thuế và lợi nhuận sau thuế…các chỉ tiêu này phản ánh toàn bộ quy mô và kết quả của của công ty qua các thời kỳ khác nhau.
+Về tổng doanh thu của công ty không ngừng tăng lên từ năm 2002 đến năm 2006. Năm 2003 tổng doanh thu đạt 2 987 432 102(đ) tăng 1 988 678 888(đ) hay 199.11% so với năm 2002. Năm 2004 tổng doanh thu đạt 4218 107 505(đ) tăng 1230675403(đ) hay 41.19% so với năm 2003. Năm 2005 tổng doanh thu đạt 5 878 248 776(đ) tăng 1660141271(đ) hay 39.36% so với năm 2004.
Hình 2: Kết quả hoạt động kinh doanh của công ty
Đơn vị tính: VND.
Chỉ tiêu Mã số Năm 2002 Năm 2003 Năm 2004 Năm 2005 Năm 2006
1 2 3 4 5 6 7
1.Doanh thu thuần về bán hàng và cung cấp
11 998 753 214 2 987 432 102 4 218 107 505 5 878 248 776 7 663 211 540
2.Giá vốn hàng bán 12 813 201 400 1 944 418 096 2 970 035 333 4 356 618 630 5 776 130 444 3.Chí phí quản lý kinh doanh 13 175 789 560 987 321 450 1 156 547 348 1 400 381 298 1 732 213 342 4.Chi phí tài chính 14 3 210 131 43 214 325 59 666 666 60 000 000 62 110 200 5.Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh
(20=11-12-23-14)
20 6 543 123 12 478 231 31 858 158 61 248 848 92 757 554
6.Lãi khác 21 2 378 448 4 634 898 1 713 850 1 294 344 1 432 200
7.Lỗ khác 22
8.Tổng lợi nhuận kế toán (30=20+21-22)
30 8 921 571 17 113 129 33 572 008 62 543 192 94 189 754
9.Tổng lợi nhuận chịu thuế TNDN 40 8 921 571 17 113 129 33 572 008 62 543 192 94 189 754
10.Thuế TNDN phải nộp 50 2 498 040 4 791 676 9 400 162 17 512 093 26 373 131
11.Lợi nhuận sau thuế(60=40-50) 60 6 423 531 12 321 453 24 171 846 45 031 099 67 816 623 (nguồn:SLphòng kế toán)
Năm 2006 tổng doanh thu đạt 7 663 211 540(đ) tăng 1 784 962 764(đ) hay 30.36% so với năm 2005. Như vậy, từ năm 2002 đến năm 2006 doanh thu không ngừng tăng với tỷ lệ khá cao, điều đó phản ánh sự năng động của công ty trong
việc mở rộng mặt hàng kinh doanh và tìm kiếm khách hàng.
+Về lợi nhuận thuần: Ta thấy năm 2003 lợi nhuận thuần đạt 12 478 231(đ) tăng
5 935 108(đ) hay 90.7% so với năm 2002. Năm 2004 lợi nhuận thuần đạt 31 858 258(đ) tăng 19 379 927(đ) hay 153.3% so với năm 2003. Năm 2005 lợi nhuận thuần đạt 61 248 848(đ) tăng 29 390 690(đ) hay 92.25% so với năm 2004. Năm 2006 lợi nhuận thuần đạt 92 757 554(đ) tăng 31 508 706(đ) hay 51.44% so với năm 2005. Ta thấy lợi nhuận thuần tăng lên qua các năm, nguyên nhân là do doanh thu bán hàng tăng đồng thời chi phí kinh doanh trên đơn vị hàng hoá tiêu thụ giảm.
+Về tổng chi phí: Ta thấy chi phí của công ty trong 5 năm đã tăng lên. Năm 2003 tăng so với năm 2002 là 23 734 780(đ) hay 23.46%. Năm 2004 tăng so với năm 2003 là 2 961 295 476(đ) hay 241.74%. Năm 2005 tăng so với năm 2004 là: 1 630 750 581 (đ) hay 38.95%. Năm 2006 tăng so với năm 2005 là: 1 753 454 058(đ) hay 30.14%. Chi phí tăng nguyên nhân chủ yếu lưọng hàng tiêu thụ tăng.
