Trong ch ng 2, tác gi gi i thi u đôi nét v NHNo&PTNT Vi t Nam và
NHNo&PTNT Vi t Nam Chi nhánh Tân bình, mô t th c tr ng c a h th ng ki m soát n i b t i chi nhánh thông qua b ng câu h i kh o sát và k t qu ph ng v n. Qua nghiên c u th c t , Ban giám đ c và các nhà qu n lý chi nhánh r t quan tâm đ n vi c xây d ng
môi tr ng v n hóa lành m nh, s ho t đ ng h u hi u và hi u qu c a h th ng ki m
soát n i b h ng đ n m c tiêu là công tác qu n tr r i ro. Ho t đ ng ki m soát n i b
c a Chi nhánh t ng đ i hi u qu , ph c v và đáp ng đ c yêu c u c a ho t đ ng kinh
doanh ngân hàng nhi u r i ro nh hi n nay.
Tuy nhiên, h th ng ki m soát n i b t i Chi nhánh v n còn nh ng t n t i và h n
ch đòi h i c n ph i có nh ng ki n ngh , gi i pháp đ có th giúp hoàn thi n h n n a
ho t đ ng ki m soát. Trong t ng lai, Chi nhánh ti n hành m r ng ho t đ ng kinh doanh cho nhi u đ i t ng và ngành ngh nên s ph c t p c a nghi p v ngày càng gia
t ng. i u này đ t ra yêu c u cho h th ng ki m soát n i b ph i th c s h u hi u. V n
đ này càng làm t ng tính c n thi t ph i hoàn thi n h th ng ki m soát n i b c a Chi
CH NGă3:ăGI I PHÁP HOÀN THI N H TH NG KI M SOÁT N I B T I NGÂN HÀNG NÔNG NGHI P VÀ PHÁT
TRI N NÔNG THÔN VI T NAM CHI NHÁNH TÂN BÌNH 3.1ăQuanăđi m hoàn thi n
Có th nói ho t đ ng ngân hàng luôn đ ng hành v i các r i ro đe d a đ n m c tiêu chung c a toàn h th ng. Vì v y, trách nhi m c a các ngân hàng nói chung và c a NHNo&PTNT Vi t Nam Chi nhánh Tân Bình nói riêng là ph i xây d ng cho mình m t h th ng ki m soát n i b h u hi u và hi u qu đ có th đ phòng, d báo, ng phó
đ c v i r i ro. Tuy nhiên, vi c hoàn thi n h th ng ki m soát n i b không h đ n gi n
và c ng không h có m t công th c nh t đinh. Qua nghiên c u lý lu n và th c ti n, tác
gi đ a ra quan đi m đ hoàn thi n nh sau:
- Phù h p v i môi tr ng pháp lý trong qu n lý ho t đ ng ngân hàng t i Vi t Nam. NHNo&PTNT Vi t Nam Chi nhánh Tân Bình là m t ph n trong h th ng các đ nh ch tài chính c a Vi t Nam. Vì v y, các gi i pháp đ a ra ph i phù h p v i đi u ki n kinh t - xã h i Vi t Nam, m c đ hi n đ i c a công ngh thông tin trong ngân hàng và trình
đ cán b trong ngân hàng t i Vi t Nam.
- Các gi i pháp đ a ra ph i g n k t ch t ch v i đ c đi m ho t đ ng c a NHNo&PTNT Vi t Nam Chi nhánh Tân Bình, đ m b o cân đ i gi a chi phí b ra và l i
gi a lý lu n và th c ti n, các gi i pháp, ki n ngh đ a ra ph i d a trên s v n d ng các nguyên t c qu n lý r i ro c a y ban Basel v giám sát ngân hàng trong ho t đ ng tín d ng, ho t đ ng qu n tr r i ro,ầ và phù h p v i các tiêu chu n c a y ban COSO v ki m soát n i b .
