1.2.1.1 Những quan niệm về rủi ro
Rủi ro luôn xảy ra trong mọi hoạt động của đời sống kinh tế xã hội. Bởi, trong đời sống kinh tế xã hội, mọi sự vận động trong quá trình phát triển luôn có những mặt trái cản trở sự phát triển và gây nên quá trình phát triển không bình thường, những sự phát triển không bình thường đó trên góc độ quản lý gọi là rủi ro. Quá trình phát triển kinh tế, rủi ro thường thể hiện trên các khía cạnh: bán hàng, mua hàng, sản xuất kinh doanh, giá,… Với những biểu hiện bằng thiệt hại về vật chất, phi vật chất, thể hiện thành tiền, tài sản, tín nhiệm,… Trong lĩnh vực kinh tế tài chính ngân hàng, thương mại,… thường xuất hiện trên khía cạnh lãi suất, tỷ giá, tín dụng…
Từ điển thuật ngữ kinh tế học xác định các loại rủi ro: - Rủi ro hối đoái: Những rủi ro do tỷ giá biến động gây nên.
- Rủi ro lãi suất: Rủi ro đối với những khoản thu nhập gắn liền với những thay đổi trong lãi suất.
- Rủi ro tín dụng: Người cho vay gặp phải tình hình không may làm cho khoản tiền cho vay không thể thu hồi được, bao gồm:
+ Rủi ro thương mại do người đi vay không có khả năng hoặc không có thiện chí trả nợ.
+ Rủi ro hối đoái do đồng tiền mất giá.
+ Rủi ro chính trị như chiến tranh, biến động chính trị.
- Rủi ro xuất khẩu: Rủi ro mà người xuất khẩu gặp phải khi bán hàng hoá của mình ra nước ngoài khiến cho việc thu tiền không chắc chắn.
Trong nhận dạng rủi ro, cần chú ý rủi ro không nhầm lẫn với một số trường hợp: + Không nên nhầm lẫn rủi ro với xác suất vì rủi ro là sự kết hợp xác suất và quy mô của sự kiện.
+ Rủi ro và bất trắc: Rủi ro là khả năng có thể xảy ra gây thiệt hại cho một doanh nghiệp dựa trên những thông tin sẵn có, có thể tính toán và dự đoán được. Bất trắc là một khả năng có thể xảy ra nhưng không có dữ liệu để tính toán và dự đoán được. Vì vậy, rủi ro có thể được bảo hiểm còn bất trắc thì không thể được bảo hiểm.
Từ những nhận thức chung về rủi ro nêu trên, Luận văn rút ra rủi ro trong hoạt động kinh doanh ngân hàng:
“Rủi ro là bất trắc xảy ra trong quá trình hoạt động kinh doanh, gây nên
những thiệt hại cho ngân hàng. Trên góc độ kinh tế, rủi ro gây nên thiệt hại về vốn, tài sản cho ngân hàng thương mại. Trên góc độ tín nhiệm, làm ảnh hưởng xấu tới tín nhiệm, thương hiệu của ngân hàng”.
Những rủi ro trong hoạt động kinh doanh ngân hàng xảy ra ở tất cả các hoạt động, như rủi ro trong hoạt động tín dụng; thanh toán; hối đoái; thừa vốn hay ứ đọng vốn…
1.2.1.2 Rủi ro trong phương thức thanh toán bằng thư tín dụng
a.Rủi ro thanh toán:
Là rủi ro mà ngân hàng gặp phải khi ngân hàng làm trung gian thanh toán cho các tổ chức kinh tế, cá nhân trong xã hội. Một ngân hàng hoạt động bình thường phải đảm bảo được khả năng thanh toán. Khả năng thanh toán tức là đáp ứng nhu cầu thanh toán hiện tại, đột xuất khi có vấn đề nảy sinh và đáp ứng được khả năng
thanh toán trong tương lai. Khi ngân hàng thiếu khả năng thanh toán, nếu không được giải quyết kịp thời có thể dẫn đến mất khả năng thanh toán.
Hay nói cách khác, rủi ro xảy ra trong hoạt động thanh toán quốc tế của các ngân hàng thương mại không chỉ được hiểu là rủi ro do quyền lợi của một bên hay các bên tham gia bị vi phạm mà còn được hiểu theo nghĩa rộng là bất kỳ sự vướng mắc, trong các khâu của quá trình thanh toán gây nên tổn thất về vốn, tài sản hoặc uy tín của ngân hàng thương mại. Tức là những mất mát, thiệt hại xảy ra cho các ngân hàng thương mại do không thu hồi được vốn đã thanh toán cho ngân hàng nước ngoài một cách đầy đủ và đúng hạn; đôi khi còn là việc không thu vốn được đúng hạn hoặc làm phát sinh chi phí vô ích. Đồng thời làm ảnh hưởng xấu đến hình ảnh của ngân hàng.
