I. Đặc điểm chung của công ty XNK và hợp tác quốc tế Coalimex:
4.2.Bảng thanh toán BHXH:
1. Đối tợng và nguyên tắc trả lơng ở công ty:
4.2.Bảng thanh toán BHXH:
Sau khi tổng hợp tất cả các phiếu nghỉ BHXH nh trên, kế toán lập bảng thanh toán BHXH cho toàn Công ty theo mẫu sau:
Đơn vị: Công ty XNK và hợp tác quốc tế Coalimex Mẫu số 04 - LĐTL
Bảng thanh toán BHXH
Tháng 3 năm 2002
Nợ 334: 200.000 Có 111: 200.000
TT Họ và tên Nghỉ ốm con ốmNghỉ Nghỉ đẻ Nghỉ tai nạn
SN ST SN ST SN ST SN ST
Tổng số
tiền nhậnKý
1 Vũ Lâm Tùng 15 373.932 373.932
Cộng 373.932
(Tổng số tiền viết bằng chữ: Ba trăm bảy mơi ba nghìn chín trăm ba mơi hai đồng)
Kế toán BHXH Nhân viên theo dõi Kế toán trởng (Ký, họ tên) (Ký, họ tên) (Ký, họ tên) * Từ bảng thanh toán BHXH tháng 3/2002, kế toán công ty lập phiếu chi tiền BHXH
trả thay lơng cho toàn công ty.
-Cụ thể ta có uỷ nhiệm chi về kinh phí BHXH do cơ quan BHXH cấp cho công ty.
Uỷ nhiệm chi Số : 30
(Tơng đơng giấy báo có)
Chuyển khoản tiền : Th - điện ngày 28/3/2002
Đơn vị trả tiền : Cơ quan BHXH Quận Hai Bà Trng Số tài khoản :
Tại ngân hàng :
Đơn vị nhận tiền : Công ty XNK và hợp tác quốc tế Coalimex Địa chỉ : Số 47 - Quang Trung
Số tài khoản : 710A - 00047 Tại ngân hàng : Công thơng Hà Nội Nội dung thanh toán: Cấp kinh phí BHXH Số tiền : 373.932 đồng
Số tiền viết bằng chữ: Ba trăm bảy mơi ba nghìn chín trăm ba mơi hai đồng
Ngày 12 tháng 3 năm 2002 Đơn vị trả tiền Ngân hàng A Ngân hàng B
KT chủ T.Khoản Ngày 28/03/02 số phụ kiểm soát Ngày 28/03/02 số phụ kiểm soát
-Kế toán công ty viết phiếu chi tiền mặt chi lơng BHXH trả thay lơng tháng 3/02 Đơn vị: Coalimex Quyển số: 02 Mẫu số:02 - TT
Địa chỉ: Số: 43 QĐ số 1141 - TC/ QĐ/ CĐKT Telefax: Ngày 01 tháng 11 năm 1995
Phiếu chi
Ngày 12 tháng 03năm 2002
Nợ TK 334 Có TK 111
Họ tên ngời nhận tiền: Vũ Tùng Lâm (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
Địa chỉ : Phòng Tổ chức nhân sự - Công ty XNK và hợp tác quốc tế Coalimex Lý do chi: Chi lơng BHXH tháng 3/2002
Số tiền : 373.932 (Viết bằng chữ) Ba trăm bảy mơi ba nghìn chín trăm ba mơi hai đồng Kèm theo : 02 chứng từ gốc Phiếu nghỉ hởng BHXH và bảng thanh toán lơng BHXH Đã nhận đủ số tiền: 373.932 (Viết bằng chữ) Ba trăm bảy mơi ba nghìn chín trăm ba m- ơi hai đồng
Ngày 12 tháng 03năm 2002
Thủ trởng đơn vị Kế toán trởng Ngời lập phiếu Ngời nhận Thủ quỹ
(Ký, họ tên, đóng dấu ) (Ký, họ tên) (Ký, họ tên) (Ký, họ tên) (Ký, họ tên)
Ninh Xuân Sơn Vũ Tùng Lâm LêThu Hà
Các nghiệp vụ hạch toán BHXH trả thay lơng: - Nghiệp vụ 1: Nợ TK 334: 373.932 Có TK111: 373.932 - Nghiệp vụ 2: Nợ TK 3383: 373.932 Có TK 334: 373.932 - Nghiệp vụ 3: Nợ TK 112: 373.932 Có TK 3383: 373.932
Phần III
Một số ý kiến và kiến nghị nhằm hoàn thiện công tác kế toán tiền lơng và các khoản trích theo l- ơng ở công ty XNK và hợp tác quốc tế Coalimex.