III. Đỏnh giỏ kết quả đạt được của hoạt động thẩm định cho vay cỏc dự ỏn đầu tư sản xuất kinh doanh của khỏch hàng vừa và nhỏ khu vực Súc Sơn tại NHNo&PTNT Súc
2. Giải phỏp nhằm hoàn thiện hoạt động thẩm định cho vay cỏc dự ỏn đầu tư của khỏch hàng vừa và nhỏ tại NHNo&PTNT Súc Sơn
2.4. Hoàn thiện nội dung thẩm định.
Người viết đưa ra một số giải phỏp nhằm hoàn thiện nội dung thẩm định của khỏch hàng là doanh nghiệp vừa và nhỏ tại NHNo&PTNT Súc Sơn.
Trong nội dung thẩm định vay vốn NHNo&PTNT Súc Sơn chỉ chỳ trọng tới yếu tố năng lực phỏp lý và khả năng tài chớnh của Doanh nghiệp, song doanh nghiệp vừa và nhỏ tại khu vực Súc Sơn chủ yếu là mới thành lập hay thời gian hoạt động chưa lõu, thỡ thế vấn đề về mụ hỡnh tổ chức lónh đạo, bố trớ lao động của doanh nghiệp là rất quan trọng, trong khi đú hầu như nội dung này lại khụng được nhắc tới. Vỡ vậy ngõn hàng Súc Sơn cần quan tõm thẩm định vấn đề này hơn và trong nội dung này ta cú thể thẩm định cỏc yếu tố sau:
- Quy mụ hoạt động lớn hay nhỏ.
- Cơ cấu tổ chức hoạt động sản xuất kinh doanh - Số lượng, trỡnh độ lao động
- Cơ cấu lao động trực tiếp và giỏn tiếp
- Tuổi trung bỡnh, thời gian cụng việc, mức thu nhập
- Mức thu nhập khởi điểm,những thay đổi mức thu nhập trung bỡnh và chớnh sỏch lương thưởng, đói ngộ người lao động.
- Trỡnh độ kỹ thuật của thợ làm.
Ngoài ra ngõn hàng cần chỳ trọng cả tới yếu tố thẩm định khả năng quản trị điều hành của ban lónh đạo, nếu ban lónh đạo là những người cú khả năng quản lý, cú tầm nhỡn và khả năng kinh doanh thỡ cú thể sẽ đưa doanh nghiệp phỏt triển lớn mạnh trong tương lai, để thẩm định nội dung nay ta cú thể sử dụng một số thụng tin như sau:
+ Danh sỏch ban lónh đạo cụng ty + Trỡnh độ chuyờn mụn của ban lónh đạo
+ Khả năng, kinh nghiệm, cỏch thức quản lý đạo đức của người cầm quyền cao nhất và ban điều hành.
+ Uy tớn của lónh đạo trong và ngoài doanh nghiệp + Khả năng năm bắt thị trường của ban lónh đạo
+ Mối quan hệ giữa cỏc cỏ nhõn trong ban lónh đạo và mức độ hợp tỏc lẫn nhau Với nội dung phõn tớch tài chớnh doanh nghiệp, cỏn bộ thẩm định tại ngõn hàng Súc Sơn đó sử dụng được một số phương phỏp so sỏnh sau:
- So sỏnh giữa số thực hiện kỳ này với số thực hiện kỳ trước ) để thấy rừ xu hướng thay đổi về tỡnh hỡnh tài chớnh doanh nghiệp. Đỏnh giỏ sự tăng trưởng hay thụt lựi trong hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp.
- So sỏnh theo chiều dọc để xem xột tỷ trọng của từng chỉ tiờu với tổng thể. So sỏnh theo chiều ngang của nhiều kỳ để thấy được sự biến đổi cả về số tương đối và số tuyệt đối của một chỉ tiờu nào đú qua cỏc niờn độ kế toỏn liờn tiếp.
Nếu chỉ sử dụng hai phương phỏp trờn thỡ việc đỏnh giỏ cũn sơ sài, chưa chớnh xỏc, do đú cỏn bộ thẩm định cần chỳ trọng một số phương phỏp sau:
- Phương phỏp so sỏnh theo ngành: bản thõn cỏc hệ số núi lờn đặc trưng của Doanh nghiệp, tuy nhiờn sẽ khụng cho phộp kết luận đặc trưng đú tốt hay xấu. Để cú kết luận thoả đỏng cần so sỏnh với cỏc hệ số cựng ngành hoặc tiờu chuẩn ( trung bỡnh ngành)
- Phương phỏp so sỏnh theo thời gian: nếu chỉ so sỏnh ở 1 thời kỳ hoặc so sỏnh với cỏc Doanh nghiệp cựng ngành cú thể dẫn tới kết luận khụng chớnh xỏc, mà cần nhận xột khuynh hướng biến động cỏc đặc trưng tài chớnh theo thời gian.
