Chọn phân xưởng sản xuất chính là phân xưởng nấu. Phân xưởng sản xuất chính được thiết kế như sau:
- Trong phân xưởng sản xuất chính các thiết bị được sắp xếp theo dây chuyền sản xuất. Do quá trình nghiền malt, gạo gây ra bụi nên nó được bố trí vào một phòng riêng. Trong phân xưởng sản xuất chính có phòng điều khiển có kích thước 36 m2;
- Phân xưởng sản xuất chính được xây 1 tầng, sử dụng kết cấu thép; - Kích thước phân xưởng: 24 m × 36 m × 7,8 m;
- Nhà 1 nhịp, nhịp nhà: L = 24 m;
- Bước cột: B = 6 m, kích thước cột: 400 mm × 600 mm; - Tường bao xây bằng gạch dày 220 mm;
- Cửa ra, vào phân xưởng rộng 3 m;
- Kết cấu chịu lực mái: giàn thép. Mái che bằng tôn, phía dưới có lớp xốp cách nhiệt và lớp phản quang để tăng độ chiếu sáng;
- Diện tích: S = 24.36 = 864 m2. 4. THIẾT KẾ MẶT BẰNG NHÀ MÁY Hình 16. Sơ đồ mặt bằng nhà máy Tạ Bích Hồng – CNSH B – K48 141 Cổng chính 15 18 17 6 19 20 21 7 8 9 11 10 12 14 13 16 4 15 1 2 5 Cổng phụ 3
1. Phân xưởng nấu; 2. Phân xưởng lên men; 3. Phân xưởng hoàn thiện; 4. Kho nguyên liệu; 5. Kho thành phẩm; 6. Bãi chai - đài phun nước;
7. Trạm xử lý nước cấp; 8. Phân xưởng lạnh - CO2; 9. Phân xưởng cơ - điện;
10. Lò hơi; 11. Bãi than; 12. Trạm xử lý nước thải; 13. Nhà vệ sinh; 14. Trạm biến áp; 15. Phòng bảo vệ; 16. Gara ôtô
17. Nhà để xe nhân viên; 18. Nhà giới thiệu sản phẩm; 19. Nhà hành chính; 20. Hội trường; 21. Nhà ăn
PHẦN 8
TÍNH TOÁN KINH TẾ
1. PHÂN TÍCH THỊ TRƯỜNG
Nhà máy bia được xây dựng nằm trong khu công nghiệp Tiên Sơn, nằm gần thành phố Bắc Ninh. Nơi đây có hệ thống giao thông đường bộ thuận lợi và cách không xa trung tâm thành phố Hà Nội, là một trung tâm thương mại lớn của miền Bắc với dân số trên 4 triệu người và có mức sống trung bình vào loại cao trong cả nước. Do đó, nhu cầu tiêu thụ bia ở khu vực này là rất lớn và còn tăng mạnh trong tương lai không xa.
Hiện tại trên thị trường Việt Nam có sản phẩm bia của rất nhiều hãng trong đó có cả các sản phẩm bia mang thương hiệu ngoại. Trước hết, nói về các sản phẩm bia trong nước thì mới chỉ có Công ty rượu bia và nước giải khát Hà Nội ở miền Bắc và Công ty bia Sài Gòn ở miền Nam là có qui mô khá lớn và thương hiệu uy tín nhưng vẫn chưa đủ đáp ứng được nhu cầu và chiếm lĩnh được thị trường. Còn phần lớn các cơ sở sản xuất bia của nước ta có qui mô sản xuất nhỏ lẻ phân tán và chủ yếu phục vụ nhu cầu tại địa phương và cũng chưa tạo được chỗ đứng vững chắc với lòng tin của người tiêu dùng. Bên cạnh đó là các sản phẩm bia mang thương hiệu ngoại. Tuy nhiên, các sản phẩm bia
ngoại do giá thành cao và hương vị chưa hẳn đã lôi cuốn hơn tất cả các sản phẩm bia mang thương hiệu Việt nên chỉ tiêu thụ được ở một bộ phận nhỏ dân cư có thu nhập cao và qui mô sản xuất chưa cao. Từ những phân tích ở trên cho thấy khu vực đặt nhà máy là thị trường đầy tiềm năng cho sản phẩm bia.
