L ập ngày 30 tháng 08 năm 2004 Mẫu số C2 02 KB Số:
2.3. 2 1 Hạch toán chi tiết vật t, TSCĐ:
Thủ tục nhập kho: Theo chế độ kế toán quy định tất cả các vật t, TSCĐ khi về đến BV đều phải làm thủ tục nhập kho.
Khi vật t, TSCĐ về đến BV ngời chịu trách nhiệm mua vật t, TSCĐ có hoá đơn bán hàng(do ngời bán giao cho). Từ hoá đơn đó thủ kho vào Sổ Cái chính của kho vật t. Thủ kho là ngời chịu trách nhiệm kiểm tra số vật t đó về số lợng, quy cách và chất lợng. Sau đó thủ kho ký vào sổ cái chứng minh số vật t, TSCĐ đã nhập kho, hoá đơn đợc chuyển lên phòng kế toán, kế toán kiểm tra chứng từ viết phiếu nhập kho. Sau đó thủ kho ký vào phiếu nhập để ghi vào thẻ kho loại, quy cách, chất lợng.
Phiếu nhập kho đợc lập thành 3liên có đầy đủ chữ ký của kế toán, thủ kho, ngời mua hàng, thủ trởng đơn vị.
-Liên 1: Phòng kế toán lu lại
-Liên 2: Giao thủ kho để ghi vào thẻ kho. Định kỳ (tuần, tháng) thủ kho sẽ giao lại cho phòng kế toán.
-Liên 3: Giao cho ngời mua để thanh toán
Vật t hoàn thành thủ tục nhập kho theo đúng quy định sẽ đợc thủ kho sắp xếp, bố trí vật t, tài sản trong kho một cách khoa học hợp lý cho việc bảo quản vật t, TSCĐ và thuận tiện cho công tác theo dõi tình hình nhập- xuất- tồn.
Nghiệp vụ 4: Ngày 01/08/2004 mua các loại thuốc theo hoá đơn số 001270 số tiền10. 023. 000 thanh toán bằng tiền mặt cho công ty Dợc phẩm 120, mã số thuế 0101295703.
Căn cứ vào hoá đơn kế toán nhập kho vật liệu nói trên , tiến hành làm thủ tục nhập kho theo đúng quy định.
Hoá đơn bán hàng Mẫu số 01 GTKT-3LL
Liên 2: Giao khách hàng CL/99/B
Ngày 01 tháng 08 năm 2004 No: 001270
Đơn vị bán hàng: Công ty Dợc phẩm 120 Địa chỉ : 8 Tăng Bạt Hổ
Điện thoại : 9320632
Mã số : 01 012957 03. Họ tên ngời mua hàng: Chị Vân
Địa chỉ: BV NHI TW-18/879 đờng La Thành, Đống Đa , Hà Nội
STT Tên HH,DV ĐVT Số lợng Đơn giá Thành tiền
A B C 1 2 3 01 Metronidazol Hộp 500 12.000 6.000.000 02 Tecdindem Hộp 250 9.000 2.250.000 03 Ampicilin Hộp 150 7.000 1.050.000 Cộng tiền hàng: 9.300.000 Thuế suất GTGT: 10% 930.000 Tổng cộng tiền thanh toán: 10.023.000
Số tiền viết bằng chữ: Mời triệu không trăm hai mơi ba ngàn đồng.
Ngời mua hàng Kế toán trởng Thủ trởng đơn vị
(ký, ghi rõ họ tên) (ký, đóng dấu, ghi rõ họ tên)
ĐốngĐa, Hànội Số: 12 TCQĐ/CĐKTngày31/11/95 Nợ: 152 Của Bộ Tài chính
Có: 111
Họ tên ngời giao hàng: Anh Thắng Địa chỉ: 8 Tăng Bạt Hổ, Hà nội
Theo hoá đơn số: 001270 ngày 01/08/2004 của công ty Dợc phẩm 120 Nhập tại kho: Thuốc.