2)
2.1.6.2. Tình hình chi phí và mối tương quan giữa doanh thu với chi phí
(1). Chi phí Marketing
Bảng 2.4. Bảng Chi phí của Công ty TNHH TM & DV Quảng cáo Phượng Tùng giai đoạn 2009 – 2012
(ĐVT: Tỷ đồng)
Năm 2009 2010 2011 2012
Chi phí 68.7 86.2 104.4 158.2
Tốc độ phát triển CP liên hoàn - 100.25% 121.11% 151.53%
Tốc độ phát triển CP định mức - 100.25% 151.97% 230.28%
Tốc độ phát triển bình quân CP 132.05%
[Nguồn: Phòng Marketing và Phòng quảng cáo – tháng 1/2013]
Hình 2.6. Biểu đồ tình hình chi phí Công ty TNHH TM & DV Quảng cáo Phượng Tùng
[Nguồn: Phòng Marketing và Phòng quảng cáo – tháng 1/2013]
Nhận xét
Cũng như DT, thì CP của Phượng Tùng trong giai đoạn 2009 – 2012 cũng tăng đều qua các năm, với tốc độ phát triển bình quân là 132.05% (tức mỗi năm tăng bình quân 32.05% chi phí). Trong đó, nhìn vào tốc độ phát triển CP liên hoàn bảng 2.4, năm 2010 chỉ tăng CP so với năm 2009 là 0.25%. Nhưng năm 2011 so với năm 2010 là 20.86%, còn năm 2012 so với năm 2011 là 30.42%. Sở dĩ có sự khác biệt nhau quá lớn của những năm về sau là do đòi hỏi từ nền kinh tế yêu cầu Phượng
68.7 86.2 104.4 158.2 0 50 100 150 200 2009 2010 2011 2012
Tình hình Chi phí của Phượng Tùng 2009 - 2012
36
Tùng phải tiến hành mở rộng thêm các dịch vụ quảng cáo, trang bị cho mình nhiều phương tiện, có nhiều chương trình khuyến mãi cũng như đội ngũ nhân viên tốt hơn nên CP bỏ ra tương đối cao hơn so với năm 2010.
(2). Tương quan giữa doanh thu và chi phí
Bảng 2.5. Bảng tương quan giữa doanh thu, tổng chi phí, chi phí Marketing và chi phí quảng cáo giai đoạn 2009 – 2012
(ĐVT: Tỷ đồng) Chỉ tiêu Năm 2009 Năm 2010 Năm 2011 Năm 2012 Doanh thu 150.9 180 283,6 320.4 Tổng chi phí 68.7 86.2 104.4 158.2
Lợi nhuận thuần 82.2 93.8 179.2 192.2
Chi phí Marketing 22.3 25.1 31.05 34.4 Chi phí quảng cáo 2.92 3.64 5.4 6.21
Doanh thu/Tổng CP (lần) 2.2 2.09 2.72 2.03
CP Marketing/Tổng CP (%) 32.45% 29.12% 29.74% 21.74% CP quảng cáo/CP Marketing 13.09% 14.5% 17.39% 18.05%
[Nguồn: Phòng Marketing và Phòng quảng cáo – tháng 1/2013]
Hình 2.7. Biểu đồ tương quan Doanh thu, Tổng Chi phí và Chi phí Marketing tại Công ty TNHH TM & DV Quảng cáo Phượng Tùng
[Nguồn: Phòng Marketing và Phòng quảng cáo – tháng 1/2013]
Nhận xét
Qua số liệu bảng 2.5 ta thấy, tỷ lệ Doanh thu/Tổng Chi phí giai đoạn 2009 – 2012 của Phượng Tùng biến động liên tục:
+ Năm 2009, bình quân 1 đồng CP mang lại 2.2 đồng DT; + Năm 2010, bình quân 1 đồng CP mang lại 2.09 đồng DT;
150.9 180 283.6 320.4 68.7 86.2 104.4 158.2 22.3 25.1 31.05 34.4 0 100 200 300 400
Năm 2009 Năm 2010 Năm 2011 Năm 2012
Biểu đồ tương quan DT, Tổng CP và CP Marketing
37
+ Năm 2011, bình quân 1 đồng CP mang lại 2.72 đồng DT; + Năm 2012, bình quân 1 đồng CP mang lại 2.03 đồng DT.
Tuy nhiên, sự biến động, chênh lệch trên là không đáng kể. Nhìn vào biểu đồ hình 2.7 cho ta thấy mối tương quan giữa DT, tổng CP, CP Marketing qua các năm hài hòa với nhau. Lý do chính cho việc có ít chênh lệch đó là do việc tìm kiếm thành công các KH của Phượng Tùng và việc hạn chế thực hiện, phát sóng các SP của các Công ty khác trên truyền hình đã dẫn đến sự biến động khi tăng, khi giảm DT, CP tại Phượng Tùng giai đoạn 2009 – 2012.
Nhìn vào tỷ trọng của CP Marketing/Tổng CP trong bảng 2.5 ta thấy, CP Marketing của Phượng Tùng chiếm khá cao (trong đó CP dành cho quảng cáo chiếm tỷ trọng lớn). Cho thấy rằng, Công ty đầu tư cho mảng Marketing khá cao. Điều này tốt nếu Công ty biết tận dụng hết tất cả những ưu, nhược điểm của Công ty, của KH, của ĐTCT, của xã hội,… nhưng cũng rất mạo hiểm khi CP dành cho Marketing khá cao mà Công ty lại không thực hiện Marketing một cách hiệu quả.