+ Cỏc văn bản cụng nhận tư cỏch tổ hợp tỏc, tư cỏch dõn sự,
+ Sổ hộ khẩu , chứng minh thư (đối với khỏch hàng là người Việt Nam) , hộ chiếu (với khỏch hàng là người nước ngoài)
+ Biờn bản thành lập tổ vay vốn + Giấy đăng kớ kinh doanh
+ Giấy phộp hành nghề đối với ngành nghề cần giấy phộp + Giấy tờ xỏc nhận được gia, thuờ, sử dụng đất
+ Cỏc giấy tờ cần thiết khỏc theo quy định của phỏp luật
4.1.2.Thẩm định mụ hỡnh tổ chức quản lý và kinh nghiệm quản trị điều hành a) Mụ hỡnh tổ chức bố trớ lao động:
- Quy mụ hoạt động lớn hay nhỏ?
- Cơ cấu tổ chức hoạt động sản xuất kinh doanh - Số lượng trỡnh độ lao động
- Cơ cấu lao động trực tiếp và giỏn tiếp - Chớnh sỏch và kết quả tuyển dụng
- Tuổi trung bỡnh, thời gian cụng việc, mức thu nhập - Mức thu nhập khởi điểm
- Những thay đổi của thu nhập trung bỡnh, cỏc chớnh sỏch thưởng
- Hiệu quả sản xuất kinh doanh, Doanh số trờn đầu người,hiệu quả tài chớnh của giỏ trị gia tăng - Trỡnh độ kĩ thuật :
+ Trỡnh độ học vấn , kinh nghiệm và lĩnh vực của cỏc kỹ sư chớnh trong cụng ty
+ Tỡnh hỡnh đầu tư vào cụng tỏc nghiờn cứu và phỏt triển về doanh số và thiết bị, phỏt triển cỏc sản phẩm mới, trỡnh độ cụng nghệ và đối thủ cạnh tranh.
b) Đỏnh giỏ khả năng quản trị:
- Danh sỏch ban lónh đạo cụng ty - Trỡnh độ chuyờn mụn
- Tớnh cỏch đặc điểm của người đứng đầu
- Khả năng, kinh nghiệm, cỏch thức quản lý, đạo đức của cỏ nhõn, chủ hộ/ ban quản lý tổ hợp tỏc. Cỏc kết quả đạt được thế hiện qua:
+ Giỏ trị doanh thu gia tăng + Mức lói được cải thiện + Mức độ giảm chi phớ + Mức thu nhập gia tăng
+ Khả năng quản lý chặt chẽ cỏc khoản nợ của khỏch hàng + Uy tớn của cỏ nhõn,doanh nghiệp
+ Khả năng nắm bắt thị trường của ban lónh đạo + Những thay đổi về người quản lý, nhõn sự của cụng ty
+ Ban quản lý cú khả năng ra cỏc quyết định dựa vào cỏc thụng tin tài chớnh hay khụng? + Việc ra quyết định cú tập trung vào một người và cỏch thức quản lý của họ hay khụng?
4.1.3 Thẩm định tỡnh hỡnh sản xuất kinh doanh của khỏch hàng
• Tỡnh hỡnh sản xuất
a. Cỏc điều kiện về sản xuất
- Những thay đổi về khả năng sản xuất và tỷ lệ sử dụng thiết bị - Danh sỏch cỏc sản phẩm
- Những thay đổi của đơn đặt hàng và số lượng/phần trăm giỏ trị sản phẩm chưa thực hiện được
- Những thay đổi về tỷ lệ phế phẩm và kết quả tạo ra từ nguyờn liệu thụ
- Danh sỏch nguyờn vật liệu chớnh, tỡnh hỡnh cung cấp, sử dụng và những thay đổi về giỏ mua của nguyờn vật liệu, tỡnh hỡnh nhà cung cấp cỏc nguyờn liệu chớnh, chất lượng nguyờn vật liệu
b. Kết quả sản xuất
- Những thay đổi về đầu ra của sản phẩm - Những thay đổi về thành phần của sản phẩm
- Cỏc yếu tố ảnh hưởng đến sự thay đổi (như tăng, giảm cầu, số lượng hàng tồn kho, những thay đổi về giỏ)
- Những thay đổi về hiệu quả sản xuất
c. Phương phỏp sản xuất hiện tại d. Cụng suất hoạt động
e. Hiệu quả cụng việc: Những thay đổi về chi phớ sản xuất, số giờ lao động, cỏc kết quả và cỏc nhõn tố ảnh hưởng tới sự thay đổi này
f. Chất lượng sản phẩm
g. Cỏc chi phớ: Những thay đổi về chi phớ sản xuất và so sỏnh với đối thủ cạnh tranh
a. Những thay đổi về doanh thu
- Doanh thu cỏc loại sản phẩm của cỏc năm về số lượng và giỏ trị. - Những thay đổi về doanh thu với từng khỏch hàng và sản phẩm
- Những yếu tố ảnh hưởng đến sự thay đổi này (tăng giảm nhu cầu, trỡnh độ sản xuất, chất lượng sản phẩm, cỏc đối thủ cạnh tranh, v.v...)