+ Về thuế phải nộp: Năm 2003 công ty nộp thuế là: 4 791 676(đ) tăng so với năm 2002 là: 2 293 636(đ) hay 91.82%. Năm 2004 công ty nộp thuế 9 400 162(đ) tăng so với năm 2003 là4 608 486(đ) hay 96.17%. Năm 2005 công ty nộp thuế 17 512 093(đ) tăng so với năm 2004 là 8 111 931(đ) hay 86.29%. Năm 2006 công ty nộp thuế là 26 373 131(đ) tăng so với năm 2005 là 8 861 038(đ) hay 50.6%. Điều này chứng tỏ công ty luôn luôn hoàn thành tốt nghĩa vụ với nhà nước, số tiền nộp ngân sách nhà nước trong các năm tăng với tỷ lệ khá cao.
+Lợi nhuận sau thuế của công ty cũng không ngừng tăng lên năm sau so với năm trước với tỷ lệ khá cao. Cụ thể năm 2003 lợi nhuận sau thuế của công ty đạt 12 321 453(đ) tăng 5 897 922(đ) hay 91.82% so với năm 2002. Năm 2004 lợi nhuận sau thuế của công ty đạt 24 171 846(đ) tăng 11 850 393(đ) hay 96.17% so với năm 2003. Năm 2005 Lợi nhuận sau thuế của công ty đạt: 45 031 099(đ) tăng 20 859
253(đ) hay 86.29% so với năm 2004. Năm 2006 lợi nhuận sau thuế của công ty đạt: 67 816 623(đ) tăng 22 785 524(đ) hay 50.6%. Để có được lợi nhuận tăng cao như vậy là công ty đã có những kế hoạch và chiến lược kinh doanh hợp lý, nắm bắt được những cơ hội kinh doanh mà thị trường đem lại.
Nhận xét: Từ các số liệu phân tích ở trên ta thấy những năm qua(2002- 2006), công ty đã làm ăn có hiệu quả, tốc độ tăng trưởng cao, đóng góp tốt cho ngân sách nhà nước, tạo được niềm tin của người lao động do thu nhập người lao động đã không ngừng được nâng lên. Tuy nhiên, công ty còn quản lý chưa tốt các khoản chi phí, tỷ lệ chi phí trên doanh thu còn khá cao.
2. Phân tích kết quả hoạt động tiêu thụ theo tổng trị giá và kết cấu mặt hàng kinh doanh:
Hình 3: tình hình tiêu thụ các mặt hàng dược phẩm của công ty
TT Chỉ tiêu Giá (đ/hộp) Tiêu thụ năm 2005 Tiêu thụ năm 2006
1 ANAFORTE 100 000 132 582 134 252 581 750 2 AUROCARTIN Hộp 1 vỉ 10viên 807 521 463 1 042 686 202.5 3 Calcinplu 59 000 665 431 200 883 164 492.5 4 Erogyno 17 000 149 324 512 293 301 000 5 Eromox-Kháng sinh 250 54 000 23 985 432 45 734 250 6 Eromox-Kháng sinh 500mg 51000 112 549 876 385 816 445 7 Eurozol-Kebconazol 98 000 902 101 1 115 625 8 EYECOM 7 500 215 897 101 412 781 250 9 Fucaris 125 000 82 041 980 114 392 898 10 Gynosante 5 400 1 176 501 234 318 750 000 11 Hilow 25 000 1 030 310 985 1 454 134 950 12 Hemovit 270 000 452 789 450 872 683 440 13 Hộp+Toa Demangen 16 000 11 004 630 39 397 500 14 Hộp+EROZOL 450 129 876 007 234 346 125 15 Hộp+ toa EUROMOX 500 1 895 14 219 203 17 318 750 16 Hộp+Toa Gynosante 785.4 13 027 910 35 048 475 17 Hộp+Toa Calciplus 620 12 397 860 17 786 250 18 Hộp+Toa He môvit 620 56 035 000 88 009 000 19 Immurong 252 000 214 532 100 426 258 000
20 Morecal tăng cường calci 57 000 51 246 021 82 849 500
21 Nước vệ sinh phụ nữ 800 4 216 245 7 650 000
22 Oravita 24 000 521 856 332 637 387 637
(Số liệu: Phòng kế toán)
Việc phân tích, đánh giá tình hình bán theo từng mặt hàng giúp ta thấy được mặt mạnh mặt yếu của từng mặt hàng, mặt hàng nào bán tốt, nhu cầu thị trường cần bao nhiêu? mặt hàng nào không bán được có cần phải giảm lượng tiêu thụ không? từ đó sẽ có những điều chỉnh cho phù hợp trong việc cung ứng các mặt hàng ra thị truờng. Sẽ cần phải tăng cường lượng hàng hoá cho những mặt hàng có khối lượng tiêu thụ chiếm tỷ trọng lớn và có xu hướng tăng, mặt khác giúp cho công ty có kế hoạch nhập hàng và đầu tư cho phù hợp với từng mặt hàng để tăng tốc độ và hiệu quả sử dụng vốn, nâng cao sức ạnh tranh của công ty.