3.2 Gi i pháp hoàn thi n h th ng ki m soát n i b t i NHNo&PTNT Vi t Nam Chi nhánh Tân Bình nhánh Tân Bình
D a trên quan đi m hoàn thi n đư trình bày, tác gi đ xu t m t s gi i pháp c th
giúp cho h th ng ki m soát n i b c a NHNo&PTNT Vi t Nam Chi nhánh Tân Bình hoàn thi n h n; t đó, có th qu n tr r i ro t t h n trong quá trình ho t đ ng kinh doanh.
Các gi i pháp t p trung vào nh ng v n đ sau: - Hoàn thi n môi tr ng ki m soát
- Hoàn thi n quy trình đánh giá, phân tích r i ro - Hoàn thi n các ho t đ ng ki m soát
- Hoàn thi n h th ng thông tin và truy n thông - Hoàn thi n ho t đ ng giám sát
3.2.1 Hoàn thi n môi tr ng ki m soát
Môi tr ng ki m soát là môi tr ng mà toàn b ho t đ ng ki m soát n i b đ c
tri n khai. Môi tr ng ki m soát chính là n n t ng cho s ho t đ ng c a h th ng ki m
soát n i b . Vì th , môi tr ng ki m soát t t s t o đi u ki n đ ho t đ ng ki m soát đ t
đ c s h u hi u và hi u qu .
C m nang v n hóa. Vì v y, Chi nhánh c n ph i tuy n truy n r ng rưi đ n toàn th cán b b ng nhi u hình th c nh :
- Thay vì ch thông báo, kêu g i các cán b lên m ng n i b , forum tìm hi u v
C m nang v n hóa, Chi nhánh có th ch đ ng in ra d i d ng s tay và phát cho toàn
th cán b công nhân viên đ h có th đ c và tìm hi u vào nh ng th i gian thích h p. - T ch c nh ng bu i t p hu n, nh ng cu c thi gi a các b ph n, phòng ban trong
Chi nhánh liên quan đ n ch đ v n hóa doanh nghi p đ các cán b v a có môi tr ng
h c h i và th c hành các chu n m c v giao ti p khách hàng, chu n m c v hành vi ng x v i đ ng nghi p, c p trên, c p d i, ầ
- In t ng đo n chu n m c: chu n m c ng x trong thang máy, trong xe ô tô, chu n
m c s d ng đi n tho i, ầ ra nh ng b ng l n treo nh ng v trí phù h p, th ng xuyên có nhi u ng i ra vào nh trong thang máy, g n b ng thông báo, ầ đ các nhân viên có th th y th ng xuyên và d n d n áp d ng.
C n ph i có nh ng gi i pháp c th đ nâng cao tính chính tr c và giá tr đ o đ c cho các cán b công nhân viên nh :
- Khuy n khích nhân viên t nh n khuy t đi m khi làm sai, không gi u gi m sai ph m. Làm cho nhân viên hi u r ng: ai c ng có nh ng sai sót nh ng ph i trung th c và k p th i nêu ra nh ng sai sót đ có th có nh ng bi n pháp x lý nhanh và phù h p, tránh gây th t thoát cho Chi nhánh.
- Ban Giám đ c, các c p qu n lý c a Chi nhánh ph i g ng m u th c hi n các quy
đnh c a ngành, c a pháp lu t và các đi u l c ng nh hành vi ng x đ nhân viên có th h c h i và làm theo; ph i th ng xuyên g n g i, n m b t tâm lý c a nhân viên đ có th có nh ng cách x lý th u tình đ t lý khi có nh ng v n đ phát sinh; đ ng th i, ph i nghiêm kh c x ph t nh ng hành vi thi u đ o đ c ngh nghi p c a các cán b d n đ n nh ng sai ph m đ có th r n đe nh ng cán b khác không m c ph i nh ng sai l m
này c n ph i rõ ràng, d hi u, có nh ng ví d th c t ; đ ng th i, xác đnh nh ng v n đ
u tiên c n gi i quy t tr c khi có xung đ t l i ích x y ra d n đ n vi ph m đ o đ c ngh
nghi p đ toàn th nhân viên có đ c cái nhìn đúng đ n v v trí và trách nhi m c a b n thân.
