- Ngày 10/01/2007: Kế toán ghi nhận số tiền tạm ứng về dịch vụ giao nhận vận tải căn cứ vào Phiếu thu:
6 TK 142 Chi phí trả trước ngắn hạn
BIÊN BẢN THANH LÝ(NGHIỆM THU) HỢP ĐỒNG GIAO KHOÁN
Đơn vị: Công ty Xuất nhập khẩu Vật tư tàu thủy Bộ phận:
Số 02
BIÊN BẢN THANH LÝ(NGHIỆM THU) HỢP ĐỒNG GIAO KHOÁN
Hải Phòng, ngày 27 tháng 01 năm 2007
Họ và tên: Nguyễn Văn Mạnh
Chức vụ: Giám đốc
Đại diện cho: Công ty XNK Vật tư tàu thủy Bên giao khoán: Bên A Họ và tên: Mai Đức Huy
Chức vụ: Tổ trưởng đội bốc xếp Đại diện
Cùng thanh lý Hợp đồng số 02/HĐ ngày 04 tháng 01 năm 2007.
Nội dung công việc đã được thực hiện: Bốc xếp hàng tại Công ty Công nghiệp tàu thủy Nam Triệu
Giá trị Hợp đồng đã thực hiện: 21.305.000đ
Bên A đã thanh toán cho bên B số tiền là: 21.305.000 đồng. Bằng chữ: Hai mốt triệu ba trăm linh năm ngàn đồng
Số tiền bị phạt do bên… vi phạm hợp đồng:…đồng (viết bằng chữ):… Số tiền bên…còn phải thanh toán cho bên B là: 21.305.000 đồng Bằng chữ: Hai mốt triệu ba trăm linh năm ngàn đồng
Kết luận: Thanh lý hợp đồng
Ngày 27 tháng 01 năm 2007
Đại diện bên nhận khoán Đại diện bên giao khoán
Biểu28. Sổ cái TK 641 Công ty Xuất nhập khẩu Vật tư tàu thủy
Số 4 Phan Đình Phùng- Hồng Bàng- Hải Phòng SỔ CÁI TK 641
Ngày Số CT Diễn giải TK Đ/Ư PS Nợ PS Có Ông bà
03/01/2007 BN01/E04 Trả tiền lệ phí bảo hiểm 02 lô máy chính 1121E 56.521.444
03/01/2007 BN01/E05 Trả tiền bốc xếp thép tấm 1121E 1.521.000
03/01/2007 BN01/E05 Trả tiền bốc xếp thép tấm 1121E 889.2
03/01/2007 BN01/E05 Trả tiền bốc xếp thép tấm 1121E 24.605.000
03/01/2007 BN01/E05 Trả tiền bốc xếp thép tấm 1121E 157.342.800
09/01/2007 BN01/E11 Trả tiền bốc xếp cảng Hải Phòng 1121E 37.676.400 09/01/2007 BN01/E11 Trả tiền bốc xếp cảng Hải Phòng 1121E 1.691.700 09/01/2007 BN01/E11 Trả tiền bốc xếp cảng Hải Phòng 1121E 34.963.800 09/01/2007 BN01/E11 Trả tiền bốc xếp cảng Hải Phòng 1121E 21.302.700 09/01/2007 BN01/E11 Trả tiền bốc xếp cảng Hải Phòng 1121E 15.549.600
… … … … …
… … … … …
14/01/2007 BN01/E21 Trả tiền cước bốc xếp 1121E 6.420.000
14/01/2007 BN01/E22 Trả tiền cước V/C hàng thép tấm từ HL và NT 1121E 97.791.881 22/01/2007 PC023 Thanh toán tiền công làm ỏ Nam Triệu 1111 21.305.000
22/01/2007 PC032 Thanh toán tiền làm hàng 1111 180
26/01/2007 PC040 Thanh toán chi phí bán hàng (đại lý) 1111 12.430.810
27/01/2007 BPBKH Khấu hao tài sản cố định 214 10.050.800
31/01/2007 Kết chuyển sang TK 911 929.234.526
Tổng cộng 929.234.526 929.234.526
Ngày 31 tháng 01 năm 2007
* Kế toán chi phí quản lý doanh nghiệp
Chi phí quản lý doanh nghiệp phát sinh trong kỳ được tập hợp trên TK 642- Chi phí quản lý doanh nghiệp, trong đó bao gồm các chi phí về điện nước, điện thoại…Căn cứ vào Bảng chấm công, Bảng thanh toán tiền lương, Phiếu chi, kế toán tập hợp chi phí quản lý doanh nghiệp vào TK 642. Tại Công ty Xuất nhập khẩu Vật tư tàu thủy, kế toán cũng tập hợp các khoản chi hộ cho các đơn vị thuê đất trong Khu công nghiệp Tàu thủy An Hồng như chi về điện nước, điện thoại…, tập hợp khoản chi về nộp phạt nộp chậm tờ khai thuế vào TK 642.
Khi phát sinh các khoản chi, kế toán ghi số liệu vào phiếu chi (mẫu giống phiếu chi cho chi phí bán hàng). Cuối tháng số liệu sẽ được tổng hợp lên Sổ cái TK 642. Trong tháng 01/2007, số liệu phát sinh được ghi chép như sau:
Biểu 29. Phiếu chi
Đơn vị: CÔNG TY XUẤT NHẬP KHẨU VẬT TƯ TÀU THỦY
Địa chỉ: Số 4- Phan Đình Phùng- Hồng Bàng- Hải Phòng Mã số thuế: 0200169116
Telefax: (08) 9143786, (08)9143787, 0903422198
Mẫu số 01-TT
Ban hành theo QĐ số 15/2006/QĐ-BTC ngày 20/3/2006 của Bộ Tài chính
PHIẾU CHI
Ngày 27/1/2007 Số CT PC040
Tk Nợ 642 Tk Có 111 Người nhận tiền : Kiều Khúc Vượng
Địa chỉ : Bảo vệ (công ty) Về khoản : Thanh toán tiền lương Số tiền : 9.770.000 VND
Bằng chữ :Chín triệu sáu trăm bảy mươi bảy nghìn đồng chẵn.
Kèm theo : 1 Chứng từ gốc
Đã nhận đủ số tiền: Chín triệu sáu trăm bảy mươi bảy nghìn đồng chẵn.
Ngày 27 tháng 01 năm 2007
Thủ trưởng đơn vị Kế toán trưởng Kế toán thanh toán Người nhận tiền Thủ quỹ
Đơn vị: Công ty Xuất nhập khẩu Vật tư tàu thủy
Bộ phận: Tổ bảo vệ (Công ty)