Tình hình tiêu thụ hàng hoá theo tổng giá trị và kết cấu mặt hàng kinh doanh của công ty trong 2 năm trở lại đây (2005, 2006) qua bảng số liệu ở hình 3, cho ta thấy:
-Thuốc ANAFORTE: Đây là mặt hàng chiếm tỷ trọng cao trong tổng doanh thu của cả công ty. Năm 2005, Doanh thu mặt hàng này đạt 132 582 134(đ) chiếm tỷ trọng 2.26%. Năm 2006 doanh thu mặt hàng này đạt: 252 581 750(d) tăng 119 999 616(đ) hay 90.5% so với năm 2005 và tỷ trọng tăng lên 3.29%.
-Thuốc AUROCARTIN hộp 1 vỉ 10 viên:Mặt hàng này chiếm tỷ trọng rất cao trong tổng doanh thu của cả công ty. Cụ thể năm 2005 doanh thu mặt hàng này đạt: 807 521 463(đ)(với tỷ trọng là 13.74%). Năm 2006, doanh thu mặt hàng này đạt:1 042 686 202.5(đ) tăng 235 164 739.5(d) hay 29.12% so với năm 2005 nhưng tỷ trọng giảm xuống còn 13.6%.
-Thuốc calcinplus: Năm 2005 doanh thu mặt hàng này đạt: 66 431 200(đ) chiếm tỷ trọng 11.32%. Năm 2006, doanh thu mặt hàng này đạt 883 164 492.5(đ) tăng 217 733 292.5%(đ) hay 32.72% so với năm 2005 và tỷ trọng cũng tăng lên một chút là 11.5%.
-Thuốc EUROGYMO: Mặt hàng này cũng chiếm tỷ trọng khá cao trong tổng doanh thu bán hàng của công ty. Cụ thể năm 2005 doanh thu mặt hàng này đạt: 149 324 512(đ) chiếm tỷ trọng 2.5%. Năm 2006 doanh thu mặt hàng này đạt: 293 301 00(đ) tăng 143 976 488(đ) hay 96.42% so với năm 2005 và tỷ trọng tăng lên ở mức 3.83%.
-Thuốc EROMOX- Kháng sinh 250: Mặt hàng này chiếm một tỷ trọng trung bình trong tổng doanh thu. Năm 2005 doanh thu mặt hàng này đạt: 23 985 432(đ) chiếm tỷ trọng 0.4%. Năm 2006 doanh thu mặt hàng này đạt: 45 734 250(đ) tăng 21 748 818(đ) hay 90.68% so với năm 2005 và tỷ trọng tăng lên mức 0.6%.
-Còn lại đối với các mặt hàng khác, nhìn vào bảng thống kê ta thấy doanh thu các mặt hàng này trong năm 2006 đều tăng so với năm 2005.
Như vậy qua phân tích tình hình tiêu thụ các mặt hàng trên, ta thấy daonh thu các mặt hàng này đều tăng mạnh và tăng đều qua các thời kỳ, đặc biệt là một số mặt
hàng như:ANAFORTE, Calcinplus, Eurogyno, eromox-kháng sinh 250…nguyên nhân có được những thành công trên là do công ty đã nhanh chóng nắm bắt được nhu cầu thị trường, tổ chức tốt nguồn hàng cộng với việc quản trị hợp lý và mở rộng thị trường tiêu thụ vì vậy doanh thu bán hàng có sự tăng trưởng cao và ổn định qua các năm.
3. Phân tích tình hình tiêu thụ qua phương thức bán: