3.2.4.1 Nguyín tắc chính để phđn tích khả năng hoăn trả vốn vay của DNVVN:
- Một số vấn đề quan trọng để đânh giâ hiệu quả câc khoản vay
của DNVVN:
Ngđn hăng phải tiếp nhận thông tin đầy đủ tạo điều kiện cho việc đânh giâ toăn diện về câc mặt rủi ro thực sự của người vay. Phụ thuộc văo loại hình tín dụng cho vay vă bản chất của quan hệ tín dụng đến ngăy cho vay, câc nhđn tố sẽ được xem xĩt vă chứng minh bằng tăi liệu để phí duyệt tín dụng bao gồm:
+ Mục đích của khoản tín dụng vă nguồn trả nợ;
+ Câc mặt rủi ro hiện hănh (bao gồm bản chất vă tổng số rủi ro gộp lại) của người vay vă tăi sản thế chấp;
+ Khả năng trả nợ hiện tại vă quâ trình trả nợ của ngươì vay, dựa văo tình hình tăi chính trước đđy vă kế hoạch lưu chuyển tiền mặt trong tương lai, trong nhiều hoăn cảnh khâc nhau;
+ Đối với tín dụng thương mại, phải xem xĩt kỹ đến kỹ năng kinh doanh của người vay vă tình hình khu vực kinh tế của người vay vă vị trí của người vay trong khu vực đó;
+ Câc điều khoản tín dụng dự kiến, bao gồm câc điều khoản được đưa ra để hạn chế thay đổi câc mặt rủi ro tương lai của người vay;
+ Khi có thể âp dụng, phải xem xĩt đến sự thích hợp vă khả năng thực thi tăi sản thế chấp hay bảo lênh, bao gồm câc hoăn cảnh khâc nhau.
- Nhận biết về khâch hăng:
Hiểu biết những đối tượng năo ngđn hăng sẽ cấp tín dụng lă điều rất quan trọng, nó gắn liền với những khó khăn trong việc thu thập thông tin tăi chính chính xâc.
Hơn nữa, để phí duyệt vốn vay cho những khâch hăng mới, phải xem xĩt đến danh tiếng vă uy tín của khâch hăng, cũng như năng lực phâp lý của họ trong việc chịu trâch nhiệm.
Ngđn hăng cần hiểu rõ họ sẽ cấp tín dụng cho ai. Do đó, trước khi tiến hănh một mối quan hệ tín dụng mới, ngđn hăng phải lăm quen với người xin vay vă phải chắc chắn rằng họ đang giao dịch với một tổ chức hay câ nhđn có khả năng trả nợ vă danh tiếng tốt, nhất lă với câc DNVVN chưa có danh tiếng trín thị trường thì câc vấn đề liín quan đến chủ doanh nghiệp sẽ lă một vấn đề mă ngđn hăng đặc biệt quan tđm vì do đặc thù của DNVVN, chủ DNVVN có một tầm quan trọng gần như quyết định đối với mọi hoạt động của doanh nghiệp đó. Đặc biệt, câc chính sâch chặt chẽ phải được thực hiện nhằm trânh quan hệ với câc đối tượng có tham gia văo câc hoạt động lừa đảo hay phạm tội khâc.
Do vậy, khi hướng dẫn DNVVN lăm hồ sơ vay, cân bộ tín dụng nín khuyến khích chủ doanh nghiệp tự lăm một bản giới thiệu tóm tắt về bản thđn
vă tốt nhất lă có thể níu ra một văi người thuộc câc doanh nghiệp có tín tuổi có quan hệ với chủ doanh nghiệp để giới thiệu. Điểm năy sẽ được phđn tích cụ thể hơn trong phần phđn tích định tính về doanh nghiệp.
3.2.4.2 Phđn tích định lượng - Phđn tích tăi chính:
Mặc dù câc thông tin tăi chính của câc doanh nghiệp - đặc biệt lă câc DNVVN không hoăn toăn chính xâc trong mọi trường hợp, nhưng cân bộ tín dụng vẫn phải có trâch nhiệm yíu cầu doanh nghiệp cung cấp để có được câc thông tin tăi chính của người vay vốn. Trước tiín cân bộ phải tư vấn cho giâm đốc doanh nghiệp DNVVN, người không nhất thiết có câc kiến thực về tăi chính, sau đó mới xin câc số liệu tăi chính vă phải kiểm tra chĩo câc số liệu đê nhận để miíu tả đúng tình trạng kinh tế của người vay.
Cân bộ tín dụng phải đi kiểm tra tận hiện trường để đânh giâ câc số liệu tăi chính chủ yếu như doanh thu, số nhđn viín, giâ trị tăi sản hiện tại (đặc biệt lă hăng hóa tồn kho), giâ trị tăi sản cố định (đặc biệt lă bất động sản, nhă mây vă thiết bị) vă câc nghĩa vụ về nợ.