Nhà máy bia được thiết kế với năng suất 100 triệu lít/năm. Sản phẩm bia được sản xuất ở đây là loại bia vàng chất lượng cao, đây là loại bia được rất nhiều người ưa chuộng, và với giá thành không quá cao sẽ đảm bảo đáp ứng được yêu cầu và khả năng kinh tế của người tiêu dùng. Sản phẩm bia của nhà máy không chỉ đáp ứng nhu cầu tại địa phương mà còn chiếm lĩnh thị trường bia của các tỉnh lân cận trên toàn miền Bắc, đầy đủ khả năng cạnh tranh thị trường với các hãng bia lớn.
2. TÍNH CÁC CHỈ TIÊU DỰ ÁN ĐẦU TƯ
2.1. Nhu cầu vốn đầu tư
2.1.1. Vốn lưu động
2.1.1.1. Tiền lương
Bảng 12. Dự kiến phân công lao động của nhà máy
TT Bộ phận Phòng, ban Định mức lao động 1 ca Số ca/ngày Số cán bộ, công nhân viên, phân công
1
Hành chính
Ban giám đốc 3 1 3 (1 giám đốc)
Đảng uỷ công đoàn 2 1 2
Phòng kế hoạch tổ chức lao động 4 1 4 (1 trưởng phòng) Phòng tài chính - kế toán 3 1 3 (1 trưởng phòng) Phòng vật tư 3 1 3 (1 trưởng phòng) Văn phòng 3 1 3 (1 trưởng phòng) Phòng thị trường 3 1 3 (1 trưởng phòng) Tạ Bích Hồng – CNSH B – K48 143
2 Kỹ thuật và sản xuất Phòng kỹ thuật - KCS 3 3 9 (1 trưởng phòng) Phòng nghiên cứu sản phẩm mới 3 2 6 (1 trưởng phòng) (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
Phân xưởng nấu - Tổ nghiền - Tổ nấu
8 3 24 (1 quản đốc)
2 3 6 (1 tổ trưởng)
6 3 18 (1 tổ trưởng)
Phân xưởng lên men 4 3 12 (1quản đốc)
Phân xưởng hoàn thiện - Tổ lọc, bão hòa CO2 - Tổ chiết lon - Tổ chiết chai - Tổ chiết bock 27 3 81 (1quản đốc) 2 3 6 (1 tổ trưởng) 10 3 30 (1 tổ trưởng) 10 3 30 (1 tổ trưởng) 5 3 15 (1 tổ trưởng) 3 Phụ trợ Trạm biến áp 2 3 6 (1 tổ trưởng) Xử lý nước 2 3 6 (1 tổ trưởng) Lò hơi 2 3 6 (1 tổ trưởng) Cấp lạnh khí nén, thu CO2 2 3 6 (1 tổ trưởng)
Xử lý nước thải 2 3 6 (1 tổ trưởng)
Sửa chữa cơ – điện 2 3 6 (1 tổ trưởng)
Tổ bảo vệ 4 3 12 (1 tổ trưởng)
Tổ vệ sinh 2 3 6 (1 tổ trưởng)
Tổ lái xe 4 3 12 (1 tổ trưởng)
Tổ bốc xếp 10 3 30 (1 tổ trưởng)
Thủ kho 4 2 8 (1 tổ trưởng)
Tổ nấu ăn 3 3 9 (1 tổ trưởng)
Phòng y tế 1 3 3 (1 trưởng phòng)
Giới thiệu sản phẩm 2 2 4 (1 tổ trưởng)
Tổng số lao động 273
Trong đó:
• Bộ phận sản xuất trực tiếp, phục vụ sản xuất: 248 + Lao động: 243
• Cán bộ, nhân viên hành chính: 16 + Nhân viên: 11
+ Trưởng phòng: 5
• Cán bộ quản lý doanh nghiệp: 5
Dự kiến mức lương chi trả trung bình mỗi tháng: • Lao động sản xuất: 1,5triệu đồng
• Quản lý sản xuất, quản lý chung: 2,5 triệu đồng • Nhân viên hành chính: 2 triệu đồng
• Cán bộ quản lý doanh nghiệp: 3 triệu đồng
Dự kiến tiền lương phải chi trả trung bình một năm (với 19% tiền bảo hiểm): • Lao động sản xuất:
12 . 1500000 . 243.(1 + 0,19) = 5 205 060 000 đồng • Quản lý sản xuất, quản lý chung:
12 . 2500000 . 10 . (1 + 0,19) = 357 000 000 đồng • Nhân viên hành chính:
12 . 2000000 . 11.(1 + 0,19) = 314 160 000 đồng • Cán bộ quản lý doanh nghiệp:
12 . 3000000 . 5 .(1 + 0,19) = 214 200 000 đồng Tổng chi phí dự kiến để trả lương cho doanh nghiệp: (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
5 290 740 000 + 357 000 000 + 314 160 000 + 214 200 000 = 6 176 100 000 đồng
2.1.1.2. Chi phí nhiên liệu, năng lượng
Trong một năm nhà máy tiêu thụ điện năng vào khoảng 2 406 990 kWh, và tiêu thụ than vào khoảng 17220 tấn.
