Nhà kinh tế Pháp, ông Louis Baundin, đã định nghĩa “ tín dụng như là một sự trao đổi tài hoá hiện tại lấy một tài hoá tương lai.” [ 1, tr 131]. Theo Luật các TCTD, hoạt động tín dụng là việc tổ chức tín dụng sử dụng nguồn vốn tự có, nguồn vốn huy động để cấp tín dụng. Cấp tín dụng là việc tổ chức tín dụng thoả thuận để khách hàng sử dụng một khoản tiền với nguyên tắc có hoàn trả bằng các nghiệp vụ cho vay, chiết khấu, cho thuê tài chính, bảo lãnh ngân hàng và các nghiệp vụ khác (Khoản 8,10 Điều 20). Qua đó có thể thấy, trong khái niệm tín dụng có sự đan xen giữa yếu tố thời gian hiện tại và thời gian tương lai, vì vậy
có thể xảy ra sự rủi ro, bất trắc và cần có sự tín nhiệm của hai bên đương sự đối với nhau. Hai bên đương sự dựa vào sự tín nhiệm, sử dụng sự tín nhiệm của nhau. “Tín dụng” tức là “ tín dùng” - sử dụng với sự tín nhiệm. Từ đặc thù này cho thấy hoạt động tín dụng là hoạt động kinh doanh có độ rủi ro cao, hậu quả của rủi ro mang tính phản ứng dây chuyền. Do vậy, bất kỳ quốc gia nào cũng quy định hoạt động tín dụng trong một hành lang pháp lý chặt chẽ với những điều khoản đặc biệt nhằm hạn chế tới mức thấp nhất những rủi ro mà hoạt động tín dụng có thể gây ra. Pháp luật Việt Nam quy định ngân hàng liên doanh được cấp tín dụng cho tổ chức, cá nhân dưới các hình thức cho vay; chiết khấu, tái chiết khấu, cầm cố thương phiếu và giấy tờ có giá; bảo lãnh ngân hàng.
Cho vay ngắn, trung và dài hạn
Cho vay là một hình thức cấp tín dụng của ngân hàng liên doanh cho khách hàng, theo đó ngân hàng liên doanh giao cho khách hàng một khoản tiền để sử dụng vào mục đích và thời gian nhất định theo thoả thuận với nguyên tắc có hoàn trả cả gốc và lãi. Như vậy, hoạt động cho vay của ngân hàng liên doanh bao gồm các yếu tố cấu thành cơ bản của một quan hệ cho vay như các yếu tố về chủ thể bao gồm hai bên tham gia là bên vay và bên cho vay, hình thức pháp lý của việc cho vay là hợp đồng cho vay tài sản, sự kiện cho vay phát sinh bởi hai hành vi căn bản là hành vi ứng trước và hành vi hoàn trả một số tiền hay tài sản nhất định là các vật cùng loại…Tuy nhiên, với tư cách là một hoạt động nghiệp vụ của ngân hàng liên doanh hoạt động cho vay của ngân hàng liên doanh còn thể hiện những dấu hiệu có tính đặc thù sau:
Một là, việc cho vay của ngân hàng là hoạt động nghề nghiệp kinh doanh mang tính chức năng.
Hai là, hoạt động cho vay của ngân hàng không chỉ là một nghề kinh doanh mà hơn nữa còn là một nghề nghiệp kinh doanh có điều kiện với các điều kiện như điều kiện về vốn pháp định, giấy phép hoạt động ngân hàng, điều kiện về cơ sở vật chất, về trình độ tay nghề…
Ba là, ngoài việc tuân thủ các quy định chung của pháp luật về hợp đồng hoạt động cho vay của tổ chức tín dụng còn chịu sự điều chỉnh, chi phối của hệ thống văn bản luật ngân hàng, các tập quán thương mại quốc tế về ngân hàng.
