n ib
1.2.1Mc tiêu và vai trò ca các nguyên tc kim soát n ib ngân hàng
Theo Basel: Ki m soát n i b là m t quá trình th c hi n b i H i đ ng qu n tr ,
Ban đi u hành và toàn th nhân viên. ó không ch là m t th t c ho c m t chính sách
th c hi n t i m t th i đi m nào đó, mà còn ti p di n t t c các c p ngân hàng. H i
đ ng qu n tr và Ban đi u hành có trách nhi m thi t l p môi tr ng v n hóa t o thu n l i cho quá trình ki m soát n i b đ c hi u qu và theo dõi đ đ m b o s hi u qu
trình đó. M c tiêu ch y u c a quá trình ki m soát n i b theo Basel đ c phân lo i
nh sau:
- M c tiêu ho t đ ng (nh ng ho t đ ng có h u hi u và hi u qu ): Ngân hàng ho t đ ng ph i mang l i hi u qu , đ c bi t là trong vi c s d ng các tài s n và ngu n l c đ kinh doanh sinh l i, đ ng th i ki m soát và phòng ch ng đ c nh ng r i ro. Ho t đ ng ki m soát n i b ph i đ m b o r ng toàn b nhân viên trong ngân hàng đ u làm vi c đ th c hi n m c tiêu c a ngân hàng m t cách có hi u qu , trung th c v i chi phí h p lý; ho c không ph i ch u nh ng chi phí đ t xu t, v t chi phí hay đ t l i ích cá nhân lên trên l i ích c a ngân hàng.
- M c tiêu thông tin (s đáng tin c y, đ y đ và k p th i c a các thông tin qu n tr và tài chính): Ngân hàng ph i có đ c h th ng s sách, h s , các báo cáo tài
chính và báo cáo ho t đ ng đ y đ , chính xác và k p th i đ cung c p cho các c p
đi u hành, các c quan ch c n ng giám sát ngân hàng và các đ i tác. Thông tin g i t i
các đ i t ng s d ng ph i tin c y, đ y đ và trung th c đ có th là c s đ h ra
quy t đnh. Báo cáo tài chính ph i minh b ch, đ c l p trên c s tuân th các chu n m c k toán và các quy đ nh có liên quan.
- M c tiêu tuân th (Tuân th các quy đ nh và lu t l ): M i ho t đ ng nghi p v và ho t đ ng khác trong ngân hàng ph i tuân th các quy đ nh, các c ch chính sách pháp lu t hi n hành, các chi n l c, chính sách kinh doanh và quy trình mà ngân hàng ban hành.