2.5.1.1. Khái niệm:
Cho vay là một hình thức cấp tín dụng, theo đó VCB BD giao cho khách hàng một khoản tiền để sử dụng vào mục đích và thời hạn nhất định theo thoã thuận với nguyên tắc có hoàn trả cả gốc và lãi. Thời hạn nhất định ở đây chính là thời hạn cho vay.
Thời hạn cho vay là khoảng thời gian được tính từ khi khách hàng bắt đầu nhận vốn vay cho đến thời điểm trả hết nợ gốc và lãi vốn vay đã được thoã thuận trong hợp đồng tín dụng giữa VCB BD và khách hàng. Dựa vào thời hạn, cho vay có thể chia thành:
- Cho vay ngắn hạn là các khoản vay có thời hạn cho vay đến 12 tháng.
- Cho vay trung hạn là các khoản vay có thời hạn cho vay từ trên 12 tháng đến 60 tháng.
- Cho vay dài hạn là các khoản vay có thời hạn cho vay từ trên 60 tháng trở lên.
Trong các khoản mục thuộc tài sản Có của ngân hàng, cho vay chiếm một tỷ trọng lớn nhất. Chỉ có lãi thu được từ cho vay mới bù đắp nổi các chi phí tiền gửi, chi phí kinh doanh quản lý, chi phí thuế các loại và cả chi phí rủi ro đầu tư.
Tóm lại, nghiệp vụ tín dụng là một nghiệp vụ quan trọng và chiếm tỷ trọng lớn trong toàn bộ tài sản Có của ngân hàng. Đây là nguồn vốn hình thành từ huy động trong khách hàng, do vậy ngân hàng phải sử dụng có hiệu quả, nghĩa là cho vay phải thu hồi được nợ để trả cho người gửi tiền và thu lãi để bù đắp chi phí.