Pháp luật ngân hàng quy định ngân hàng liên doanh được quyền cho vay ngắn hạn, trung và dài hạn thông qua hợp đồng tín dụng nhằm đáp ứng nhu cầu sử dụng vốn cho sản xuất kinh doanh và đời sống. Cho vay ngắn hạn là hình thức cho vay của ngân hàng liên doanh đối với khách hàng, trong đó thời hạn sử dụng vốn vay do các bên thoả thuận là dưới một năm. Hình thức cho vay này chủ yếu nhằm đáp ứng nhu cầu về vốn lưu động của khách hàng trong hoạt động kinh doanh hoặc thoả mãn nhu cầu về tiêu dùng của khách hàng trong một thời hạn ngắn. Cho vay trung hạn và dài hạn là hình thức cho vay trong đó thời hạn sử dụng vốn vay do các bên thoả thuận là từ một năm trở lên. Hình thức cho vay này thường được sử dụng để thoả mãn nhu cầu mua sắm tài sản cố định của khách hàng trong kinh doanh hoặc thoả mãn nhu cầu sinh hoạt, tiêu dùng như mua sắm nhà ở, phương tiện đi lại.
Khi cho vay, ngân hàng liên doanh phải tuân thủ các nguyên tắc, quy chế pháp lý về cho vay quy định tại Luật các TCTD như quy định về bảo đảm tiền vay (Điều 52), xét duyệt cho vay, kiểm tra việc sử dụng tiền vay (Điều 53), việc chấm dứt cho vay, xử lý nợ và điều chỉnh lãi suất (Điều 54), quyền và nghĩa vụ của khách hàng vay (Điều 56); những trường hợp không được cho vay (Điều 77); hạn chế tín dụng (Điều 78); giới hạn cho vay (Điều 79), tỷ lệ bảo đảm an toàn (Điều 81).
Liên quan đến hoạt động cấp tín dụng của ngân hàng liên doanh, pháp luật ngân hàng của Việt Nam hiện nay còn thiếu những quy định cho phép ngân hàng liên doanh được cho các tổ chức tín dụng nước ngoài hiện đang hoạt động ở nước ngoài vay vốn. Đây là một hạn chế cần sớm khắc phục.
Chiết khấu, tái chiết khấu, cầm cố thương phiếu và giấy tờ có giá
Nghiệp vụ chiết khấu thương phiếu đã có lịch sử hàng trăm năm nay, nó là một kỹ thuật nghiệp vụ cổ điển nhất về huy động các khoản cho vay thương mại và hiện nay nó vẫn là một trong các hoạt động cơ bản của nghiệp vụ ngân hàng. Chiết khấu thương phiếu, giấy tờ có giá là việc ngân hàng liên doanh mua thương phiếu, giấy tờ có giá khác của người thụ hưởng trước khi đến hạn thanh toán. Tái chiết khấu là việc mua lại thương phiếu, giấy tờ có giá khác đã được chiết khấu trước khi đến hạn thanh toán (Khoản 14,15 Điều 20 Luật các TCTD).
Theo Luật các công cụ chuyển nhượng số 49/2005/QH11 ngày 29/11/2005 thay thế Pháp lệnh thương phiếu thì công cụ chuyển nhượng là giấy tờ có giá ghi nhận lệnh thanh toán hoặc cam kết thanh toán không điều kiện một số tiền xác định vào một thời điểm nhất định. Hối phiếu đòi nợ là giấy tờ có giá do người ký phát lập, yêu cầu người bị ký phát thanh toán không điều kiện một số tiền xác định khi có yêu cầu hoặc vào một thời điểm nhất định trong tương lai cho người thụ hưởng. Hối phiếu nhận nợ là giấy tờ có giá do người phát hành lập, cam kết thanh toán không điều kiện một số tiền xác định khi có yêu cầu hoặc vào một thời điểm nhất định trong tương lai cho người thụ hưởng (Khoản 1,2,3 Điều 4 Luật các công cụ chuyển nhượng). Giấy tờ có giá là những phương tiện chuyển tải và dự trữ giá trị, do những đơn vị được phép phát hành hợp pháp như kỳ phiếu, trái phiếu, tín phiếu…Những chứng từ này được luật pháp thừa nhận. Chúng được coi là tài sản của người sở hữu. Khi chưa đến hạn thanh toán, người sở hữu chúng có thể đem chúng đến bán tại ngân hàng liên doanh. Việc mua các chứng từ chưa đến hạn thanh toán của khách hàng là nghiệp vụ chiết khấu.
