phiếu xuất kho
2.2.Hạch toán chi tiết.
Việc hạch toán chi tiết vật liệu đợc tiến hành đồng thời tại bộ phận kế toán và tại kho.
Phơng pháp hạch toán chi tiết vật liệu đợc tiến hành theo phơng pháp thẻ song song, tức là ở kho theo dõi về mặt số lợng còn ở phòng kế toán theo dõi cả về số lợng lẫn giá trị vật t. Do áp dụng hệ thống máy vi tính nên công tác này chủ yếu đợc tiến hành trên máy, có sự bổ trợ của sổ sách, chỉ các báo cáo cuối cùng mới đ- ợc in ra chuyển lên đối chiếu với kế toán và lu sổ sách.
- ở kho: mỗi lần xuất hay nhập hàng vật t, sau khi đã kiểm tra kỹ lỡng số l- ợng cho nhập xuất kho, thủ kho vào số liệu cho máy tính. Thủ kho xem xét, tổng hợp các nhiệm vụ cho từng đối tợng quản lý vào mẫu thẻ kho trong máy.
- Tại Phòng Kế toán: đến cuối tháng, khi nhận đợc chứng từ do thủ kho đa lên, kế toán sẽ tập hợp lu trữ chúng theo từng kho, từng tháng. Từ đó, kế toán đa số liệu lên máy cho từng chứng từ. Chính các mã số này sẽ giúp máy tính tự tổng hợp số liệu trên thẻ kho. Thẻ kho này đợc mở cho từng loại NVL, nó chỉ đợc lu trên máy tính nhằm đối chiếu tập hợp lại chi phí theo từng loại vật t, số liệu tổng hợp trên thẻ kho này sẽ làm t liệu cho bảng tổng hợp NVL ở tất cả các kho.
Sau khi máy đã tính giá thành thực tế của các loại NVL, kế toán cho lập và in ra sổ chi tiết xuất vật t. Số liệu tổng hợp ở sổ này sẽ làm cơ sở lập bảng chi phí NVL của từng sản phẩm.
Công ty In Bộ LĐTB – XH Thẻ kho
Tháng 6/2001 Danh điểm vật t.: NVL chính. Tên vật t : Giấy Bãi Bằng Nhãn hiệu quy cách:..80g/m2(84x120). Ngày tháng Chứng từ Nhập Xuất Trích yếu Số lợng Nhập Xuất Tồn 5/5 10 Giấy Bãi Bằng 80g/m2 (84x120) 8.815 Giấy Bãi Bằng 80g/m2 (84x120) 50.000
18/5 11 Giấy Bãi Bằng 80g/m2 (84x120) 1.370 Giấy Bãi Bằng 80g/m2 (84x120) 5.000
Cộng 13.815 6370 7445