- Tiến độ xây dựng dự án
2.3.2 Hạn chế và nguyên nhân
2.3.2.1 Hạn chế
Mặc dù kết quả thẩm định tài chính dự án tại Ngân hàng TMCP Quân Đội là tương đối tốt. Tuy nhiên vẫn gặp phải một số hạn chế. Cụ thể là:
- Nội dung thẩm định tài chính dự án còn có hạn chế. Việc tính toán các chỉ tiêu tài chính, độ nhạy của dự án còn thiếu chính xác. Thông thường cán bộ thẩm định chỉ dự báo khi một biến thay đổi mà chưa dự báo khi có sự thay đổi cùng lúc của nhiều biến số.
- Các dự án vay vốn chủ yếu là các dự án trung và dài hạn, nên việc ước lượng giá cả, sản lượng rất khó. Cán bộ thẩm định hầu như chỉ căn cứ vào thông tin do chủ đầu tư cung cấp và dựa vào những dự báo mang nặng tính chủ quan của cá nhân cán bộ thẩm định.
- Cán bộ thẩm định đôi khi chưa thực sự quan tâm, chú trọng đến khía cạnh thị trường và khả năng tiêu thụ, mà đây lại là căn cứ quan trọng để tính toán các chỉ tiêu tài chính. Bên cạnh đó, một số cán bộ thẩm định còn chưa thực sự chú trọng đến thẩm định tài chính dự án, chưa hiểu rõ vị trí và tầm quan trọng của thẩm định tài chính trong công tác thẩm định dự án.
2.3.2.2 Nguyên nhân
Có nhiều nguyên nhân dẫn tới những hạn chế của thẩm định tài chính dự án. Nhưng có hai nguyên nhân chính là nguyên nhân chủ quan về phía ngân hàng và nguyên nhân khách quan.
Nguyên nhân chủ quan
- Thứ nhất: Nguyên nhân quan trọng hàng đầu đó là về trình độ, năng lực của cán bộ thẩm định. Mặc dù ngân hàng thường xuyên tổ chức các lớp tập huấn bồi dưỡng về nghiệp vụ chuyên môn, song cán bộ thẩm định vẫn gặp nhiều khó khăn trong việc đáp ứng những yêu cầu ngày càng cao và phức tạp của công việc. Bên cạnh đó, đội ngũ nhân viên ngân hàng phần lớn là nhân viên trẻ nên chưa có nhiều kinh nghiệm. Một vài cán bộ thẩm định do phẩm
chất chưa tốt nên còn đặt quyền lợi cá nhân lên trên quyền lợi của ngân hàng, đứng về phía khách hàng, nhằm tạo mọi điều kiện cho khách hàng vay được vốn, làm ảnh hưởng tới chất lượng thẩm định tài chính dự án.
- Thứ hai: Nguồn thông tin mà ngân hàng có được chủ yếu là từ hồ sơ dự án do chủ đầu tư cung cấp. Nguồn thông tin này thường không đầy đủ, chưa đảm bảo được tính trung thực. Mặc dù cán bộ thẩm định đã có những biện pháp kiểm chứng và thu thập thêm thông tin, song chất lượng chưa cao. Mỗi cán bộ khi tiếp nhận dự án thường phải tự mình thu thập tất cả thông tin liên quan mà không hề có sự trợ giúp của hệ thống cung cấp thông tin riêng, sẽ tốn kém rất nhiều thời gian.
- Thứ ba: Chính vì chưa có một hệ thống thông tin riêng, đòi hỏi mỗi cán bộ khi tiếp nhận dự án phải làm tất cả các khâu từ từ giai đoạn chuẩn bị thẩm định đến kết thúc thẩm định, do đó thời gian thẩm định kéo dài, mà hiệu quả thẩm định lại chưa cao.
- Thứ tư: Phương pháp thẩm định mà hiện nay ngân hàng áp dụng còn nhiều bất cập. Tầm quan trọng, ý nghĩa của thẩm định tài chính chưa được quan tâm đúng mức. Nhiều khi cán bộ thẩm định quá chú trọng đến khía cạnh pháp lý, thị trường, kinh tế - xã hội mà có phân xem nhẹ vấn đề tài chính của dự án đầu tư.
Nguyên nhân khách quan
- Thứ nhất: Môi trường kinh tế, xã hội chưa ổn định. Trong những
năm trở lại đây, nền kinh tế nước ta phát triển mạnh và sôi động, hàng loạt các doanh nghiệp được thành lập và đi vào hoạt động, cũng là một thách thức lớn đối với các cơ quan chuyên trách nhà nước trong việc quản lý hoạt động. Bên cạnh các DN làm ăn hiệu quả, nhiều DN
làm ăn chụp giật, lừa đảo. Thị trường hàng hóa của nước ta diễn biến phức tạp, giá cả hàng hóa lên xuống thất thường, dẫn tới việc dự báo giá cả trong tương lai khó khăn, khiến ngân hàng khó xác định được mức cho vay hợp lý.
- Thứ hai: Sự thiếu đồng bộ của các văn bản pháp lý và chính sách
quản lý của Nhà nước. Các văn bản ban hành chồng chéo, không rõ ràng, gây khó khăn cho doanh nghiệp và ngân hàng trong việc tiếp cận. Những chính sách và quy định của Chính phủ thiếu tính ổn định ảnh hưởng rất lớn tới việc thẩm định dự án nói chung, thẩm định tài chính dự án nói riêng.
- Thứ ba: Trình độ, năng lực và tính trung thực của chủ đầu tư. Do quá
trình hội nhập kinh tế quốc tế, mọi người đều có quyền kinh doanh, dẫn tới nhiều cá nhân trình độ còn kém, chưa có kinh nghiệm cũng tham gia đầu tư theo dự án. Vì vậy, các dự án do họ lập nên có nhiều thiếu sót, sơ sài. Bên cạnh đó, do chưa ý thức được tầm quan trọng của thẩm định tài chính dự án hoặc do lợi ích cá nhân, mà nhiều chủ đầu tư sẵn sàng cung cấp những thông tin sai lệch để có thể được vay vốn từ ngân hàng.
Như vậy, có nhiều nguyên nhân dẫn tới sự hạn chế về nội dung thẩm định tài chính dự án. Để nâng cao chất lượng thẩm định tài chính dự án trong hoạt động cho vay của Ngân hàng TMCP Quân Đội, cần có sự hỗ trợ hợp tác của NHNN, của Chính phủ và các Bộ, ngành liên quan.