tại NH.
1. Giải phỏp nõng cao nhận thức của cỏn bộ thẩm định:
Con người là nhõn tố rất quan trọng, là động lực thỳc đẩy sự phỏt triển của nền kinh tế xó hội núi chung và ngõn hàng núi riờng. Mọi hoạt động của nền kinh tế xó hội đều phải thụng qua tỏc động của con người. Con người luụn là trung tõm điều hành và quyết định đến hiệu quả của hoạt động, nếu hoạt động của con người cú hiệu quả phỏt huy đầy đủ năng lực sẽ thỳc đẩy nền kinh tế phỏt triển với mức độ cao. Đối với Ngõn hàng yếu tố con người là yếu tố quyết định đến sự thành bại trong hoạt động tớn dụng, nếu yếu tố của con người được xem trọng và sử dụng đỳng đắn sẽ gúp phần nõng cao hiệu quả hoạt động ngõn hàng, ngược lại nếu ngõn hàng sử dụng cỏc cỏn bộ tớn dụng khụng cú đạo đức và năng lực sẽ dẫn đến những thiệt hại vụ cựng to lớn. Như vậy cỏn bộ ngõn hàng cần cú sự đảm bảo cả về đạo đức nghề nghiệp và chuyờn mụn, hai mặt này phải gắn bú khăng khớt với nhau khụng thể coi nhẹ việc này coi nặng việc kia, Bỏc đó từng núi “ cú tài mà khụng cú đức là người vụ dụng, cú đức mà khụng cú tài thỡ làm việc gỡ cũng khú”. Do đú cỏn bộ tớn dụng đũi hỏi phải giỏi nghiệp vụ, hiểu biết kiến thức thị trường, luật phỏp… phải cú đạo đức nghề nghiệp, tỏc phong giao dịch tốt trờn cơ sở đú cú thể hiểu biết về khỏch hàng, quyết định đối tượng đầu tư cho vay đỳng hướng khỏch quan cú khả năng thu hồi vốn cao.
Trong cụng tỏc thẩm định dự ỏn hết sức quan trọng đa dạng liờn quan đến cỏc vấn đề kinh tế - xó hội. Mặt khỏc, nú ảnh hưởng rất lớn đến nguồn vốn và khả năng sinh lời của Ngõn Hàng cú thể làm khiến cho Ngõn Hàng phỏ sản vỡ cỏc dự ỏn lớn luụn đũi hỏi vốn rất lớn, thời gian kộo dài và rủi ro rất cao. Vỡ thế trỡnh độ của cỏn bộ thẩm định phải đỏp ứng được chuyờn mụn và cỏc điều kiện đặt ra năng lực chuyờn mụn,kinh nghiệm thực tiễn và cú đạo đức nghề nghiệp.
Về chuyờn mụn phải cú trỡnh độ đại học trở lờn, phải cú kiến thức cơ bản về kinh tế thị trường, hoạt động tài chớnh và phỏp luật, thụng thạo ngoại ngữ và cụng nghệ thụng tin liờn quan đến vấn đề thẩm
định.Biết phõn tớch đỏnh giỏ cỏc dự ỏn đầu tư và cỏc vấn đề liờn quan một cỏc thuần thục và sỏng tạo,tỡm ra phương phỏp mới.
Về kinh nghiệm cỏn bộ thẩm định phải là người trực tiếp tham gia giam sỏt theo dừi và quản lý dự ỏn, biết đỳc kết kinh nghiệm từ cỏc lĩnh vực phục vụ cho chuyờn mụn của mỡnh.
Về đạo đức nghề nghiệp cỏn bộ thẩm định cần phải trung thực, cú tớnh kỷ luật cao,cú lũng say mờ và tõm huyết với cụng việc.