Giá: 1 kWh điện giá 924 đồng VN 1 kg than giá 1600 đồng VN
Bảng 13. Chi phí nhiên liệu, năng lượng của nhà máy trong một năm
TT Tên Số lượng Đơn giá Thành tiền
1 Điện năng 2 406 990 (KWh/năm) 924 (đồng/KWh) 2 224 058 274 (đồng/năm) 2 Than 17 220 (kg/năm) 1600 (đồng/kg) 27 552 000 000 (đồng/năm) 3 Tổng chi phí nhiên liệu, năng lượng 29 776 058 270
(đồng/năm)
Trong những năm đầu nhà máy chỉ hoạt động bằng 80% năng suất nên chi phí nhiên liệu năng lượng một năm là: 23 820 846 620 đồng/năm.
2.1.1.3. Chi phí marketing
Chi phí marketing: 3000 triệu đồng. Vậy, tổng vốn lưu động của nhà máy:
6 176 100 000 + 29 776 058 270 + 3000 = 35 952 161 270 đồng
2.1.2. Vốn cố định
Vốn cố định bao gồm vốn đầu tư xây dựng và vốn đầu tư mua dây chuyền thiết bị.
2.1.2.1. Vốn đầu tư xây dựng
- Tiền thuê mặt bằng:
• Tổng diện tích mặt bằng nhà máy là 40 000 m2;
• Chi phí thuê mặt bằng: 40 000 đồng VN/m2/ năm;
• Tổng chi phí thuê mặt bằng: 40000 × 40000 = 1 600 000 000 đồng /năm. - Vốn đầu tư xây dựng các hạng mục công trình trong nhà máy được tính theo giá chung trên thị trường xây dựng:
• Đơn giá cho nhà bao che khung thép mái tôn: 1,2 triệu đồng/m2;
• Đơn giá cho nhà để xe, sân, bãi: 400 nghìn đồng/m2;
• Đơn giá cho nhà hành bêtông cốt thép (nhà hoàn thiện 2 - 3 tầng): 2,4 triệu đồng/m2;
• Đơn giá cho nhà hành bêtông cốt thép (nhà hoàn thiện 1 tầng): 1,6 triệu đồng/m2.
Bảng 14. Các hạng mục công trình xây dựng của nhà máy
TT Tên công trình Diện tích, m2
Đơn giá, đồng
Thành tiền, triệu đồng
1 Phân xưởng nấu 864 1 200 000 1 036,7
2 Phân xưởng lên men 2880 1 200 000 3 456
3 Phân xưởng hoàn thiện 2160 1 200 000 2 592 (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
4 Kho nguyên liệu 1008 1 200 000 1209,6
5 Kho thành phẩm 1296 1 200 000 1555,2
6 Bãi vỏ chai 360 400 000 144
7 Trạm biến áp 144 1 200 000 172,8
8 Xưởng cơ - điện 288 1 200 000 345,6
9 Nhà lạnh, thu CO2 288 1 200 000 345,6
10 Lò hơi 108 1 200 000 129,6
11 Bãi than 81 400 000 32,4
12 Khu xử lý nước cấp 288 1 200 000 345,6
13 Khu xử lý nước thải 540 400 000 216
14 Nhà hành chính 192 2 400 000 460,8
15 Nhà giới thiệu sản phẩm 324 1 600 000 518,4
16 Hội trường 216 2 400 000 518,4
17 Nhà ăn - căng tin 288 1 600 000 460,8
18 Gara ô tô 1152 400 000 460,8
19 Nhà để xe của nhân viên 216 400 000 86,4
20 Phòng bảo vệ 54 × 2 1 600 000 172,8
21 Nhà vệ sinh 72 1 600 000 115,2
22 Tổng cộng 14 029,1
23 Chi phí xây dựng đường giao thông, hè rãnh bằng 8%
tổng chi phí 1 122,3
24 Vốn đầu tư xây dựng các hạng mục công trình 15 151,4
Vậy, tổng vốn đầu tư xây dựng của nhà máy:
1 600 + 15 151,4= 16 751,4 triệu đồng.