b. Rủi ro thường gặp đối với các bên trong phương thức thanh toán bằng thư tín dụng
* Rủi ro đối với nhà nhập khẩu:
Việc thanh toán của ngân hàng cho nhà xuất khẩu chỉ căn cứ vào bộ chứng từ xuất trình mà không căn cứ vào việc kiểm tra thực tế hàng hoá. Ngân hàng chỉ kiểm tra tính hợp lệ bề ngoài của chứng từ. Nếu nhà xuất khẩu cố ý gian lận có thể xuất trình chứng từ giả mạo cho ngân hàng chỉ định để thanh toán. Như vậy, sẽ không có sự bảo đảm nào cho nhà nhập khẩu rằng hàng hoá sẽ đúng như hợp đồng về số lượng, chủng loại và không bị hư hỏng gì. Trong trường hợp này nhà nhập khẩu vẫn phải hoàn trả đầy đủ tiền đã thanh toán cho ngân hàng phát hành.
* Rủi ro đối với nhà xuất khẩu:
Khi nhà xuất khẩu xuất trình bộ chứng từ không phù hợp với thư tín dụng thì mọi khoản thanh toán đều có thể bị từ chối và nhà xuất khẩu sẽ phải tự giải quyết bằng cách dỡ hàng, lưu kho, bán đấu giá… cho đến khi vấn đề được giải quyết hoặc phải chở hàng quay về nước. Nhà xuất khẩu phải trả các khoản chi phí như lưu tàu quá hạn, phí lưu kho, mua bảo hiểm hàng hoá… trong khi không biết nhà nhập khẩu có đồng ý nhận hàng hay từ chối nhận hàng vì lý do bộ chứng từ có sai sót. Nếu ngân hàng phát hành hoặc ngân hàng xác nhận mất khả năng thanh toán thì mặc dù bộ chứng từ xuất trình có hoàn hảo cũng không được thanh toán.
* Rủi ro đối với ngân hàng phát hành (Issuing Bank):
Ngân hàng phát hành là ngân hàng đại diện cho người nhập khẩu, nó cung cấp tín dụng cho người nhập khẩu. Ngân hàng này thường được hai bên nhập khẩu và xuất khẩu thoả thuận lựa chọn và được quy định trong hợp đồng, nếu chưa có sự quy định trước, người nhập khẩu có quyền lựa chọn. Rủi ro đối với ngân hàng phát hành là ở chỗ ngân hàng phát hành phải thực hiện thanh toán cho người thụ hưởng theo quy định của thư tín dụng trong trường hợp nhà nhập khẩu chủ tâm không thanh toán hay không có khả năng thanh toán. Vì thế, trước khi chấp nhận phát hành L/C, ngân hàng cần thẩm định một cách chặt chẽ giống như việc cấp một khoản tín dụng cho khách hàng.
* Rủi ro đối với ngân hàng thông báo thư tín dụng (Advising Bank):
Ngân hàng thông báo là ngân hàng được ngân hàng mở yêu cầu thông báo một L/C do ngân hàng mở phát hành cho người bán. Ngân hàng thông báo phải chịu trách nhiệm về tính chân thật, hợp lệ của thư tín dụng (bao gồm cả việc xác minh chữ ký, khoá mã, mẫu điện…) trước khi gửi thông báo cho nhà xuất khẩu. Rủi ro đối với ngân hàng thông báo xảy ra khi gặp phải một L/C giả (hoặc sửa đổi giả) mà không có ghi chú gì. Theo thông lệ quốc tế thì ngân hàng thông báo phải chịu hoàn toàn trách nhiệm với các bên liên quan.
* Rủi ro đối với ngân hàng xác nhận (Confirming bank):
Ngân hàng xác nhận thường là ngân hàng lớn có uy tín hoặc ngân hàng có quan hệ tiền gửi, tiền vay với ngân hàng mở, được ngân hàng mở yêu cầu xác nhận và cam kết trả tiền cho người bán nếu như ngân hàng mở không thực hiện được nghĩa vụ của mình. Đối với ngân hàng xác nhận, khi tham gia xác nhận là họ đã tự ràng buộc trách nhiệm của mình vào nghĩa vụ thanh toán L/C khi có tranh chấp giữa hai bên. Rủi ro đối với ngân hàng xác nhận xảy ra khi họ không nắm vững được năng lực tài chính của ngân hàng mở mà xác nhận theo yêu cầu của họ để rủi rồi khi xảy ra hậu quả thì lại phải chịu trách nhiệm thanh toán cho ngân hàng mở L/C do ngân hàng mở L/C thiếu thiện chí hay mất khả năng thanh toán, thậm chí bị phá sản.