2. Giải phỏp về phương phỏp thẩm định:2.1. Giải phỏp hoàn thiện Nội dung thẩm định: 2.1. Giải phỏp hoàn thiện Nội dung thẩm định:
Ngõn hàng cần tiến hành kiểm tra hoạt động của dự ỏn, giỏm sỏt việc sử dụng vốn vay, quỏ trỡnh kinh doanh, tỡnh hỡnh sử dụng bảo quản tài sản thế chấp. Chi nhỏnh cần tiến hành xõy dựng riờng cho mỡnh một quy trỡnh thẩm định cụ thể, cú thể định kỳ phõn tớch tỡnh hỡnh tài chớnh của dự ỏn để cú những yờu cầu giỳp đỡ đề ra những phương ỏn thu hồi vốn nếu dự ỏn khụng đem lại hiệu qủa như mong muốn. Khi phõn tớch về mặt tài chớnh của dự ỏn cần phải hoàn thiện hơn nữa cỏc chỉ tiờu phõn tớch hiệu quả tài chớnh của dự ỏn. Khụng chỉ tớnh toỏn đến cỏc chỉ tiờu phản ỏnh mức sinh lời và nguồn trả nợ của dự ỏn mà cũn cần phải quan tõm đến mức độ an toàn của dự ỏn
Khi thẩm định tài chớnh của bất kỳ dự ỏn vay vốn đầu tư trung và dài hạn nào cần phải tớnh toỏn đầy đủ, chớnh xỏc cỏc chỉ tiờu
Ngõn Hàng cần cập nhập cỏc phương phỏp tớnh toỏn cỏc chỉ tiờu mới. Khụng chỉ đơn thuần sử dụng cỏc chỉ tiờu phõn tớch giản đơn mà phải sử dụng phõn tớch tài chớnh bằng giỏ trị hiện tại, cỏc chỉ tiờu hiệu quả tài chớnh cơ bản cần được sử dụng để thẩm định tất cả cỏc dự ỏn là: NPV,IRR, phõn tớch độ nhạy của dự ỏn. Chỉ tiờu NPV thỡ mới chỉ phản ỏnh quy mụ lói của dự ỏn, NPV cũn phụ thuộc lói suất vay, chưa phản ỏnh tỷ suất sinh lời của bản thõn dự ỏn phải sử dụng chỉ tiờu IRR thỡ mới cho biết được điều đú.
Với những dự ỏn sản xuất thỡ chi nhỏnh cần phải tiến hành tớnh toỏn điểm hoà vốn nhằm xỏc định cụng suất huy động tối thiểu cần cú để dự ỏn khụng bị lỗ khụng mất khả năng thanh toỏn.
Về cỏch tớnh dũng tiền: cần phải tớnh cho cả đời dự ỏn chứ khụng chỉ tớnh trong thời gian dự ỏn cũn vay của ngõn hàng. Bởi khi tớnh dũng tiền trả nợ trong dự ỏn là tớnh cho tương lai, nếu như trong phõn tớch dự ỏn chỉ cú hiệu quả trong thời gian trả nợ cũn trong suốt thời gian cũn lại của dự ỏn hoạt động khụng cú
hiệu quả thỡ khả năng trả nợ tớnh ở trờn sẽ là khụng chắc chắn. Mặt khỏc đối với những dự ỏn vay trung và dài hạn cần phải tớnh đến yếu tố lạm phỏt trong tỷ suất chiết khấu nhằm xỏc định tỷ suất phự hợp cho việc phõn tớch cỏc chỉ tiờu tài chớnh nhằm đảm bảo những thụng tin mà chỳng phản ỏnh là chớnh xỏc, vớ dụ như với chỉ tiờu NPV nếu tỷ suất chiết khấu càng lớn thỡ NPV càng nhỏ và ngược lại.
Về đỏnh giỏ năng lực tài chớnh của doanh nghiệp cần đưa thờm một số chỉ tiờu như: Tổng lợi nhuận KD
- --- = Tổng tài sản cú Khả năng sinh lời của tài sản
Chỉ tiờu này cho biết khả năng sinh lời của tài sản cú, tỷ lệ này càng lớn thỡ hiệu suất sử dụng tài sản càng cao và ngược lại.
