- Thủ quỹ: Có nhiệm vụ thu chi, bảo quản tiền mặt, tuyệt đối giữ bí mật về số liệu sổ sách và tồn quỹ tiền mặt, kiểm tra đúng đủ trước khi chi tiền, ghi chép sổ quỹ
Biểu đồ 3: kết cấu nguồn vốn
4.4. Quản lý và sử dụng vốn cố định: 1 Quy mô vốn cố định:
4.4.1. Quy mô vốn cố định:
Vốn cố định là một bộ phận của vốn sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp và là hình thái biểu hiện giá trị của tài sản cố định. Do đó quy mô của vốn cố định là sự trang trải về tài sản cố định cho quá tình sản xuất kinh doanh. Tình hình vốn cố định được biểu hiện qua bảng sau:
Qua bảng 4.8 (trang sau) cho thấy, tổng số vốn của công ty giảm dần qua các năm. Cụ thể, năm 2007 so với năm 2006 giảm 437.715.000 đồng, tương ứng với tỷ lệ giảm là 3,02%. Năm 2008 so với năm 2007 giảm là 3.259.547.000 đồng, mức giảm 23,18%. Trong đó:
Tài sản cố định năm 2007 so năm 2006 tăng 174.798.000 đồng, mức tăng là 1,28%. Nguyên nhân là do một số công trình xây dựng cơ bản hoàn thành và đưa vào phục vụ sản xuất. Năm 2008 so với năm so với năm 2007 giảm mạnh, giảm 4.293.857.000 đồng tương ứng với mức giảm là 31,13%. Do trong năm công ty đã cắt giảm nguồn vốn ngân sách là đường giao thông ở Đức Tín (Đăk Nông), mặt khác do bị chính quyền địa phương thu hồi đất.
Cũng qua bảng ta thấy, ĐTDH của công ty không có nên vốn cố định chỉ tập trung là TSCĐ và XDCB, mà TSCĐ chiếm tỷ trọng lớn nên trong thời gian tới công ty cần nâng cao việc quản lý nhằm tăng năng lực của máy móc thiết bị, cũng như tăng năng suất, hiệu quả của vườn cây.
Bảng 4.8: Kết cấu vốn cố định qua ba năm 2006 – 2008:
Đơn vị tính: 1000 đồng
Chỉ tiêu 2006 2007 2008
So sánh
07/06 08/07
Giá trị % Giá trị % Giá trị % ± ∆ % ± ∆ %
1. TSCĐ 13.616.561 93,92 13.791.359 98,08 9.497.502 87,93 174.798 1,28 (4.293.857) (31,13)- Nguyên giá 41.564.497 305,25 41.451.591 300,56 38.590.272 406,32 (112.906) (0,27) (2.861.319) (6,90) - Nguyên giá 41.564.497 305,25 41.451.591 300,56 38.590.272 406,32 (112.906) (0,27) (2.861.319) (6,90) - Giá trị hao mòn (27.947.937) (205,25) (27.660.233) (200,56) (29.092.770) (306,32) 287.704 (1,03) (1.432.537) 5,18 2. ĐTTCDH - - - - - - - - - - 3. Chi phí XDCB 881.903 6,08 269.390 1,92 1.303.700 12,07 (612.513) (69,45) 1.034.310 383,95 Tổng 14.498.464 100,00 14.060.749 100,00 10.801.202 100,00 (437.715) (3,02) (3.259.547) (23,18)