Trước mỗi năm kế hoạch, cơng ty luơn lập ra những chỉ tiêu kế hoạch để thực hiện dựa trên những căn cứ cĩ khoa học như kế hoạch sản xuất kinh doanh, tiêu chuẩn kinh tế kỹ thuật, định mức tiêu hao hụt hàng hĩa, giá cả và trình độ năng lực quản lý... Vì vậy, để xác định chính xác hơn nhu cầu vốn lưu động thì cần phải thực hiện một cách cĩ khoa học…
Vốn lưu động bình quân =
Cơng ty cần phải căn cứ các chỉ tiêu tài chính phản ánh hiệu quả sử dụng vốn lưu động của năm báo cáo để xác định các chỉ tiêu tài chính cho năm kế hoạch sao cho khả thi nhất.
Để đảm bảo tính chính xác trong xác định nhu cầu vốn lưu động, cơng ty nên phân cơng việc tính nhu cầu vốn lưu động cho từng xí nghiệp và tổng hợp lại từng xí nghiệp để xác định nhu cầu vốn lưu động cho tồn bộ cơng ty.
Chẳng hạn như: Theo kế hoạch của cơng ty cho năm 2011 thì doanh thu thuần dự kiến là 210 tỷ đồng; doanh thu tài chính là 2,500 triệu đồng và số vịng quay vốn lưu động dự kiến là 4 vịng. Do đĩ:
Vốn lưu động bình quân = = 53,125,000,000 đồng So sánh con số này với lượng vốn lưu động thực tế của cơng ty năm 2010 (48,606,278,805 đồng) là khá hợp lý. Đĩ là do cơng ty xác định doanh thu dự kiến và vịng quay vốn lưu động phù hợp. Vậy để cĩ một lượng vốn lưu động bình quân là 53,125,000,000 đồng cung cấp cho hoạt động sản xuất kinh doanh năm 2011 cơng ty cần cĩ phương án huy động thêm vốn; tìm kiếm nguồn tạo lập vốn lưu động.
212,500,000,000 4
Doanh thu kinh doanh dự kiến Vịng quay vốn lưu động dự kiến