- Cho vay quốc
d) Kết quả kinh doanh
Trong kết quả kinh doanh, chi phí chủ yếu là chi trả lãi cho các khoản tiền gửi. Thu nhập chủ yếu là thu nhập từ tín dụng và đầu t.
Kết quả kinh doanh của chi nhánh trong những năm vừa qua đợc thể hiện trong bảng 2.4 dới đây.
Bảng 2.4 : Kết quả kinh doanh của BIDV Đông Đô (2006 2009)– Đơn vị : Tỷ đồng Chỉ tiêu 2006 2007 2008 Tổng thu nhập 169.8 196.7 275.5 Tổng chi phí 132.3 126.1 189.8 Lợi nhuận 37.5 70.6 85.7
(Nguồn: Báo cáo kết quả kinh doanh BIDV Đông Đô)
Từ bảng 2.4, ta thấy, kết quả kinh doanh của BIDV Đông Đô có sự tăng tr- ởng mạnh trong 2 năm 2007 và 2008. Kết quả này cho thấy chi nhánh đã đẩy mạnh quy mô huy động vốn cũng nh tín dụng và đầu t. Đây là một trong những nền tảng quan trọng trong hoạt động của Chi nhánh. Tuy nhiên, trong thời gian tới, chi nhánh cần có biện pháp cân đối hơn nữa thu- chi nhằm đạt lợi nhuận cao nhất nhằm đảm bảo sự tồn tại và phát triển của chi nhánh.
2.2.2.Dịch vụ TTKDTM tại BIDV Đông Đô
2.2.2.1.Một số nét chung về dịch vụ TTKDTM tại BIDV Đông Đô
Cùng với sự nghiệp công nghiệp hoá, hiện đại hóa đất nớc, hoà nhập vào với sự chuyển mình ngành NH nói chung và hệ thống BIDV nói riêng, BIDV Đông Đô đã không ngừng đổi mới hoạt động tổ chức kinh doanh của mình, nhằm đáp ứng nhu cầu về vốn cũng nh cung cấp dịch vụ NH không chỉ cho quận mình
mà còn đáp ứng cả các quận huyện lân cận. Đống Đa là một quận với một nền kinh tế đa thành phần, khách hàng là những doanh nghiệp, công ty trách nhiệm hữu hạn, hộ cá thể và cá nhân, với số tài khoản tiền gửi có nhu cầu thanh toán qua NH tơng đối lớn. Do đó, để khai thác và thu hút tối đa thị trờng của mình cũng nh khách hàng lân cận trên địa bàn Hà Nội đòi hỏi BIDV Đông Đô không ngừng quan tâm, chú trọng đến dịch vụ TTKDTM.
Cũng nh các mặt hoạt động kinh doanh khác, hoạt động TTKDTM tại BIDV Đông Đô đang từng bớc chuyển đổi để phù hợp với yêu cầu thanh toán của nền kinh tế.
BIDV Đông Đô đã đầu t cơ sở vật chất kỹ thuật hiện đại nối mạng vi tính thanh toán chuyển tiền điện tử trong hệ thống, thanh toán bù trừ trên địa bàn, đào tạo đội ngũ cán bộ có tâm huyết, đủ tầm tiếp cận công nghệ hiện đại, sử dụng thành thạo vi tính phục vụ công tác kế toán thanh toán, giao dịch tức thời, tiến tới nối mạng thanh toán điện tử liên NH trung gian với cả nớc và quốc tế. Nhờ đó, việc thanh toán chuyển tiền đợc đảm bảo nhanh chóng, thuận tiện, chính xác, an toàn, tạo đợc uy tín và thu hút đợc nhiều khách hàng đến giao dịch.
Bảng 2.5 dới đây mô tả khái quát tình hình thanh toán tại BIDV Đông Đô từ năm 2006 đến năm 2008.
Bảng 2.5: Tình hình thanh toán tại BIDV Đông Đô (2006 - 2008) Chỉ tiêu 2006 2007 2008 Số tiền (Tỷ đ) Tỷ trọng (%) Số tiền (Tỷ đ) Tỷ trọng (%) Số tiền (Tỷ đ) Tỷ trọng (%) 07/06 (%) 08/07 (%) Thanh toán bằng TM 6287 27 7382 26 7946 23 17.41 7.64 TTKDTM 16998 73 21010 74 26601 77 23.60 26.61 Tổng thanh toán 23285 100 28392 100 34547 100 21.93 21.67
(Nguồn: Báo cáo về hoạt động dịch vụ BIDV Đông Đô)
Qua bảng trên có thể thấy:
- Doanh số thanh toán qua các năm tăng trởng với tốc độ tơng đối ổn định. Năm 2007 tăng 5107 tỷ đồng so với năm 2006, tơng ứng tỷ lệ tăng 21.93%. Năm 2008 tăng 6155 tỷ đồng so với năm 2007, tơng
ứng tỷ lệ tăng 21.67%. Điều này cho thấy cùng với sự phát triển chung của các thành phần kinh tế, các ngành kinh tế, chi nhánh đã không ngừng đổi mới hoạt động kinh tế tài chính, đáp ứng yêu cầu thanh toán của các cá nhân và doanh nghiệp từ đó doanh số thanh toán không ngừng tăng lên rõ rệt.
- Sự tăng lên trong doanh số thanh toán chủ yếu là do doanh số TTKDTM tăng lên tơng đối nhanh qua các năm. Doanh số thanh toán bằng tiền mặt cũng tăng lên, tuy nhiên tăng với tốc độ chậm hơn doanh số TTKDTM và ngày càng giảm về tỷ trọng.
+ Năm 2006, doanh số thanh toán bằng tiền mặt đạt 6287 tỷ đồng, chiếm 27% tổng doanh số thanh toán của năm 2007. Trong khi đó, doanh số TTKDTM đạt 16998 tỷ đồng, chiếm tới 73% tổng doanh số thanh toán.
+ Năm 2007, doanh số thanh toán bằng tiền mặt tăng 1095 tỷ đồng so với năm 2006, tơng ứng tỷ lệ tăng 17.41% và chiếm 26% tổng doanh số thanh toán của năm 2007. Trong khi đó, doanh số TTKDTM tăng 4012 tỷ đồng so với năm 2006, tơng ứng tỷ lệ tăng 23.6% và chiếm tới 74% tổng doanh số thanh toán của năm 2007.
+ Năm 2008, doanh số thanh toán bằng tiền mặt tăng 564 tỷ đồng so với năm 2007, tơng ứng tỷ lệ tăng 7.64% và chiếm 23% tổng doanh số thanh toán của năm 2008. Trong khi đó, doanh số TTKDTM tăng 5591 tỷ đồng so với năm 2007, tơng ứng tỷ lệ tăng 26.61% và chiếm tới 77% tổng doanh số thanh toán của năm 2008.
Nh vậy, trong những năm gần đây, doanh số TTKDTM tại BIDV Đông Đô tăng lên đáng kể và ngày càng chiếm u thế hơn so với thanh toán bằng tiền mặt. Đây là kết quả rất tốt, thể hiện hoạt động TTKDTM tại chi nhánh ngày càng phát triển và đợc mở rộng, đã đợc khách hàng sử dụng một cách phổ biến. TTKDTM đã phát huy đợc những u điểm vốn có là thuận lợi, nhanh chóng và an toàn với việc ứng dụng công nghệ kỹ thuật hiện đại, khẳng định vai trò to lớn trong hoạt động thanh toán của BIDV Đông Đô.
Tuy nhiên, TTKDTM phát triển nh vậy chủ yếu là do các TCKT sử dụng và có nhu cầu thanh toán ngày một tăng. Trong những năm gần đây, doanh số TTKDTM theo các đối tợng đều tăng lên về quy mô. Tuy nhiên, tốc độ tăng trởng TTKDTM của các doanh nghiệp quốc doanh tăng với tốc độ chậm hơn so với TTKDTM của dân c và các doanh nghiệp ngoài quốc doanh. Do vậy, tỷ trọng TTKDTM của dân c và các doanh nghiệp ngoài quốc doanh ngày càng tăng lên, trong khi tỷ trọng TTKDTM của các doanh nghiệp quốc doanh lại có xu hớng giảm. Tỷ trọng TTKDTM của các doanh nghiệp ngoài quốc doanh là lớn nhất, chiếm tới hơn 70% tổng doanh số TTKDTM. Có đợc kết quả này là do trong những năm vừa qua, BIDV Đông Đô đã tăng cờng áp dụng các biện pháp khuyến khích, tạo điều kiện cho các doanh nghiệp ngoài quốc doanh và các cá nhân mở tài khoản, giao dịch qua NH bằng các hình thức TTKDTM. Các doanh nghiệp ngoài quốc doanh chính là đối tợng mà thu nhập chiếm phần lớn trong tổng thu nhập quốc dân.
Chúng ta có thể thấy điều này thông qua bảng dới đây về tình hình TTKDTM tại BIDV Đông Đô từ năm 2006 đến năm 2008 phân loại theo đối tợng thanh toán.
Bảng 2.6: Tình hình TTKDTM tại BIDV Đông Đô theo đối tợng thanh toán (2006 - 2008) Chỉ tiêu 2006 2007 2008 Số tiền (tỷ đ) Tỷ trọng (%) Số tiền (tỷ đ) Tỷ trọng (%) Số tiền (tỷ đ) Tỷ trọng (%) 07/06 (%) 08/07 (%) Dân c 1071 6.30 1450.0 6.90 2207.9 8.30 35.38 52.27 DN quốc doanh 3984 23.44 4523.5 21.53 5043.5 18.96 13.54 11.50 DN ngoài quốc doanh 11943 70.26 15036.5 71.57 19349.6 72.74 25.90 28.68 TTKDTM 16998 100.00 21010.0 100.00 26601.0 100.00 23.60 26.61
Có thể thấy, cơ cấu TTKDTM của BIDV Đông Đô trong những năm vừa qua có xu hớng tăng trởng khá phù hợp với sự vận động của nền kinh tế, góp phần không nhỏ vào sự phát triển kinh tế đất nớc.
Để hiểu rõ hơn về tình hình dịch vụ TTKDTM tại BIDV Đông Đô trong những năm vừa qua, chúng ta sẽ xem xét từng phơng tiện TTKDTM đang đợc áp dụng tại BIDV Đông Đô.
2.2.2.2.Các phơng tiện TTKDTM áp dụng tại BIDV Đông Đô
Hiện nay, BIDV Đông Đô đang áp dụng các hình thức TTKDTM tơng đối đa dạng, bao gồm: UNC, UNT, Séc, thẻ NH, L/C và một số dịch vụ NH điện tử nh Home - banking, BSMS,…
Bảng 2.7: Tình hình TTKDTM tại BIDV Đông Đô (2006-2008)
Chỉ tiêu 2006 2007 2008 Số tiền (Tỷ đ) Tỷ trọng (%) Số tiền (Tỷ đ) Tỷ trọng (%) Số tiền (Tỷ đ) Tỷ trọng (%) 07/06 (%) 08/07 (%)
Uỷ nhiệm chi 12 749.0 75.00 16 325.00 77.70 21 280.80 80.00 28.05 30.36
Uỷ nhiệm thu 96.9 0.57 113.45 0.54 138.33 0.52 17.08 21.93
Séc 951.8 5.60 1 032.00 4.91 1197.10 4.50 10.31 16.00
Thẻ NH 512.0 3.01 634.00 3.02 826.00 3.11 23.83 30.28
Thanh toán khác 2 688.3 15.82 2 905.55 13.83 3 452.75 11.87 8.08 18.83
Tổng TTKDTM 16 998.0 100.00 21 010.00 100.00 26 601.00 100.00 23.60 26.61
(Nguồn: Báo cáo về hoạt động dịch vụ BIDV Đông Đô)
Từ bảng 2.7, ta thấy UNC là phơng tiện đợc sử dụng phổ biến nhất, giá trị thanh toán lớn nhất, chiếm tới hơn 75% tổng giá trị TTKDTM. UNT chiếm tỷ trọng nhỏ nhất, cha tới 1%. Các phơng tiện TTKDTM đều tăng trởng về quy mô qua các năm, tuy nhiên với tốc độ khác nhau nên có sự thay đổi cơ cấu các hình thức. Điều này cho thấy chi nhánh luôn chú ý tới việc cải thiện dịch vụ TTKDTM cho phù hợp với thực tế, tuy nhiên vẫn có những hạn chế nhất định. Chúng ta sẽ xem xét cụ thể hơn từng phơng tiện trong phần tiếp theo.
a. Séc
Trong các phơng tiện TTKDTM có thể thấy séc là phơng tiện có nhiều lợi thế hơn hẳn so với các phơng tiện khác. Nếu nh những điều kiện đảm bảo cho sự
phát triển của phơng tiện thanh toán này đợc thoả mãn chắc chắn nó sẽ mang lại hiệu quả kinh tế rất lớn.
Hiện nay, thanh toán bằng Séc đợc sử dụng phổ biến ở các nớc trên thế giới, nhng ở Việt Nam việc thanh toán bằng Séc vẫn còn rất hạn chế. Tuy nhiên, ngày 11/7/2006, Thống đốc NHNN Việt Nam ra Quyết định số 30/2006/QĐ- NHNN về quy chế cung ứng và sử dụng Séc, đã có một số quy định mới loại bỏ quy định bất hợp lý trớc đây về Séc. Vì vậy, thanh toán Séc từng bớc đợc đẩy mạnh, việc sử dụng Séc trở nên phổ biến hơn trong các giao dịch thanh toán, phần nào làm tăng khối lợng TTKDTM trong tổng số thanh toán chung của NH. Song do thói quen a dùng tiền mặt của dân chúng cũng nh những quy định về Séc còn nhiều bất cập làm cho Séc vẫn cha phát huy đợc tính u việt của nó. Do vậy, dù séc có nhiều tiện ích nhng vẫn cha đợc sử dụng nhiều.
Bảng 2.8: Tình hình thanh toán bằng séc tại BIDV Đông Đô (2006 - 2008) Hình thức 2006 2007 2008 Số món Số tiền (Tỷ đ) Tỷ trọng (%) Số món Số tiền (Tỷ đ) Tỷ trọng (%) Số món Số tiền (Tỷ đ) Tỷ trọng (%) Séc chuyển khoản 41597 719.56 75.6 42783 778 75.4 44372 927.4 77.47 Séc bảo chi 14269 232.24 24.4 16663 254 24.6 13602 269.7 22.53 Tổng 57130 951.80 100.0 60982 1032 100.0 59763 1197.1 100.00
(Nguồn: Báo cáo về hoạt động dịch vụ BIDV Đông Đô)
Căn cứ bảng 2.8, ta thấy tại BIDV Đông Đô, doanh số thanh toán bằng Séc có tăng lên qua các năm tuy nhiên lại giảm về tỷ trọng trong tổng doanh số TTKDTM do tốc độ tăng doanh số thanh toán bằng Séc nhìn chung nhỏ hơn tốc độ tăng doanh số thanh toán của các phơng tiện TTKDTM khác:
- Năm 2006, thanh toán bằng Séc đạt 951.8 tỷ đồng với 57130 món, chiếm 5.6% tổng doanh số TTKDTM.
- Năm 2007, thanh toán bằng Séc đạt 1032 tỷ đồng với 60982 món, chiếm 4.91% tổng doanh số TTKDTM, tăng 80.2 tỷ đồng so với năm 2006, tơng ứng tỷ lệ tăng 10.31%.
- Năm 2008, thanh toán bằng Séc đạt 1197.1 tỷ đồng với 59763 món, chiếm 4.5% tổng doanh số TTKDTM, tăng 165.1 tỷ đồng so năm 2007, tơng ứng tỷ lệ tăng 16%.
Thanh toán bằng séc cha đợc các tổ chức kinh tế, các doanh nghiệp và dân c sử dụng phổ biến và thờng xuyên trong cuộc sống hàng ngày do bên cạnh những u điểm là làm giảm khối lợng tiền mặt trong lu thông, tiết giảm chi phí trong các khâu in ấn tiền, kiểm đếm, vận chuyển, bảo quản tiền, thủ tục phát sinh đơn giản, việc lu chuyển chứng từ nhanh...thì thanh toán bằng Séc vẫn còn những mặt hạn chế nh: mức thu nhập của đại bộ phận những ngời dân còn thấp, phạm vi thanh toán còn hẹp, nên tính khuyến khích sử dụng Séc bị hạn chế, thời hạn hiệu lực thanh toán Séc dài gây khó khăn trong việc kiểm soát và hạn chế sự thúc đẩy quá trình luân chuyển vốn. Mặt khác, khách hàng có thể lợi dụng phát hành Séc khống hoặc phát hành quá số d để chiếm dụng vốn hợp lý.