Chính sách nhân s và n ng l c nhân viên
Nh ng nhân viên đ c tuy n d ng m t vài n m g n đây đư tr i qua các cu c thi
tuy n, đáp ng đ c yêu c u c a Chi nhánh v s hi u bi t nh t đ nh v ngành ngh c ng
nh l nh v c tài chính. Tuy nhiên, v i nh ng nhân viên tuy n d ng t tr c do làm trái
ngành ngh nên nh n th c c a h còn h n ch mà ch y u ch làm theo quy trình m t
cách máy móc. i v i nh ng nhân viên này, Chi nhánh c n có nh ng gi i pháp đ nâng
cao nh n th c c a h v công vi c mình đang làm, c th :
- Khuy n khích nh ng nhân viên làm trái ngành ngh tham gia vào các l p đào t o bên ngoài v l nh v c tài chính ậ ngân hàng, Chi nhánh có th có nh ng gi i pháp h tr m t ph n v tài chính giúp các nhân viên này có thêm đ ng l c đ h c t p, b i d ng thêm.
- Chi nhánh t o môi tr ng thu n l i cho các nhân viên h c h i, trao đ i ki n th c; luôn ng h , t o c h i cho nh ng nhân viên có ý th c và có sáng t o trong công vi c b ng nh ng ho t đ ng c th nh : t ch c nh ng bu i h p gi a các phòng, phòng giao
dch đ cùng đ a ra các bi n pháp đ gi i quy t m t v n đ c th , có gi y khen và ph n
th ng x ng đáng cho nh ng nhân viên đ a ra đ c các Ủ t ng đ c i thi n t t môi
tr ng làm vi c, ầ Nh v y các nhân viên s c g ng tìm tòi, hi u đ c b n ch t c a các quy trình, nghi p v , h n ch vi c v n hành quy trình m t cách máy móc.
Vi c luân chuy n cán b 6 tháng m t l n t i Chi nhánh c ng c n có các gi i pháp đ
kh c ph c nh ng v n đ còn t n t i:
-Yêu c u các cán b c , tr c khi đ c luân chuy n đ n v trí công tác m i c n ph i gi i thích rõ v i khách hàng đư quen thu c tr c m t kho ng th i gian đ khách
các công vi c d dang ho c bàn giao l i công vi c đ y đ v i tinh th n h p tác cho
ng i m i đ c luân chuy n đ n.
- Ban giám đ c và các c p qu n lý ph i quán tri t quan đi m v i ng i m i nh n
công vi c: ph i c g ng ti p thu và làm quen v i quy trình m i; thêm vào đó, ph i t p trung và nhanh chóng gi i quy t công vi c còn dang d đ c bàn giao l i đ khách hàng không có c m giác yêu c u c a h b gián đo n vì thay đ i nhân s trong chi nhánh.
- Ngoài ra, đ i v i m t s cán b lâu n m đư quen v i m t v trí công vi c nên h
không mu n b luân chuy n đ n nh ng phòng ban, b ph n khác, Ban giám đ c và các
tr ng b ph n c n làm công tác t t ng cho h đ h có th yên tâm và t nguy n làm theo chính sách luân chuy n cán b . ng th i, Chi nhánh ph i có các bu i làm vi c v i toàn th nhân viên đ h th y đ c tác d ng c a vi c luân chuy n cán b và luôn h ng hái trong công vi c dù b t k v trí nào.
