Mặc dù câc thông tin tăi chính của câc doanh nghiệp - đặc biệt lă câc DNVVN không hoăn toăn chính xâc trong mọi trường hợp, nhưng cân bộ tín dụng vẫn phải có trâch nhiệm yíu cầu doanh nghiệp cung cấp để có được câc thông tin tăi chính của người vay vốn. Trước tiín cân bộ phải tư vấn cho giâm đốc doanh nghiệp DNVVN, người không nhất thiết có câc kiến thực về tăi chính, sau đó mới xin câc số liệu tăi chính vă phải kiểm tra chĩo câc số liệu đê nhận để miíu tả đúng tình trạng kinh tế của người vay.
Cân bộ tín dụng phải đi kiểm tra tận hiện trường để đânh giâ câc số liệu tăi chính chủ yếu như doanh thu, số nhđn viín, giâ trị tăi sản hiện tại (đặc biệt lă hăng hóa tồn kho), giâ trị tăi sản cố định (đặc biệt lă bất động sản, nhă mây vă thiết bị) vă câc nghĩa vụ về nợ.
Phđn tích tăi chính lă phđn tích định lượng về một doanh nghiệp, bao gồm:
- Phđn tích quâ khứ: phđn tích thông qua câc số liệu tăi chính đê
thu thập được, có lưu ý đến tính chính xâc qua kiểm tra thực tế.
- Dự bâo tăi chính:
+ Bước thứ nhất dựa văo bâo câo doanh thu bân hăng: thông thường câc doanh nghiệp dự bâo doanh thu bân hăng bằng câch tổng hợp những ước tính từ người bân hăng, kiến thức về thị trường vă khảo sât về khâch hăng nếu có thể. Để đề phòng tính chủ quan thường xảy ra trong việc ước tính năy, cần đem so sânh với kết quả của câc phương phâp dự bâo khâc, nhằm giảm đi tính không nhất quân dễ xảy ra.
+ Bước thứ hai dựa văo bâo câo tăi chính dự bâo: phương phâp năy cho thấy với mỗi khoản chi phí, hạng mục tăi sản có vă tăi sản nợ có thể được dự bâo bằng một tỷ lệ phần trăm trín doanh số bân hăng. Phần trăm được sử dụng có thể phản ânh kết quả hoạt động trong quâ khứ hoặc điểm chuẩn nếu nhă quản lý tin tưởng rằng phần trăm năy sẽ phản ânh tốt hơn trong tương lai.
Kết hợp cả phđn tích quâ khứ vă dự bâo tăi chính để có thể đưa ra những nhận xĩt tổng quât về tình hình hình kinh doanh, biến động về tăi chính, nhu cầu vốn cũng như khả năng thanh toân câc khoản nợ của doanh nghiệp.