Hiện nay, Séc sử dụng thanh toán tại BIDV Đông Đô bao gồm Séc chuyển khoản và Séc bảo chi. Căn cứ vào bảng và biểu trên có thể thấy, Séc chuyển khoản đợc sử dụng là chủ yếu, chiếm trên 75%. Cụ thể là:
- Séc chuyển khoản
+ Năm 2006, thanh toán bằng Séc chuyển khoản đạt 719.56 tỷ đồng với 41597 món, chiếm 75.6% tổng thanh toán bằng Séc.
+ Năm 2007, thanh toán bằng Séc chuyển khoản đạt 778 tỷ đồng với 42783 món, chiếm 75.4% tổng thanh toán bằng Séc, tăng 58.44 tỷ đồng, tơng ứng tỷ lệ tăng 8.12% so với năm 2006.
+ Năm 2008, thanh toán bằng Séc chuyển khoản đạt 927.4 tỷ đồng với 44372 món, chiếm 77.47% tổng thanh toán bằng Séc, tăng 149.4 tỷ đồng, tơng ứng tỷ lệ tăng 19.2% so với năm 2007.
Nh vậy, năm 2008, tốc độ tăng trởng của thanh toán bằng Séc chuyển khoản nhanh hơn rất nhiều so với năm 2007. Có thể thấy thanh toán bằng Séc
chuyển khoản đã phần nào phát huy đợc u điểm của nó trong hoạt động TTKDTM, những u điểm đó là:
+ Séc chuyển khoản có thủ tục phát hành, thanh toán đơn giản, thuận tiện. Khi khách hàng có nhu cầu thì NH bán trực tiếp Séc cho họ, sau đó khách hàng tự phát hành séc để mua hàng tại nơi diễn ra giao dịch mua bán sau khi đã thoả thuận với nhau mà không cần phải đến NH làm bất kỳ thủ tục nào. Điều này làm tiết kiệm thời gian cho ngời phát hành séc.
+ Thủ tục thanh toán Séc chuyển khoản cũng rất đơn giản do không phải chuyển qua một TK trung gian nào nên giúp cho công tác kế toán trong NH đỡ phức tạp hơn. Mặt khác, do không phải ký gửi vào TK riêng để thanh toán trớc khi giao Séc cho ngời thụ hởng nên ngời phát hành Séc không bị mất một khoản tiền sinh lời trên số tiền ký gửi nh Séc bảo chi.
Tuy nhiên thanh toán bằng Séc chuyển khoản cũng bộc lộ những nhợc điểm nhất định:
+ Séc chuyển khoản đợc thanh toán theo nguyên tắc ghi nợ tài khoản ngời phát hành trớc, ghi có cho ngời thụ hởng sau. Do vậy, khi khách hàng gửi vào TKTG thanh toán ở hai NH khác nhau thì quá trình luân chuyển chứng từ kéo dài 1 - 2 ngày, nếu TKTG của ngời phát hành Séc không đủ tiền để thanh toán ngay thì ngời thụ hởng vô tình bị chiếm dụng vốn trong một khoảng thời gian làm cho vốn bị ứ đọng trong thanh toán, dẫn đến luân chuyển vốn chậm, ảnh hởng đến hoạt động sản xuất kinh doanh của ngời thụ hởng.
+ Ngời mua có thể phát hành Séc quá số d trên TKTG tại NH, do đó ng- ời bán có thể bị chiếm dụng vốn, làm ảnh hởng đến hoạt động sản xuất kinh doanh của họ.
+ Một tờ Séc phải ghi quá nhiều yếu tố, gây khó khăn và tâm lý ngại sử dụng cho ngời phát hành trong việc ghi các yếu tố lên trên tờ Séc.
+ Phạm vi thanh toán Séc chuyển khoản hẹp, chỉ áp dụng thanh toán đối với các khách hàng mở TK tại 1 hoặc 2 chi nhánh NH có tham gia thanh toán bù trừ.
Chính vì những nhợc điểm này mà Séc chuyển khoản vẫn cha thực sự đ- ợc sử dụng rộng rãi dù doanh số vẫn tăng hàng năm nhng mà tốc độ tăng không cao.
- Séc bảo chi
Séc bảo chi thanh toán rất thuận tiện và phạm vi thanh toán khá rộng, đảm