i v i công tác đào t o, Chi nhánh c n ti p t c c cán b , nhân viên tham gia vào
các l p h c do NHNo&PTNT Vi t Nam và Ngân hàng Nhà n c t ch c. Nh ng l p
đào t o xa gây khó kh n khi gi i quy t công vi c thì Ban giám đ c, các tr ng b
ph n c n đôn đ c, nh c nh nh ng cán b đi h c c g ng gi i quy t xong các công vi c
d dang. i v i nh ng công vi c ch a gi i quy t xong, đ ngh các cán b làm biên
b n bàn giao b ng v n b n, có ch ký c a ng i bàn giao, ng i nh n bàn giao, tr ng b ph n và Giám đ c, ghi rõ n i dung công vi c và ph ng h ng gi i quy t đ ng i nh n bàn giao có th n m b t đ c công vi c, đ ng th i gi m kh n ng x y ra các
tr ng h p đ t xu t gây gián đo n đ n vi c đào t o.
Bên c nh các gi i pháp v khía c nh nghi p v , Chi nhánh c ng c n quan tâm đ n vi c khuy n khích v t ch t cho các nhân viên hoàn thành xu t s c nhi m v ho c có nh ng ý ki n giúp c i ti n công vi c c ng nh môi tr ng làm vi c.
Phòng ki m tra, ki m soát n i b
Hi n nay, m c dù phòng ki m tra, ki m soát n i b t i Chi nhánh ho t đ ng khá hi u qu nh ng v n có m t s tr ng h p tính đ c l p b vi ph m do c n và do m i quan h c a các cán b trong Chi nhánh v i nhau. i v i các tr ng h p này, Ban giám
các c p qu n lỦ c ng c n ph i t o cho Phòng ki m tra, ki m soát n i b có đ c quy n h n nh t đnh trong vi c ki m tra và phát hi n sai sót; làm cho các cán b trong b ph n ki m tra, ki m soát n i b th y đ c m c tiêu và quan đi m c a Ban giám đ c là: t p trung phát hi n và x lỦ sai sót dù đ i t ng là ai và có quan h nh th nào?
Tri t lý qu n lý và phong cách đi u hành
T cách đ o đ c, hành vi ng x và hi u qu công vi c c a lưnh đ o Chi nhánh
luôn là t m g ng sáng đ các nhân viên noi theo. Vì th , đ nâng cao tính hi u qu c a h th ng ki m soát n i b , các nhà qu n lý ph i không ng ng hoàn thi n n ng l c qu n
tr, tham gia vào các khóa đào t o v k n ng qu n lý và ki m soát n i b .
i v i nh ng cán b qu n lý có nh ng sai ph m, Ban giám đ c c n có nh ng bi n pháp x lý nghiêm kh c, rõ ràng, không bao che; đ ng th i, ph i luôn đ ng viên, theo
sát nhân viên đ h không b nh h ng b i các t t ng sai l m.
Chi nhánh c n có các chính sách l ng, th ng, ph c p u đưi thích h p cho các v trí qu n lý nh m khích l tinh th n, thu hút s quan tâm và t n t y làm vi c c a các nhà qu n lý, giúp h g n bó h n v i công ty.
C c u t ch c và phân chia quy n h n, trách nhi m
V công tác phân chia quy n h n, trách nhi m trong m i b ph n, các tr ng b ph n ph i n m đ c kh i l ng công vi c và n ng l c, k n ng c a các nhân viên t i b ph n mình. T đó, đ a ra b ng phân công công vi c c th cho t ng nhân viên. B ng phân công công vi c ph i nh n đ c s th ng nh t c a toàn b nhân viên trong b ph n, yêu c u h ký nh n vi c rõ ràng, c th ; sau đó, các b ng phân công công vi c s đ c
đ a cho t ng nhân viên theo hình th c v n b n chính th c đ h c t xân đ i và theo dõi
công vi c c a mình. i u này tránh đ c tình tr ng các nhân viên c m th y b ép bu c theo ý ki n ch quan c a tr ng b ph n và tránh đ c vi c b sót ho c sai sót trong công vi c.
i v i các cu c ki m tra chéo c a các b ph n, Ban giám đ c và các c p qu n lý c n yêu c u các t ki m tra ph i có đ c báo cáo b ng v n b n v nh ng sai sót, vi