LN rũng
- --- = Doanh số BH Tỷ suất lợi nhuận rũng của doanh số bỏn hàng
Tỷ suất lợi nhuận càng cao thỡ hiệu quả càng lớn. Nú dựng để đỏnh giỏ hiệu quả sản xuất kinh doanh và vị trớ của sản phẩm trờn thị trường cạnh tranh.
Số tiền dựng trong thanh toỏn
- --- = Số tiền DN phải thanh toỏn Khả năng thanh toỏn chung
Chỉ tiờu này phản ỏnh khả năng thanh toỏn của doanh nghiệp đối với cỏc khoản nợ, chỉ tiờu này phải lớn hơn 1 và càng lớn càng tốt.
TS cú LĐ + TS thiếu chờ xử lý + chờnh lệch tỷ giỏ
- --- = Tổng nợ ngắn hạn Khả năng thanh toỏn cuối cựng
Chỉ tiờu này phải lớn hơn hoặc bằng 1
2.2. Giải phỏp hoàn thiện phương phỏp thẩm định:
Nếu như khụng sử dụng phương phỏp phõn tớch độ nhạy sẽ khụng cho ta kết luận chớnh xỏc về dự ỏn cú cũn hiệu quả hay khụng khi những nhõn tố ảnh hưởng đến dự ỏn thay đổi theo chiều hướng tiờu cực.
Trong phõn tớch độ nhạy, khi cho một biến số thay đổi tăng hay giảm cỏc biến số khỏc giữ nguyờn ta sẽ tớnh được NPV,IRR ứng với cỏc biến số này. Nếu trong điều kiện mới mà NPV,IRR đều đảm bảo so với định mức thỡ dự ỏn này khả thi và cú độ an toàn cao, ngược lại Ngõn hàng sẽ phải tiến hành xem xột lại đối với những dự ỏn nhạy cảm với những biến số cú xu hướng biến động xấu để đưa ra quyết định cú nờn cho vay vốn hay khụng.
3. Giải phỏp về thụng tin.
Trong nền kinh tế thị trường, khỏch hàng của cỏc ngõn hàng rất đa dạng và phức tạp từ cỏc doanh nghiệp nhà nước đến doanh nghiệp ngoài quốc doanh và cỏc hộ gia đỡnh, yếu tố đầu tiờn mà cỏc doanh nghiệp dựa vào để cú quyết định đầu tư vốn hay khụng đú chớnh là sự hiểu biết nhất định về khỏch hàng và dự ỏn vay vốn. Mức độ hiểu biết về khỏch hàng cũng như về dự ỏn vay vốn phụ thuộc vào lượng thụng tin thu thập được. Cú thể núi thụng tin là cơ sở để cỏn bộ thẩm định tiến hàng cỏc bước phõn tớch và đỏnh giỏ thẩm định dự ỏn vay vốn. Thụng tin đầy đủ nhiều chiều với độ tin cậy cao cú ảnh hưởng lớn đến kết quả thẩm định. Để thẩm định một dự ỏn cho vay vốn đũi hỏi ngõn hàng cần thu thập cỏc thụng tin cần thiết về khỏch hàng vay vốn, dự ỏn đầu tư, thị trường tiờu thụ…Ngoài ra cũn cú thụng tin liờn quan đến quỏ trỡnh đầu tư xõy dựng cơ bản và quỏ trỡnh sản xuất kih doanh.