Chiết khấu công cụ chuyển nhượng được xem là một hình thức cấp tín dụng bởi vì nó đem lại cho người chuyển nhượng khoản tiền trước khi giấy tờ có giá đến hạn thanh toán. Ở đây ngân hàng ứng trước trị giá của giấy tờ có giá chưa đến hạn và đổi lại ngân hàng nắm quyền sở hữu giấy tờ có giá đó. Vì vậy, ngân hàng sẽ được trả lại khoản ứng trước đây bằng cách truy đòi khi có giấy tờ có giá đến hạn. Đồng thời, trong nghiệp vụ chiết khấu giấy tờ có giá, có sự hoàn
trả tiền vay cả gốc và lãi cho ngân hàng nhận chiết khấu, có sự tín nhiệm giữa ngân hàng đối với người vay.
Công cụ chuyển nhượng, giấy tờ có giá được ngân hàng liên doanh nhận chiết khấu, tái chiết khấu khi có đủ điều kiện là phải thuộc quyền sở hữu hợp pháp của khách hàng; chưa đến hạn thanh toán; được phép giao dịch; và được thanh toán theo quy định của tổ chức phát hành. Đồng thời, Luật các TCTD cũng quy định giới hạn chiết khấu công cụ chuyển nhượng, giấy tờ có giá đối với một khách hàng không được vượt quá tỷ lệ so với vốn tự có của ngân hàng liên doanh.
Ngân hàng liên doanh và khách hàng được lựa chọn các phương thức chiết khấu và tái chiết khấu sau đây:
Thứ 1, phương thức chiết khấu, tái chiết khấu toàn bộ thời hạn còn lại của công cụ chuyển nhượng. Tức là ngân hàng liên doanh thoả thuận “mua đứt” giấy tờ có giá của khách hàng và xác lập ngay quyền sở hữu của mình đối với những giấy tờ có giá đã chấp nhận mua và đã được khách hàng chuyển giao.
Thứ 2, phương thức chiết khấu, tái chiết khấu có thời hạn. Theo phương thức này, ngân hàng liên doanh và khách hàng thoả thuận mua bán giấy tờ có giá nhưng có cam kết điều khoản mua lại sau một thời hạn nhất định, kể từ ngày chuyển giao giấy tờ có giá cho ngân hàng liên doanh. Thời hạn này do các bên thoả thuận nhưng không quá thời hạn thanh toán còn lại của giấy tờ có giá được mua bán.
Trong trường hợp khách hàng có công cụ chuyển nhượng, giấy tờ có giá nhưng không muốn chiết khấu hoặc ngân hàng không nhận chiết khấu, khách hàng có thể xin vay có cầm cố bằng công cụ chuyển nhượng, giấy tờ có giá. Cầm cố là hành vi giao nộp công cụ chuyển nhượng và các giấy tờ có giá khác của khách hàng cho ngân hàng để đảm bảo thực hiện một nghĩa vụ. Nghĩa vụ cầm cố trong quan hệ tín dụng là người đi vay thực hiện nghĩa vụ hoàn trả nợ đúng theo hợp đồng. Hành vi cầm cố hết hiệu lực khi người đi vay đã hoàn trả đầy đủ các khoản nợ được đảm bảo cầm cố. Cho vay có cầm cố bằng thương
phiếu và các giấy tờ có giá khác là một nghiệp vụ vay đơn giản. Khi cầm cố, khách hàng chuyển giao công cụ chuyển nhượng và các giấy tờ có giá khác cho ngân hàng quản lý để nhận tiền vay khi đến hạn nợ, khách hàng trả nợ cho ngân hàng và nhận lại các công cụ chuyển nhượng đã thế chấp.
