III. Tình hình quản lý chất lợng dịch vụ tín dụng.
2. Kiểm tra công tác tín dụng.
2.3. Kiểm tra giám sát quá trình vay vốn, sử dụng vốn và trả nợ của khách hàng.
quyết định cho vay của giám đốc là có nằm trong giới hạn phán quyết cho phép hay không, mọi sự kiểm tra xem xét đều phải đợc lập thành báo cáo để trình lại giám đốc và hội đồng tín dụng duyệt.
Đối với việc giải ngân, cán bộ phòng kiểm toán nội bộ tiến hành kiểm tra bao gồm: việc kiểm tra các chứng từ do phòng kinh doanh sau khi giải ngân giao cho bộ phận kế toán kiểm soát, kiểm tra việc giải ngân có đảm bảo đúng số lợng, ghi sai lãi suất đã trả so với hồ sơ khế ớc của Sở .. nếu có sai lỗi tiến ghi lại vào phiếu kiểm tra… để có biện pháp phòng ngừa và khắc phục.
- Nếu sai lỗi có nhẹ có thể tự thoả thuận giữa ngân hàng và khách hàng thì cán bộ tín dụng và khách hàng sẽ tự giải quyết thoả thuận và đa báo cáo cho phòng kế toán tiến hành điều chỉnh chứng từ cho phù hợp với bảng cân đối.
- Nếu sai lỗi lớn và khách hàng có yêu cầu khiếu nại cần lập báo cáo trình giám đốc để lập kế hoạch khắc phục.
2.3. Kiểm tra giám sát quá trình vay vốn, sử dụng vốn và trả nợ của khách hàng. hàng.
2.3.1. Kiểm tra sử dụng vốn vay, bảo đảm tiền vay:
a) Kiểm tra khi giải ngân: CBTD kiểm tra việc sử dụng số vốn đã giải ngân, đối chiếu tài sản vay với tài sản đợc đầu t; kiểm tra khối lợng thực hiện, tài sản đã mua sắm, đối chiếu với mục đích đầu t theo dự án, dự toán đợc duyệt và hợp đồng tín dụng đã ký kết.
Định kỳ hoặc trờng hợp đột xuất CBTD có thể cùng TPTD tiến hành kiểm tra:
- Sử dụng vốn của khách hàng thông qua: + Sổ sách hạch toán theo dõi của khách hàng.
+ Chứng từ, hoá đơn hạch toán (chi tiền mặt, chuyển khoản, chi khác...). + Chứng từ thanh quyết toán, thanh lý hợp đồng...
- Tài sản bảo đảm tiền vay thông qua:
+ Sổ sách hạch toán theo dõi của khách hàng. + Kiểm tra trực tiếp tài sản.
• Lập biên bản, báo cáo kiểm tra:
- Sau khi kiểm tra CBTD lập báo cáo kiểm tra về mục đích sử dụng tiền vay của khách hàng, vật t bảo đảm nợ vay Ngân hàng, báo cáo lại TPTD.
- Trong quá trình kiểm tra, nếu phát hiện khách hàng sử dụng sai mục đích, vốn vay thiếu tài sản đảm bảo, tài sản bảo đảm h hỏng... CBTD và TPTD phải có đề xuất, báo cáo ngay Lãnh đạo (báo cáo bằng văn bản) để có ý kiến chỉ đạo kịp thời.
- CBTD xem xét từng trờng hợp cụ thể để đề xuất các biện pháp xử lý: ngừng cho vay, thu nợ trớc hạn, phát mại tài sản thế chấp để thu nợ, yêu cầu đơn vị bảo lãnh (nếu có) trả nợ thay hoặc khởi kiện trớc pháp luật.
Biên bản kiểm tra việc sử dụng vốn vay đợc lập theo định kỳ 6 tháng một lần hoặc trong trờng hợp khi kiểm tra phát hiện thấy khách hàng sử dụng sai mục đích, vốn vay thiếu tài sản đảm bảo, tài sản đảm bảo bị h hỏng và các sai phạm khác.
2.3.2. Theo dõi hoạt động của khách hàng:
- Các vấn đề về tổ chức, nhân sự, tình hình hoạt động nội bộ khách hàng. - D luận về hoạt động kinh doanh của khách hàng.
2.3.3. Theo dõi tình hình sản xuất, kinh doanh của khách hàng: CBTD thực hiện:
- Đôn đốc khách hàng gửi báo cáo tài chính đến Chi nhánh để theo dõi, đánh giá tình hình khách hàng.
- Nạp vào chơng trình quản lý khách hàng, dự án trên mạng điện toán của Ngân hàng những thông tin về tình hình sản xuất kinh doanh, tài chính của khách hàng (các chỉ tiêu theo chơng trình Hiện đại hoá ngân hàng).
- Qua theo dõi phân tích tình hình sản xuất kinh doanh, tài chính của khách hàng nếu tình hình có những biến động bất lợi cho khách hàng và ngân hàng, cần báo cáo Lãnh đạo ngay để cùng khách hàng tìm giải pháp khắc phục.
2.3.4- Theo dõi đánh giá tình hình phát huy hiệu quả dự án đầu t và khả năng trả nợ.
2.3.5 Theo dõi, đánh giá biện pháp bảo đảm tiền vay.