Việc tớnh toỏn cỏc chỉ tiờu phản ỏnh hiệu quả kinh tế được thực hiện trờn cơ sở những thụng tin mà ngõn hàng thu thập được, nếu những thụng tin đú là chớnh xỏc thỡ kết quả mà cỏc chỉ tiờu này phản ỏnh là đỏng tin cậy, ngược lại cho dự việc tớnh toỏn cỏc chỉ tiờu này cú đưa ra kết quả rất cao nhưng bản thõn nú lại dựa vào những nguồn thụng tin khụng trung thực thỡ kết quả đú sẽ khụng cú ý nghĩa gỡ, cú thể nú sẽ đưa ngõn hàng đến những quyết định sai lầm khi cho vay vốn. Do vậy việc thu thập thụng tin là điều rất cần thiết đối với chi nhỏnh. Trước đõy, nguồn thụng tin của ngõn hàng chủ yếu chỉ lấy từ doanh nghiệp, thụng thường cỏn bộ tớn dụng căn cứ vào cỏc bỏo cỏo tài chớnh, bỏo cỏo khả thi của dự ỏn do doanh nghiệp cung cấp để tiến hành đỏnh giỏ năng lực tài chớnh của doanh nghiệp vay vốn. Song rất khú xỏc định được độ chớnh xỏc của cỏc bỏo cỏo đú vỡ theo chế độ hạch toỏn hiện nay cỏc doanh nghiệp đều là những đơn vị hạch toỏn độc lập, kết quả thu nhập của họ cú liờn quan đến phần thuế mà doanh nghiệp phải nộp cho nhà nước, cho nờn thu nhập thực tế của họ thường khụng được phản ỏnh đỳng nú thường lớn hơn so với cỏc số liệu mà doanh nghiệp đưa ra cho cỏc cơ quan thuế. Khi lập dự ỏn đầu tư xin vay vốn ngõn hàng, cỏc doanh nghiệp đều muốn vay vốn mà tớnh toỏn hiệu quả của đầu tư khụng phản ỏnh
đỳng thực chất của dự ỏn, khai giảm chi phớ và tăng thu nhập, giảm những rủi ro tiềm ẩn. Như vậy khi khỏch hàng cung cấp thụng tin khụng chớnh xỏc sẽ dẫn đến kết quả tớn dụng của ngõn hàng thiếu chớnh xỏc. Để cú được thụng tin chớnh xỏc cho việc thẩm định dự ỏn ngõn hàng cần tiến hành cỏc biện phỏp như:
- Thu thập thụng tin bằng cỏch điều tra trực tiếp doanh nghiệp vay vốn. Ngõn hàng khụng chỉ thụ động trong việc tiếp nhận bằng thụng tin doanh nghiệp đưa ra thụng qua cỏc bỏo cỏo tài chớnh mà ngõn hàng cần phải kết hợp với hỡnh thức điều tra tỡnh hỡnh thực tế tại nơi sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp. Ngõn hàng cần thực hiện những cuộc phỏng vấn ngắn đối với ban lónh đạo của doanh nghiệp cũng như những người cụng nhõn làm việc tại doanh nghiệp đú về cỏc kết quả hoạt động đó đạt được trong những năm qua, nhằm xỏc định tớnh chớnh xỏc về tỡnh hỡnh hoạt động sản xuất đó nờu trong bỏo cỏo tài chớnh mà doanh nghiệp nộp cho ngõn hàng. Đõy là một hỡnh thức thu thập thụng tin rất cần thiết nếu biết cỏch khai thỏc và tận dụng nú thỡ cỏn bộ tớn dụng sẽ cú được những thụng tin cơ bản, chớnh xỏc về tỡnh hỡnh hoạt động thực tế của doanh nghiệp.
- Thu thập thụng tin qua cỏc đối tỏc của khỏch hàng, ngõn hàng sẽ biết thờm về uy tớn, về tỡnh hỡnh cụng nợ của doanh nghiệp, chất lượng sản phẩm, thị trường của doanh nghiệp. Một doanh nghiệp mà được cỏc bạn hàng tin cậy và đỏnh giỏ cao thỡ ngõn hàng cũng cú thể yờn tõm khi cho vay vốn.