2.1.2.2. Vốn đầu tư dây chuyền thiết bị
Bảng 15. Các thiết bị trong nhà máy
TT Tên hệ thống thiết bị Giá
(triệu đồng) 1 Hệ thống xử lý vận chuyển nguyên liệu 1000
2 Hệ thống nấu 5000
3 Hệ thống CIP nấu 125 (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
4 Hệ thống nước nóng lạnh 1000
5 Hệ thống nhân, bảo quản men 500
6 Các tank lên men, tank tàng trữ bia 30000 7 Hệ thống CIP lên men và CIP đường ống 180
8 Hệ thống lọc bia, bão hòa 5000
9 Hệ thống máy rửa, rót bock 5000
10 Hệ thống chiết chai 13500 11 Hệ thống chiết lon 12000 11 Hệ thống lạnh 1000 12 Hệ thống thu hồi CO2 1000 13 Hệ thống khí nén 180 14 Hệ thống lò hơi 800 15 Hệ thống xử lý nước cấp 540 16 Hệ thống xử lý nước thải 900 17 Hệ thống thiết bị phòng thí nghiệm 300
18 Hệ thống trạm biến áp và máy phát điện 700 19 Hệ thống chống sét và phòng cháy chữa cháy 50
20 Thiết bị vận tải 200
21 Phí thiết kế chuyển giao hồ sơ công nghệ 135
22 Phí vận chuyển thiết bị 70
23 Phí lắp đặt thiết bị 1000
24 Tổng chi phí mua sắm dây chuyền thiết bị 80180
2.1.2.3. Tiền đầu tư mua phương tiện vận tải
Xe nâng chuyển 1,5 tấn: 2 chiếc (đơn giá 300 triệu đồng/chiếc); Xe tải 5 tấn: 4 chiếc (đơn giá 800 triệu đồng/chiếc);
Vậy, tổng vốn đầu tư cho phương tiện vận tải:
2.900 + 2.300 + 4.800 = 5600 triệu đồng.
2.1.2.4. Tiền đầu tư mua lon, chai, bock, két, thùng
• Tiền mua lon, thùng :
Một năm sản xuất được 10 triệu lít bia lon. Sử dụng loại lon bằng nhôm có dung tích 330 ml. Khi đó số lon cần sử dụng là : 33 , 0 10 . 10 6 = 30 303 030 lon Đơn giá 500 đồng/vỏ lon, thì tiền mua lon là :
30 303 030 . 500 = 15 515 150 000 đồng
Sử dụng thùng chứa được 24 lon, thì số lượng thùng cần sử dụng là : 24
30303030
= 1 262 626 thùng Đơn giá 1000đồng/thùng, thì tiền mua thùng là:
1 262 626 . 1000 = 1 262 626 000 đồng • Tiền mua chai, két :
Coi thời gian quay vòng của chai là 3 tháng, trong quý III lượng bia chai sản xuất nhiều nhất tổng sản lượng là 20 triệu lít bia chai thành phẩm.
Sử dụng loại chai thuỷ tinh màu sẫm dung tích 300 ml. Khi đó số lượng chai cần sử dụng là: 3 , 0 10 . 20 6 = 66 666 667 chai Đơn giá 800 đồng/vỏ chai, thì tiền mua chai là:
66 666 667. 800 = 53 333 333 333 đồng
Sử dụng két loại chứa được 20 chai, thì số lượng két cần sử dụng là:
20 66666667
= 3 333 333 két Đơn giá 6000 đồng/két, thì tiền mua két là: (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
3 333 333 . 6000 = 20 000 000 000 đồng • Tiền mua bock :
Coi thời gian quay vòng của bock là 1 tháng, trong một quý lượng bia hơi sản xuất nhiều nhất là: 6,5 triệu lít bia hơi thành phẩm nên lượng bia hơi nhiều nhất trong 1 tháng là 2.17 triệu lít.