Như vậy; chiết khấu, tái chiết khấu, cầm cố thương phiếu và các giấy tờ có giá là một hình thức cấp tín dụng được áp dụng phổ biến trong cơ chế thị trường vì nó đem lại lợi ích thiết thực cho các bên liên quan. Nó tạo điều kiện cho các nhà kinh doanh lưu động hoá được trái quyền, giải quyết được nhu cầu vốn kịp thời.
Bảo lãnh ngân hàng
Để hiểu được chính xác và đầy đủ nội dung và ý nghĩa của hoạt động bảo lãnh ngân hàng, trước hết cần cắt nghĩa khái niệm bảo lãnh. Theo giải nghĩa của Từ điển Tiếng Việt, khái niệm “ bảo lãnh” được hiểu là hành vi của một chủ thể tự nguyện cam kết bảo đảm bằng uy tín hoặc tài sản của mình cho hành động, tư cách hoặc nghĩa vụ của người khác. Theo Điều 361 Bộ luật dân sự Việt Nam 2005: Bảo lãnh là việc người thứ ba (gọi là người bảo lãnh) cam kết với bên có quyền (gọi là người nhận bảo lãnh) sẽ thực hiện nghĩa vụ thay cho bên có nghĩa vụ (gọi là người được bảo lãnh) nếu khi đến thời hạn mà người được bảo lãnh không thực hiện hoặc thực hiện không đúng nghĩa vụ.
Hoạt động bảo lãnh được thực hiện một cách thường xuyên, chuyên nghiệp bởi một ngân hàng được gọi là hoạt động bảo lãnh ngân hàng. Về mặt pháp lý, bảo lãnh ngân hàng là cam kết bằng văn bản của tổ chức tín dụng (bên bảo lãnh) với bên có quyền (bên nhận bảo lãnh) về việc thực hiện nghĩa vụ tài chính thay cho khách hàng (bên được bảo lãnh) khi khách hàng không thực hiện hoặc thực hiện không đúng nghĩa vụ đã cam kết với bên nhận bảo lãnh, khách hàng phải nhận nợ và hoàn trả cho tổ chức tín dụng số tiền đã được trả thay (Khoản 1, Điều 2 Quy chế bảo lãnh ngân hàng ban hành kèm theo Quyết định số 26/2006/ QĐ-NHNN ngày 26/6/2000 của Thống đốc Ngân hàng Nhà nước). Do vậy, bảo lãnh ngân hàng bao giờ cũng có ít nhất ba bên liên quan: người bảo
lãnh, người được bảo lãnh và người nhận bảo lãnh trong đó ngân hàng liên doanh là chủ thể tham gia trực tiếp vào hai quan hệ pháp luật là quan hệ giữa ngân hàng với khách hàng được bảo lãnh và quan hệ giữa ngân hàng với người nhận bảo lãnh. Hệ quả của nó là tạo lập hai hợp đồng, hợp đồng dịch vụ bảo lãnh và hợp đồng bảo lãnh, ngân hàng liên doanh sẽ tiến hành ký kết cả hai hợp đồng theo thứ tự hợp đồng dịch vụ bảo lãnh được giao kết trước và hợp đồng bảo lãnh được giao kết sau.
Sự ra đời của hoạt động bảo lãnh ngân hàng trong nền kinh tế là nguyên nhân đưa ra nhiều tranh luận, nhiều quan điểm khác nhau về bản chất kinh tế của bảo lãnh ngân hàng, về việc có nên coi bảo lãnh ngân hàng là một nghiệp vụ tín dụng?