Phđn tích tăi chính lă phđn tích định lượng về một doanh nghiệp, bao gồm:
- Phđn tích quâ khứ: phđn tích thông qua câc số liệu tăi chính đê
thu thập được, có lưu ý đến tính chính xâc qua kiểm tra thực tế.
- Dự bâo tăi chính:
+ Bước thứ nhất dựa văo bâo câo doanh thu bân hăng: thông thường câc doanh nghiệp dự bâo doanh thu bân hăng bằng câch tổng hợp những ước tính từ người bân hăng, kiến thức về thị trường vă khảo sât về khâch hăng nếu có thể. Để đề phòng tính chủ quan thường xảy ra trong việc ước tính năy, cần đem so sânh với kết quả của câc phương phâp dự bâo khâc, nhằm giảm đi tính không nhất quân dễ xảy ra.
+ Bước thứ hai dựa văo bâo câo tăi chính dự bâo: phương phâp năy cho thấy với mỗi khoản chi phí, hạng mục tăi sản có vă tăi sản nợ có thể được dự bâo bằng một tỷ lệ phần trăm trín doanh số bân hăng. Phần trăm được sử dụng có thể phản ânh kết quả hoạt động trong quâ khứ hoặc điểm chuẩn nếu nhă quản lý tin tưởng rằng phần trăm năy sẽ phản ânh tốt hơn trong tương lai.
Kết hợp cả phđn tích quâ khứ vă dự bâo tăi chính để có thể đưa ra những nhận xĩt tổng quât về tình hình hình kinh doanh, biến động về tăi chính, nhu cầu vốn cũng như khả năng thanh toân câc khoản nợ của doanh nghiệp.
3.2.4.3 Phđn tích định tính - Phđn tích phi tăi chính:
Đđy lă một trong những vấn đề khó của việc thẩm định hồ sơ vay của một doanh nghiệp vì nó mang tính chủ quan nhưng cũng rất quan trọng thể hiện khả năng quản lý vă sử dụng khoản vay của doanh nghiệp vă nhất lă khả năng phât triển của doanh nghiệp đó trong tương lai. Một kinh nghiệm luôn được nhắc nhở cho cân bộ mới lă một doanh nghiệp có tăi chính tốt nhưng không có lênh đạo giỏi thì cũng có thể đi văo khó khăn, còn một doanh nghiệp có tình hình tăi chính khó khăn nhưng có lênh đạo giỏi thì doanh nghiệp còn có khả năng phục hồi vă phât triển. Việc phđn tích định tính đặc biệt quan trọng với câc DNVVN khi câc doanh nghiệp bâo câo tăi chính không rõ răng vă không có lợi thế về uy tín vă danh tiếng của doanh nghiệp.
Trong việc đânh giâ khả năng hoăn trả vốn vay của câc DNVVN, câc cân bộ tín dụng thường gặp khó khăn khi xử lý những thông tin tăi chính hạn chế của câc doanh nghiệp năy. Để bổ sung số liệu định lượng (thông tin tăi chính), thì số liệu định tính không chỉ bao gồm những thông tin chủ quan như: nhđn câch của giâm đốc DNVVN, tính trung thực của ông ta, mă còn cả những
thông tin liín quan đến hoạt động tiếp thị hoặc lịch sử tồn tại của doanh nghiệp.
Sự đa dạng về đặc điểm của doanh nghiệp, kể cả loại hình kinh doanh, quy mô, kinh nghiệm, … lăm đa dạng câc khía cạnh đânh giâ vă câc điểm cần tập trung. Nín lập ra một bảng đânh giâ thông tin định tính về khâch hăng, với câc tiíu chí chuẩn mực cụ thể nhằm xâc định khả năng hoăn trả nợ vay của DNVVN. Trong bảng năy câc điểm cần đânh giâ cơ bản được chia thănh bốn khía cạnh sau:
- Năng lực quản lý:
Năng lực quản lý lă một trong những yếu tố quan trọng nhất cần đânh giâ. Mặc dù câch dễ nhất để đânh giâ lă qua thông tin về quâ trình hoạt động của những cân bộ lăm công tâc quản lý, nhưng cần lưu ý rằng thănh công trong quâ khứ không có nghĩa lă luôn thănh công trong tương lai.
Đặc biệt trong DNVVN do thiếu nguồn lực, năng lực quản lý vă lênh đạo của chủ doanh nghiệp lă chìa khóa cho sự thănh công. Mặt khâc câc DNVVN có xu hướng thất bại do việc quản lý chuyín quyền của chủ doanh nghiệp, điều năy có khâc biệt rất nhỏ so với vai trò lênh đạo vững văng. Về việc năy, tinh thần hợp tâc của chủ doanh nghiệp, tức lă khả năng sử dụng lời khuyín của người khâc, cũng lă một điểm chính cần đânh giâ.
