VI/ Tiền tồn cuối kỷ 8.758.105.451 3.473.016
2008 sẽ là 692.423 triệu đồng với tỷ lệ chênh lệch là 14.29%
Báo cáo thực tập GVHD: PGS.TS.Nguyễn Ngọc Hùng
1.4 Dự báo theo phương pháp Holt
Do thể hiện được các số liệu dự báo cĩ khuynh hướng đi lên, nên phương pháp Brown cĩ tính thực tiễn khá cáo và rất hấp dẫn đối với những
người làm dự báo. Tuy nhiên khi áp dụng phương pháp này chỉ sử dụng một
tham số œ để thiết lập cho mức độ của các dữ liệu và độ nghiêng của đường
khuynh hướng. Đề làm tăn tính linh hoạt trong dự báo, chúng ta cĩ thể sử dụng hai tham số œ và y , phương pháp này được gọi là phương pháp Holt, với œ dùng cho việc xác lập mức độ của dữ liệu và y để xác lập độ nghiêng. Các cơng thức
tính tốn được thiết lập như sau :
Si=ơy:( + ( 1- œ)( S.++b ca ) ; với 0 Sơ Š † Bị =y( Sị — Sỉ )+ (1 - ý )bịa ; với 0 Sy<Í
Bảng 4.4: Bảng dự báo doanh số cơng ty Havishoes theo phương pháp Holt
Đơn vị tính triệu đồng
San
San bằng
X Doanh š x
Thời kỳ() n là dữ liệu | khuynh bằng theo yt Sai số E IEI IEl/yt E2 MAD MSE MAPE
(St) hướng (b0 1 | 648/760 | 648,760 | 72/72 | _ _ 2 | 721,532 | 721,532 | 72,772 3 | 791/358 | 793,420 | 72684 | 794,304 | (2,946) | 2,946 | 0.0037 | 6,678,916 | 2,946 | 8.678.916 | 037 Tổng số 793,420 794,304 (2,946) _ 2/946 | 0.0037 | 8,678,916 | 2946 | 8678.916 | 0.37
Theo số liệu này thì dự báo doanh thu của năm 2008 sẽ là 794.304 triệu
đồng với độ lệch là 0.37%
4.5 Lựa chọn phương pháp tối ưu
Qua bốn phương pháp trên chúng ta đã tìm ra được các giá trị về độ lệch khi tiến hành dự báo doanh thu. Nguyên tắc lựa chọn của chúng ta là phương
phá nào cĩ các giá MADia, MSEmin, MAPEmin thì kết quả của phương pháp đĩ
được chọn làm kết quả dự báo tối ưu
Báo cáo thực tập GVHD: PGS.TS.Nguyễn Ngọc Hùng Để so sánh 4 phương pháp chúng ta lập bảng sau :
Bảng 4.5 Bảng lựa chọn phương pháp tối ưu Đơn vị tính triệu đồng
STT Phương pháp dự báo MAD MSD MAPE
1 | Bình quân di động 70,808 5,013,772,864 8.95 2 | San bằng số mũ đơn giản 60,383 9,940,143,676 12.67 3 | Brow 98,935 98,935 14.29 4 | Holt 2,946 2,946 0.37
Như vậy, trong trường hợp này chúng ta chọn kết quả dự báo theo phướng pháp Holt là kết quả dự báo chính thức về doanh thu cho Cơng ty Havishoes.
2. Lập báo cáo thu nhập dự kiến
Để lập báo cáo thu nhập dự kiến ta sử phương phá tỷ lệ phần trăm doanh số, phương pháp này là một phương pháp khá đơn giản. Về cơ bản nĩ dựa trên giả thiết cho rằng tất cả các chỉ phí thành phần sẽ chiếm một tỷ lệ ổn định trong
kinh doanh số bán tương lai, khơng thay đổi tỷ lệ của chúng trong quá khứ. Các
số liệu quá khứ được sử dụng là tỷ lệ trung bình của những năm gân nhát.
Bằng phương pháp này ta lập báo cáo thu nhập dự kiến của năm 2008 của Cơng ty Havishoes dựa trên số liệu của năm 2006 và năm 2007 ta cĩ được
bảng sau
Bảng 4.6 Bảng báo cáo thu nhập dự kiến Đơn vị tính: triệu đồng
Số liệu quá khứ