- Cần chỳ ý những đặc thự của Doanh nghiệp cũng như mục tiờu người phõn tớch: cỏc hệ số tài chớnh cú giỏ trị khỏch quan tuy nhiờn giỏ trị đú cũn tuỳ thuộc vào mục tiờu của nhà phõn tớch. Vớ dụ hệ số khả năng thanh toỏn ngắn hạn cao là tốt đối với nhà tài trợ nhưng cú thể là xấu với bản thõn doanh nghiệp đú vỡ nú thể hiện sự luõn chuyển vốn kộm hiệu quả. Vỡ vậy hệ số đú chỉ cần trong mức độ an toàn, quỏ cao khụng phải là tốt.
- Ngõn hàng cú thể bổ sung một số chỉ tiờu tài chớnh liờn quan tới kết quả hoạt động sản xuất kinh doanh như cỏc chỉ tiờu về ROA (tỷ suất lợi nhuận trước thuế kể cả lói vay/tài sản), ROE (tỷ suất lợi nhuận trước thuế kể cả lói vay/nguồn vốn)...
Trong nội dung thẩm định dự ỏn vay vốn, phải tuỳ vào quy mụ và tớnh chất của từng dự ỏn để thẩm định cỏc nội dung phự hợp, tuy nhiờn hầu hết cỏc dự ỏn cần tập trung vào 4 nội dung chớnh là: thẩm định phỏp lý; thẩm định về kỹ thuật mụi trường; nội dung thẩm định khớa cạnh tài chớnh và thẩm định tài sản đảm bảo. Cỏn bộ thẩm định NHNo&PTNT Súc Sơn đó thực hiện thẩm định khỏ chi tiết, rừ ràng và đầy đủ nội dụng phỏp lý và tài sản đảm bảo. Thẩm định về khớa cạnh kỹ thuật, mụi trường cũn sơ sài và khỏ nhiều dự ỏn bỏ qua nội dung thẩm định này. Vỡ vậy ngõn hàng Súc Sơn cần nhấn mạnh tớnh quan trọng của nội dung này như thẩm định cỏc vấn đề về đầu vào, đầu ra của sản phẩm dự ỏn xem cú khả thi hay khụng, hay vấn đề về mụi trường do dự ỏn gõy ra cú ở mức cho phộp với cỏc quy định phỏp luật đầu tư, luật mụi trường hay khụng.
Về nội dụng thẩm định phương diện tài chớnh:
- Số liệu dựng để tớnh toỏn hiệu quả tài chớnh cần được điều chỉnh hợp lý và khoa học hơn song vẫn đảm bảo tớnh chớnh xỏc của số liệu, bằng cỏch từ những số liệu doanh nghiệp cung cấp, cỏn bộ thẩm định phải cú sự kiểm tra, điều chỉnh bổ sung những khoản mục cũn thiếu.
- Trong thẩm định hiệu quả tài chớnh:
+ Khi tớnh toỏn cỏc chỉ tiờu tài chớnh: NPV, IRR, thời gian hoàn vốn cần phải tớnh đến lạm phỏt thỡ việc tớnh toỏn đú sẽ chớnh xỏc hơn. Ngoài ra trong nội dung này khi sử dụng phương phỏp phõn tớch độ nhạy cảm cần xem xột sự biến động đồng thời của nhiều yếu tố để kiểm tra tớnh vững chắc của dự ỏn bằng việc tớnh lại NPV, IRR, thời gian hoàn
vốn khi cho đồng thời cỏc yếu tố sau: doanh thu giảm, chi phớ tăng và ảnh hưởng của lạm phỏt.
+ Cầnphõn tớch độ nhạy để nhận biết rủi ro của dự ỏn từ đú đề xuất những biện phỏp dự phũng rủi ro phự hợp: rủi ro về tiến độ thực hiện, rủi ro về thị trường, rủi ro về mụi trường sinh thỏi, lạm phỏt, tỷ giỏ, rủi ro về đạo đức...
+ Nhận biết những mục tiờu đầu tư khỏc của chủ đầu tư đối với dự ỏn này (xó hội, chớnh trị, mụi trường,...).
Trong nội dung thẩm định hiệu quả xó hội ngõn hàng cần quan tõm hơn nữa đến nội dung này bởi những dự ỏn đầu tư thường ảnh hưởng đến vấn đề cụng ăn việc làm cho người lao động trờn địa bàn, sự phỏt triển kinh tế- xó hội của địa phương và kết cầu hạ tầng gúp phần thỳc đẩy CNH- HĐH trờn địa bàn. Ngõn hàng cần tạo điều kiện thuận lợi cho cỏc dự ỏn đầu tư mang lại lợi ớch và ảnh hưởng tớch cực cho sự phỏt triển kinh tế- xó hội địa bàn, đồng thời xem xột kỹ lưỡng cỏc dự ỏn mang lại tỏc động khụng tốt cho địa bàn.
Trong phần đảm tài sản đảm bảo, ngõn hàng ngoài hỡnh thức đảm bảo bằng bất động sản, bảo đảm bằng tài sản hỡnh thành từ vốn vay nờn thường xuyờn sử dụng cỏc hỡnh thức đảm bảo khỏc hơn nữa như: bảo đảm bằng cỏc giấy tờ cú giỏ, kim khớ quý đỏ quý và đảm bảo khỏc theo quy định của phỏp luật để thu hỳt nhiều khỏch hàng đến vay vốn.