- Vị trí trín thị trường:
Một trong những điểm đânh giâ chính lă liệu DNVVN có khả năng tồn tại trong cuộc cạnh tranh gay gắt của cả thị trường trong vă ngoăi nước hiện nay? Nếu DNVVN lă nhă sản xuất thì trình độ công nghệ hoặc bí quyết sản xuất sẽ ảnh hưởng đến sự sống còn của doanh nghiệp đó. Nếu doanh nghiệp đê có bề dăy hoạt động trín thị trường, điều đó có nghĩa lă doanh
nghiệp có khả năng tồn tại. Tuy nhiín nếu một DNVVN có một sản phẩm chiếm thị phần hăng đầu nhưng chu kỳ kinh doanh sản phẩm lại quâ ngắn thì DNVVN đó vẫn có thể bị đe dọa bởi sự cạnh tranh.
Khả năng tồn tại của DNVVN trong cạnh tranh thị trường dễ phụ thuộc văo quy mô thị trường sản phẩm của doanh nghiệp đó. Nếu đó lă thị trường nước ngoăi, cạnh tranh sẽ khốc liệt hơn vă đòi hỏi trình độ năng lực cao hơn.
- Thị trường vă ngănh sản xuất:
Nhìn chung, DNVVN không có sức mạnh để tâc động lín xu hướng của thị trường. Vì vậy tình hình của thị trường vă ngănh sản xuất của họ rất quan trọng. Yếu tố quan trọng nhất không chỉ lă tồn tại mă còn lă nhu cầu về sản phẩm trong tương lai. Thậm chí dù nhu cầu hiện tại đang rất lớn nhưng nhu cầu đang tăng lín về sản phẩm thay thế có thể lăm giảm nhu cầu về sản phẩm đó trong tương lai. Hơn nữa nếu thị trường có quản lý thì cần xem xĩt kỹ lưỡõng câc xu thế của Chính phủ đối với ngănh hăng.
- Những yếu tố khâc:
Có thể còn nhiều tiíu chí khâc: uy tín trín thị trường vă thời gian tham gia văo kinh doanh có thể lă những yếu tố tâc động đến khả năng tồn tại. Chất lượng nhđn công cũng có vai trò quan trọng. Một DNVVN trực thuộc một doanh nghiệp lớn hơn, thông thường doanh thu của nó sẽ ổn định hơn câc DNVVN độc lập khâc. Ngoăi ra lịch sử hoăn trả đều đặn câc khoản vay nợ lă một trong những chỉ tiíu cho thấy độ tín nhiệm của DNVVN đó.
3.2.5.Xđy dựng kế hoạch kinh doanh cùng với khâch hăng:
Để âp dụng chính xâc câc phương phâp níu trín, phần năy trình băy câch thức cân bộ tín dụng có thể xđy dựng kế hoạch kinh doanh cùng với
khâch hăng của mình. Xđy dựng kế hoạch kinh doanh cùng với khâch hăng lă câch tốt nhất để tiếp thị vă giâm sât rủi ro tín dụng một câch hiệu quả. Lợi ích của việc năy lă:
- Cân bộ tín dụng lăm việc với khâch hăng của mình, tạo ra mối quan hệ tốt vă cho phĩp cân bộ tín dụng ở vị trí thuận lợi hơn khi đề xuất khoản vay;
- Cân bộ tín dụng tạo ra sự tin tưởng, tạo điều kiện thuận lợi cho Cân bộ tín dụng thu thập được những số liệu chính xâc từ khâch hăng của mình;
- Cân bộ tín dụng có thể đânh giâ tốt hơn tính nghiím túc của chủ doanh nghiệp vă có thể hiểu hơn về khả năng điều hănh doanh nghiệp của ông ta;
- Cân bộ tín dụng có thể có được thông tin tốt hơn vă đânh giâ chính xâc hơn về phương ân, dự ân vay.
Câc câch lập kế hoạch kinh doanh rất khâc nhau tùy thuộc văo loại hình kinh doanh, mục đích của kế hoạch kinh doanh. Do vậy, Cân bộ tín dụng cần xem xĩt câch thức phù hợp nhất cho khâch hăng của mình.
3.2.6. Duy trì một quâ trình quản lý, đânh giâ vă giâm sât tín dụng phù hợp: hợp:
Quản lý tín dụng lă một nhđn tố quan trọng để đảm bảo tính lănh mạnh vă an toăn của ngđn hăng. Khi một khoản tín dụng được cấp lă lúc ngđn hăng phải có trâch nhiệm bảo đảm rằng khoản tín dụng đó phải được quản lý vă giâm sât một câch chặt chẽ. Việc năy bao gồm cả việc lưu giữ hồ sơ tín dụng cập nhật, thu thập thông tin tăi chính hiện hănh, đưa ra tin tức thay đổi mới nhất vă chuẩn bị đầy đủ câc tăi liệu liín quan đến khoản vay khi cần kiểm tra.