b. Phương phỏp và tổ chức bỏn hàng
- Tổ chức, cỏc hoạt động bỏn hàng - Doanh thu trực tiếp, giỏn tiếp
- Loại hỡnh bỏn hàng cú doanh thu giỏn tiếp (thụng qua cỏc đại lý phõn phối tại địa phương, đại lý bỏn buụn, bỏn lẻ, cỏc cụng ty thương mại)
c. Cỏc khỏch hàng
- Tỡnh hỡnh và khả năng trả nợ của cỏc khỏch hàng chớnh trong ngành - Số lượng cỏc giao dịch về sản phẩm của cụng ty với cỏc khỏch hàng chớnh - Sự đỏnh giỏ của khỏch hàng về sản phẩm của cụng ty
- Chớnh sỏch khuếch trương sản phẩm đối với việc tăng sản phẩm hoặc khi xuất hiện sản phẩm mới
d. Giỏ bỏn của sản phẩm:
- Những thay đổi trong giỏ bỏn sản phẩm và phương phỏp đặt giỏ - Mối quan hệ với khỏch hàng
- Cỏc nhõn tố ảnh hưởng tới sự thay đổi này
- Tỡnh hỡnh giảm giỏ (bao gồm hoặc loại trừ cỏc yếu tố như hoa hồng, chi phớ vận chuyển, chiết khấu, lói suất)
e. Quản lý chi phớ:
- Biến động về tổng chi phớ cũng như cỏc yếu tố ảnh hưởng đến sản phẩm và trong toàn doanh nghiệp.
f. Phương thức thanh toỏn: trả ngay hay trả chậm (chớnh sỏch bỏn chịu)
g. Số lượng đơn đặt hàng
- Những thay đổi của đơn đặt hàng và số lượng đơn đặt hàng của từng sản phẩm và của cỏc khỏch hàng chớnh
- Cỏc điều kiện của đơn đặt hàng (đơn giỏ, thời gian từ khi đặt đến khi giao hàng)
h. Quản lý hàng tồn kho: Những thay đổi số lượng hàng tồn kho, cỏch quản lý
- Những thay đổi về số lượng xuất khẩu khỏch hàng theo từng nước, vựng và từng sản phẩm
- Tỷ lệ xuất khẩu trờn tổng doanh thu
- Mụi trường kinh doanh, cỏc nhõn tố ảnh hưởng tới sự thay đổi về xuất khẩu - Phương phỏp xuất khẩu (trực tiếp hoặc qua uỷ thỏc)
- Những thay đổi về giỏ xuất khẩu, so sỏnh với giỏ trong nước
- Phương phỏp, cỏc điều kiện thanh toỏn, sự hỗ trợ từ chớnh phủ, cạnh tranh quốc tế, những thay đổi cỏc chi phớ về thuế quan của cỏc nước nhập khẩu, chớnh sỏch xuất khẩu và cỏc dự bỏo tương lai.
k. Mạng lưới, tổ chức cụng tỏc bỏn hàng l. Cỏc mối quan hệ đối tỏc kinh doanh
Cỏc đối tỏc bao gồm cỏc cụng ty cú mối quan hệ liờn quan đến cỏc sản phẩm đầu vào, sản phẩm đầu ra hoặc cỏc mối liờn hệ về vốn. Đõy là điều quan trọng để đỏnh giỏ cụng ty tạo lập mối quan hệ với cỏc đối tỏc cũng như mục đớch của cỏc mối quan hệ này.
4.1.4. Thẩm định khả năng tài chớnh của khỏch hànga) Phõn tớch tài chớnh cụng ty: a) Phõn tớch tài chớnh cụng ty:
Phõn tớch tài chớnh là việc xỏc định những điểm mạnh và những điểm yếu hiện tại của một cụng ty qua việc tớnh toỏn và phõn tớch những tỷ số khỏc nhau sử dụng những số liệu từ cỏc bỏo cỏo tài chớnh. CBTD cần phải tỡm ra được cỏc mối liờn hệ giữa cỏc tỷ số tớnh toỏn được để cú thể đưa ra những kết luận chớnh xỏc về cụng ty. Hoàn toàn khụng cú một chuẩn mực nào cho phần phõn tớch theo từng tỷ số. Một hoặc một số chỉ số là tốt cũng chưa thể kết luận là cụng ty đang trong tỡnh trạng tốt. Do vậy xin nhắc lại cỏc mối quan hệ giữa cỏc tỷ số là mục đớch cuối cựng của phõn tớch tài chớnh cụng ty.
b) Phõn tớch khả năng sinh lời:
Khả năng sinh lời cũng cú thể gọi là hiệu quả đầu tư. Thụng thường cú hai cỏch tiếp cận: một là để kiểm tra hiệu quả quản lý đối với đồng vốn đầu tư bỏ ra, dựa trờn mối quan hệ giữa vốn và lợi nhuận (khả năng sinh lời của đồng vốn); và một là để kiểm tra mức lợi nhuận đạt được của một cụng ty dựa trờn mối quan hệ giữa mức bỏn hàng và lợi nhuận (khả năng sinh lời so với chi phớ).
Khả năng sinh lời của đồng vốn được tớnh bằng cụng thức: (Lợi nhuận/Vốn) x 100%. Những chỉ số khỏc bao gồm Mức lói từ kinh doanh tớnh trờn tổng số vốn sử dụng, Thu nhập từ hoạt động kinh doanh tớnh trờn vốn cho hoạt động kinh doanh, và
Tỷ lệ vốn chủ sở hữu tớnh trờn lợi nhuận từ hoạt động.
Khả năng sinh lời so với chi phớ được tớnh bằng cụng thức: (Lợi nhuận/Doanh thu bỏn hàng) x 100%.
* Mức sinh lời trờn vốn (ROA/ROE):