- Thu thập thụng tin từ nhiều nguồn bờn ngoài khỏc như: việc tỡm hiểu cỏc ngõn hàng khỏc mà trước đõy doanh nghiệp đó từng giao dịch về việc thực hiện nghĩa vụ hoàn trả nợ của doanh nghiệp, đõy cũng là cỏch tốt để biết thờm được uy tớn và khả năng tài chớnh của doanh nghiệp.
- Ngõn hàng cú thể thuờ cỏc cụng ty kiểm toỏn để đỏnh giỏ tớnh trung thực của cỏc bỏo cỏo tài chớnh của những doang nghiệp cú dự ỏn xin vay vốn trung và dài hạn với số lượng vốn vay lớn.
- Khai thỏc triệt để nguồn thụng tin do trung tõm phũng ngừa rủi ro tớn dụng của Ngõn hàng No&PTNT VN, trung tõm thụng tin tớn dụng CIC của NHNN. Đõy là những nơi lưu trữ cỏc thụng tin cần thiết cơ bản về doanh nghiệp. Nú cho phộp đỏnh giỏ sơ bộ về khỏch hàng trờn cỏc mặt như lịch sử hỡnh thành phỏt triển, tỡnh hỡnh tài chớnh, mức độ tớn nhiệm tớn dụng, uy tớn thanh toỏn trờn thị trường. - Ngoài ra trong quỏ trỡnh thẩm định cỏn bộ tớn dụng cần phải tham khảo cỏc tài liệu như: Chủ trương chớnh sỏch, phương hướng phỏt triển của nhà nước, địa phương, ngành; Cỏc văn bản luật, dưới luật cú liờn quan đến dự ỏn; Cỏc bỏo cỏo thống kờ của tổng cục và chi cục thống kờ về cỏc lĩnh vực mà dự
ỏn đề cập đến; Cỏc kết luận của cỏc cơ quan cú thẩm quyền của nhà nước về tớnh phự hợp của mỏy múc thiết bị trong dự ỏn; Những quy định về vấn đề bảo vệ mụi trường, xử lý ụ nhiễm.
Ngõn hàng cũng cần hoàn thiện hệ thống cung cấp thụng tin, bỏo cỏo nội bộ đảm bảo thụng tin trong suốt, nhanh chúng đầy đủ:
- Lưu trữ thụng tin: Hoạt động cho vay là hoạt động kinh doanh chủ yếu của cỏc ngõn hàng thương mại núi chung và Ngõn hàng No&PTNT Cầu Giấy núi riờng, do vậy mà việc lưu trữ thụng tin về mục tiờu, vị trớ của cụng cuộc đầu tư phỏt triển trong cỏc ngành cỏc lĩnh vực là điều cần thiết. Đối với những khỏch hàng cú quan hệ lõu dài ngõn hàng cần lưu giữ cỏc tài liệu thu thập từ cỏc lần cho vay trước, để khi cần cỏn bộ thẩm định cú thể lấy ra một cỏch thuận tiện, tăng cường ứng dụng cỏc phần mềm quản lý, cú cỏc biện phỏp hỗ trợ để đảm bảo lưu trữ thụng tin khoa học, chớnh xỏc cập nhật và khả năng truy cập nhanh.
- Xử lý thụng tin: Sau khi thu thập được thụng tin cần cú quỏ trỡnh xử lý để làm rừ những điểm mạnh, điểm yếu của khỏch hàng để quyết định cú cho vay vốn hay khụng, cú nờn tiếp tục hợp đồng hay tiến hành thu hồi khoản vốn vay trước khi quỏ muộn. Cỏch xử lý thụng tin đơn giản nhất là tiến hành xếp loại từng tiờu thức đỏnh giỏ và lập bảng theo dừi từng khỏch hàng
Cỏn bộ thẩm định sẽ đỏnh giỏ khỏch hàng theo cỏc tiờu thức, sau khi đỏnh giỏ chung cỏc tiờu thức thỡ sẽ