3.2.6.1 Mô hình thiết lập hệ thống giâm sât tín dụng: gồm năm bước: bước:
- Bước 1: Theo dõi tích cực khoản vay bằng việc liín hệ thường
xuyín với Giâm đốc DNVVN vă đi kiểm tra tại hiện trường.
- Bước 2: Thu thập vă cập nhật hồ sơ thường xuyín về:
+ Hồ sơ tín dụng: câc thay đổi thỏa thuận mới về điều kiện tín dụng, bâo câo thường kỳ, biín bản quâ trình hoạt động, …
+ Hồ sơ tăi chính: cập nhật câc bâo câo tăi chính mới nhất vă câc kế hoạch kinh doanh của khâch hăng;
+ Câc hồ sơ vă số liệu liín quan khâc.
- Bước 3: Thiết lập hệ thống nhật ký:
+ Nội dung nhật ký: ngăy rút vốn, đâo hạn, ngăy thu thập bâo câo, ngăy xem xĩt đânh giâ khâch hăng, …
+ Mỗi cân bộ tín dụng phải có trâch nhiệm duy trì nhật ký của riíng mình.
- Bước 4: Thủ tục quản lý danh mục cho vay hiệu quả:
Cầøn phải thường xuyín xem xĩt danh mục cho vay vì lợi ích của công tâc tiếp thị cũng như nhằm quản lý rủi ro tín dụng, phù hợp với chính sâch mở rộng hay thu hẹp những đối tượng vay nhất định trong từng thời kỳ theo chủ trương chung của Lênh đạo ngđn hăng. Cân bộ tín dụng phải tiếp xúc với khâch hăng thường xuyín để thu thập thông tin về dự ân đê cho vay, xem tình hình tăi chính của doanh nghiệp đó tốt hay xấu đồng thời đânh giâ lại về tăi sản thế chấp (nếu có). Đó sẽ lă những thông tin hữu ích để thiết lập một danh mục cho vay tốt trong tương lai.
Mỗi cân bộ tín dụng phải có trâch nhiệm theo dõi khâch hăng vay của mình vă thuyết phục họ trả đúng hạn. Ngay khi nhận được thông bâo việc thanh toân tiền vay của khâch hăng bị trì hoên, cân bộ tín dụng phải liín hệ với khâch hăng để xâc định nguyín nhđn vă đânh giâ lại khả năng hoăn trả tiền vay của khâch hăng. Sau đó phải lập tức bâo câo cho Lênh đạo Ngđn hăng.
3.2.6.2 Quản lý rủi ro bằng câch tăng cường năng lực của DNVVN: DNVVN:
Có những nhận xĩt cho rằng Giâm đốc câc DNVVN thường lắng nghe lời khuyín của ngđn hăng chỉ khi họ muốn vay vốn hoặc khi họ gặp khó khăn về tăi chính. Nói câch khâc, đđy lă thời điểm phù hợp nhất để cải thiện năng lực quản lý của họ. Do vậy, cần tận dụng cơ hội năy để đưa ra lời khuyín về quản lý cho DNVVN. Ví dụ, nếu một cân bộ tín dụng thấy một văi điểm yếu của khâch hăng vay thông qua quâ trình thẩm định tín dụng thì có thể đưa ra lời khuyín phản ânh kết quả thẩm định tín dụng trước khi quyết định cho vay hoặc ký kết hợp đồng vay vốn với khâch hăng.
Khi dự ân vay vốn không được thực hiện theo kế hoạch, việc cân bộ tín dụng cần lăm đầu tiín lă không nín vội văng thu hồi tiền vay mă phải hỗ trợ khâch hăng vượt qua khó khăn đó. Đôi khi cân bộ tín dụng cần xem hănh động để cải thiện năng lực quản lý như lă điều kiện để cho vay hoặc ngừng thu tiền vay vă yíu cầu khâch hăng thường xuyín bâo câo tiến độ của hănh động đó. Tóm lại, ngđn hăng cần lăm tốt hoạt động tư vấn, hỗ trợ doanh nghiệp trong quâ trình lập vă xđy dựng dự ân khả thi. Tư vấn tốt cho khâch hăng về thủ tục vay vốn, quan hệ giao dịch với ngđn hăng. Hạn chế tối đa những vướng mắc, lúng túng không cần thiết từ câc doanh nghiệp khi quan hệ tín dụng với ngđn hăng. Loại bỏ (nếu có) trung gian, dịch vụ gđy phiền hă vă