Quan điểm thứ nhất cho rằng, bảo lãnh ngân hàng không thể coi là một nghiệp vụ tín dụng. Bởi lẽ, sau khi ký kết hợp đồng bảo lãnh với bên có quyền, ngân hàng với tư cách là người bảo lãnh chưa chắc chắn rằng sẽ phải ứng trước tiền để trả nợ ngay thay cho người được bảo lãnh. Hay theo quan điểm của tác giả Hà Cúc bảo lãnh ngân hàng chỉ có thể coi là tín dụng gián tiếp: “ Gọi tín dụng gián tiếp vì bảo lãnh là đưa ra những cam kết của ngân hàng dưới hình thức cấp chứng thư và hạch toán theo dõi ở ngoại bảng chứ thực tế không (hoặc chưa) phải sử dụng ngay vốn để cho vay như tín dụng trực tiếp”. [2 , tr 23]
Quan điểm thứ hai cho rằng, nghiệp vụ bảo lãnh ngân hàng là một nghiệp vụ cấp tín dụng, bởi lẽ trong hợp đồng bảo lãnh được ký kết với bên có quyền, ngân hàng bên bảo lãnh có cam kết rằng họ sẽ ứng trước tiền để trả nợ thay cho người được bảo lãnh khi người này đã không tự thực hiện được nghĩa vụ của họ đối với bên có quyền vào ngày đáo hạn. Nghiệp vụ cấp tín dụng của bảo lãnh ngân hàng thể hiện rất rõ ở chỗ khi xem xét bảo lãnh, ngân hàng phải tiến hành một loạt các nghiệp vụ tín dụng thông qua việc thẩm định hồ sơ vay vốn của khách hàng, chấp nhận đề nghị… Khi phát hành bảo lãnh, ngân hàng sẽ phải thực hiện nghĩa vụ trong trường hợp người vay vốn không thực hiện hoặc thực hiện không đúng nghĩa vụ đối với người cho vay, tính toán và thực hiện các tỷ lệ
dư nợ liên quan đến việc thực hiện các hệ số phòng ngừa rủi ro, hạn chế rủi ro nhằm bảo đảm an toàn theo quy định của pháp luật. Như vậy, bảo lãnh ngân hàng là một nghiệp vụ cấp tín dụng có điều kiện và trong thực tiễn thương mại quốc tế thì bảo lãnh quốc tế - thông qua các hình thức khác nhau - là một nghiệp vụ tín dụng quốc tế bằng chữ ký. Giáo sư luật học Jean Pierre Mattout (Pháp) cho rằng : “ Những cam kết bằng chữ ký có đặc điểm quan trọng là không đòi hỏi xuất quỹ tức khắc và bao gồm một phần nghiệp vụ ngân hàng quốc tế đáng kể.” [3, tr 134]
Với chủ trương mở rộng khả năng cấp tín dụng của ngân hàng, đa dạng hoá các loại hình nghiệp vụ bảo lãnh; các loại bảo lãnh ngày càng được mở rộng bao gồm: Bảo lãnh vay vốn; Bảo lãnh thanh toán; Bảo lãnh dự thầu; Bảo lãnh thực hiện hợp đồng; Bảo lãnh bảo đảm chất lượng sản phẩm; Bảo lãnh hoàn trả tiền ứng trước; Bảo lãnh đối ứng; Xác nhận bảo lãnh; Các loại bảo lãnh khác pháp luật không cấm và phù hợp với thông lệ quốc tế. Quy chế bảo lãnh ngân hàng còn quy định rất chi tiết, chặt chẽ về quyền và nghĩa vụ của các chủ thể trong quan hệ bảo lãnh, hình thức nội dung của giao dịch bảo lãnh, phạm vi bảo lãnh ngân hàng, thủ tục bảo lãnh ngân hàng, phí bảo lãnh… (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});