Sử dụng loại bock gỗ dung tích 50 lít/bock. Khi đó số lượng bock cần sử dụng là:
50 10 . 17 , 2 6 = 43 400 bock Đơn giá 30000 đồng/bock, thì tiền mua bock là:
43 400 . 30000 = 1 302 000 000 đồng Tổng vốn đầu tư ban đầu để mua lon, thùng, chai, két, bock là:
= 15515150000 + 1262626000 + 53333333333 + 20000000000 + 1302000000 = 91 413 000 000 đồng
Vậy, tổng số vốn cố định cần là :
Vcố định = Vxây dựng + Vthiết bị + Vphương tiện vận tải + Vmua lon, thùng, chai, két, bock = 16 751,4 + 80 180 + 5 600 + 91 413 = 193 944,4 triệu đồng
2.1.2.5. Khấu hao tài sản cố định
• Khấu hao cho xây dựng:
Thời gian tồn tại của nhà máy là 20 năm, vậy giá trị khấu hao cho xây dựng trong một năm là:
Kxây dựng = Vxây dựng/20 = 16 751,4 /20 = 837,57 triệu đồng • Khấu hao cho thiết bị:
Thời gian sử dụng dây chuyền thiết bị là 7 - 12 năm, lấy độ bền trung bình của dây chuyền thiết bị là 10 năm. Vậy giá trị khấu hao cho thiết bị trong một năm là:
Kthiết bị = Vthiết bị/10 = 80 180 /10 = 8 018 triệu đồng • Khấu hao phương tiện vận tải:
Thời gian sử dụng của phương tiện vận tải là 10 năm, vậy giá trị khấu hao cho phương tiện vận tải trong một năm là:
Kphương tiện vận tải = Vphương tiện vận tải/10 = 5600/10 = 560 triệu đồng • Khấu hao chai, két, bock:
Thời gian sử dụng chai, két, bock là 5 năm, giá trị khấu hao trong một năm là: Kvỏ chai, két, bock = 74 635/5 = 14 927 triệu đồng
Tổng khấu hao trong một năm là:
K = Kxây dựng + Kthiết bị + Kphương tiện vận tải + Kvỏ chai, két, bock = 837,57 + 8018+ 560 + 14 927 = 24 342,57 triệu đồng
2.1.3. Nguồn vốn
Nhà máy dự tính thời gian quay vòng của bia chai là 3 tháng. Đây là sản phẩm chủ lực của nhà máy. Do đó sau 3 tháng nhà máy lại thu lại được 1 khoản tiền để quay vòng. Nên vốn tự do của nhà máy được tính cho 3 tháng.
Tổng vốn đầu tư:
Vđầu tư = Vlưu động + Vcố định
= 35 952,2/4 + 193 944,4 = 202 932,45 triệu đồng Nguồn vốn 100% vay ngân hàng, lãi suất 15% một năm.
Tiền trả lãi hàng năm: 15% . 202 932,45 = 30 439,87 triệu đồng.
2.2. Tính giá thành sản phẩm
2.2.1. Chi phí vận hành
2.2.1.1. Chi phí nguyên vật liệu
Để sản xuất được 1000 lít bia lon thành phẩm cần 180,4 kg malt, 20,3 kg gạo, 347,8 g hoa viên và 86,9 g cao hoa.
Để sản xuất được 1000 lít bia chai thành phẩm cần 160,4 kg malt, 40,3 kg gạo, 318,8 g hoa viên và 79,7 g cao hoa. (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
Để sản xuất được 1000 lít bia hơi thành phẩm cần 116,8 kg malt, 50,3 kg gạo, 260,9 g hoa viên và 65,2 g cao hoa.
Giả thiết giá:
1 kg malt: 17000 đồng, 1 kg gạo: 10000 đồng, 1 kg hoa viên: 120000 đồng, 1 kg cao hoa: 400000 đồng.
Chi phí cho các nguyên liệu phụ bằng khoảng 2 – 4% tổng chi phí cho các nguyên liệu chính.
Bảng 15. Bảng chi phí nguyên liệu để sản xuất 1000 lít bia lon
TT Nguyên liệu Khối lượng
(kg) Đơn giá (đồng/kg) Thành tiền (nghìn đồng) 1 Malt 180,4 17000 3066,8 2 Gạo 20,3 10000 203 3 Hoa viên 0,3478 120000 41,7 4 Cao hoa 0,0869 400000 34,8
5 Tổng chi phí nguyên liệu chính 3346,3
6 Chi phí cho nguyên liệu phụ
(bằng 4% chi phí cho nguyên liệu chính) 133,8
7 Tổng chi phí nguyên liệu 3480,1