2)
3.1.3.1. Dự báo chi phí cho Công ty TNHH TM & DV Quảng cáo Phượng Tùng
Bảng 3.1. Bảng tình hình chi phí tại Công ty TNHH TM & DV Quảng cáo Phượng Tùng giai đoạn 2009-2012
(ĐVT: Tỷ đồng) Chỉ tiêu Năm 2009 Năm 2010 Năm 2011 Năm 2012
Tổng Chi phí 68.7 86.2 104.4 158.2
[Nguồn: Phòng Marketing và Phòng quảng cáo – tháng 1/2013]
Xác định mô hình hàm dự báo: Dùng phương pháp đồ thị biểu diễn các điểm thực
70
Hình 3.1. Biểu đồ tình hình thực hiện chi phí Công ty TNHH TM & DV Quảng cáo Phượng Tùng
[Nguồn: Phòng Marketing và Phòng quảng cáo – tháng 1/2013]
Dự báo bằng Excel, ta được các kết quả phương trình sau : + Hàm tuyến tính: y = 28.67x + 32.7; R² = 0.9133
+ Hàm Parabol: y = 9.075x2 - 16.705x + 78.075; R² = 0.9865 + Hàm cơ số mũ: y = 50.712e0.2694x; R² = 0.9673
+ Hàm Logarit:y = 57.228ln(x) + 58.907; R² = 0.789
Trong các mô hình dự báo trên, hàm Parabol có xu hướng gần thực tế nhất, với hệ số tương quan R2 gần bằng 1 nhất, thể hiện đây là mối tương quan thuận và tương quan khá chặt chẽ giữa 2 biến y và x. Vì vậy ta chọn hàm Parabol làm hàm dự báo Tổng chi phí cho tương lai.
Ta có phương trình dự báo Tổng chi phí: Ydb = 9.075x2 - 16.705x + 78.075
Kiểm định lại hàm dự báo: Ta tính Sy và Vy% bằng hai công thức:
Sai số tuyệt đối: Sy = √(𝐘𝐭𝐭 – 𝐘𝐝𝐛)𝟐 𝑛−2 Sai số chuẩn: Vy% = ∑ 𝐘𝐭𝐭Sy
𝑛
Bảng 3.2. Bảng số liệu trong kiểm định hàm dự báo chi phí
Năm Ytt x x2 Ydb (Ytt - Ydb)2
2009 68.7 1 1 70.45 3.0625
2010 86.2 2 4 80.965 27.405
2011 104.4 3 9 109.635 27.405
2012 158.2 4 16 156.455 3.861
71
[Nguồn: Phòng Marketing và Phòng quảng cáo – tháng 1/2013]
Thay số vào ta được: Sy = √89.296
4−2 = 6.682 Vy% = 6.682 417.5
4
= 0.064 hay 6.4% < 10%. Vậy hàm trên có độ tin cậy cao cho việc dự báo.
Tiến hành dự báo:
+ Với x = 5 Chi phí dự báo năm 2013: Y2013 = 9.075*52 - 16.705*5 + 78.075 = 221.425 (tỷ đồng)
+ Với x = 6 Chi phí dự báo năm 2014: Y2014 = 9.075*62 - 16.705*6 + 78.075 = 304.545 (tỷ đồng)
3.1.3.2. Dự báo chi phí Marketing cho Công ty TNHH TM & DV Quảng cáo Phượng Tùng trong 2 năm 2013 và 2014