nước 10.204 3,72 9.626 2,82 11.362 2,86 (578) (5,66) 1.736 18,03
5. Phải trả người lao động 18.226 6,64 22.259 6,53 30.458 7,66 4.033 22,13 8.199 36,83
6.Chi phí phải trả 357 0,13 - - 2.757 0,69 (357) (100,00) 2.757 -
9. Các khoản phải trả. phải nộp khác 4.192 1,53 2.164 0,63 - - (2.028) (48,38) (2.164) (100)
11. Quỹ khen thưởng phúc lợi 6.112 2,23 7.968 2,34 9.846 2,48 1.856 30,37 1.878 23,57
II. Nợ dài hạn - - 5.000 1,47 - - 5.000 - (5.000) -
3. Vay và nợ dài hạn - - 5.000 1,47 - 0,00 5.000 (5.000) (100,00)
B. VỐN CHỦ SỞ HỮU 171.624 62,52 223.691 65,58 258.021 64,86 52.067 30,34 34.330 15,35I. Vốn chủ sở hữu 171.624 62,52 223.691 65,58 258.021 64,86 52.067 30,34 34.330 15,35 I. Vốn chủ sở hữu 171.624 62,52 223.691 65,58 258.021 64,86 52.067 30,34 34.330 15,35
1. Vốn đầu tư của chủ sở hữu 81.000 29,51 108.000 31,66 108.000 27,15 27.000 33,33 - -
7. Quỹ đầu tư phát triển 29.991 10,93 44.515 13,05 68.939 17,33 14.524 48,43 24.424 54,87
8. Quỹ dự phòng tài chính 19.886 7,24 21.684 6,36 14.861 3,74 1.798 9.04 (6.823) (31,47)10. Lợi nhuận chưa phân phối 40.747 14,84 49.492 14,51 66.221 16,65 8.745 21,46 16.729 33,80 10. Lợi nhuận chưa phân phối 40.747 14,84 49.492 14,51 66.221 16,65 8.745 21,46 16.729 33,80
TỔNG CỘNG NGUỒN VỐN 274.489 100 341.106 100 397.804 100 66.617 24,27 56.698 16,62
(Nguồn: phòng kế toán)
• Vốn chủ sở hữu
Năm 2015 so với năm 2014 tăng lên 52.067 triệu đồng, tương ứng tăng 30,34% trong đó tác động là do vốn đầu tư của chủ sở hữu tăng lên 33,33%; Quỹ đầu tư phát triển tăng 48,43%; lợi nhuận chưa phân phối tăng lên 21,46%. Năm 2016 so với năm 2015 vốn chủ sở hữu tăng lên 34.330 triệu đồng tương ứng với tỷ lệ tăng là 15,35%, nguyên nhân là do quỹ đầu tư phát triển tăng lên 54,87%; lợi nhuận chưa phân phối tăng lên 33,8%. Từ quá trình phân tích trên ta thấy, nợ phải trả của doanh nghiệp chủ yếu là nợ ngắn hạn, quỹ đầu tư phát triển tăng trong ba năm cho thấy doanh nghiệp chú trọng trong việc đầu tư, phát triển nâng cao hiệu quả kinh doanh và cơ cấu vốn vay của công ty nhỏ hơn nhiều so với vốn chủ sở hữu. Đó là tín hiệu tốt tốt đến tình hình tài chính của công ty trong hiện tại và trong tương lai. Công ty tự chủ được tài chính bằng vốn góp của mình, kinh doanh sẽ hiệu quả hơn và không đè nặng áp lực trả nợ. Song nợ phải trả thấp điều đó chưa kích thích khả năng của doanh nghiệp, thúc đẩy doanh nghiệp trả nợ để làm ăn, kinh doanh có hiệu quả hơn. Nên công ty cần xem xét tăng tỷ trọng vay nợ lên để nâng cao hiệu quả kinh doanh.
2.2.2.3. Phân tích biến động về kết quả hoạt động sản xuất kinh doanh của công ty TNHH Thái Dương
Từ bảng 2.2.3 cho thấy tổng lợi nhuận kế toán trước thuế năm 2015 so với năm 2014 tăng 2.764 triệu đồng, tương ứng tăng 4,89%. Năm 2016 tăng 16.300 triệu đồng so với năm 2015, tức tăng 27,49%, điều này cho thấy trong giai đoạn 2014 – 2016 công ty hoạt động khá hiệu quả. Xem xét các chỉ tiêu phản ánh doanh thu và chi phí để tìm hiểu cụ thể do tác động tăng là:
• Doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ:
Năm 2015 tăng so với năm 2014 là 65.739 triệu đồng, và năm 2016 tăng lên 134.720 triệu đồng. Nguyên nhân là do bước qua năm 2014 trở đi công ty
nhờ nâng cao uy tín, giá cả phải chăng và đặc biệt thầu được nhiều gói thầu cung cấp dây cáp điện.
Bảng 2.2.3: Kết quả hoạt động sản xuất kinh doanh tại công ty TNHH Thái Dương năm 2014-2016
Đơn vị: triệu đồng
Chỉ tiêu Năm 2014 Năm 2015 Năm 2016 Chênh lệch 2015/2014 Chênh lệch 2016/2015+/- % +/- % 1. Doanh thu thuần về bán hàng và cung
cấp dịch vụ 560.700 627.523 762.977 66.823 11,92 135.454 21,59
2. Giá vốn hàng bán 464.002 519.131 629.962 55.129 11,88 110.831 21,35
3. Lợi nhuận gộp về bán hàng và cung cấp
dịch vụ 96.698 108.392 133.015 11.694 12,09 24.623 22,72
4. Doanh thu hoạt động tài chính 664 419 429 (245) (36,90) 10 2,39
5. Chi phí tài chính 1.526 3.860 3.152 2.334 152,95 (708) (18,34)
- Trong đó: Chi phí lãi vay 1.504 3.539 2.904 2.035 135,31 (635) (17,94)
6. Chi phí bán hàng 3.667 4.742 6.991 1.075 29,32 2.249 47,43
7. Chi phí quản lý doanh nghiệp 35.713 42.154 48.527 6.441 18,04 6.373 15,12 8. Lợi nhuận thuần từ hoạt động kinh doanh 56.456 58.055 74.774 1.599 2,83 16.719 28,80
9. Thu nhập khác 864 1.229 810 365 42,25 (419) (34,09)
10. Chi phí khác 800 - - (800) (100) - -
11. Lợi nhuận khác 64 1.229 810 1.165 1820,31 (419) (34,09)
12. Tổng lợi nhuận kế toán trước thuế 56.520 59.284 75.584 2.764 4,89 16.300 27,49
13. Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp
hiện hành 14.093 12.999 16.584 (1.094) (7,76) 3.585 27,58