V- ĐÁNH GIÁ TÀI SẢN BẢO ĐẢM TIỀN VAY VÀ NHỮNG THAY ĐỔ
2.2.3.2. Quá trình giám sát tín dụng
Kiểm tra mục đích sử dụng vốn vay
-Kiểm tra qua hồ sơ chứng từ: kiểm tra các chứng từ chứng minh tiền vay đã được thanh toán cho bên cung cấp vật tư, hàng hoá, dịch vụ, …theo đúng nội dung vay vốn ngân hàng (ví dụ các hợp đồng kinh tế, các hoá đơn, phiếu thu, phiếu chi, phiếu xuất kho, phiếu nhập kho, bộ chứng từ thanh toán quốc tế, tờ khai hải quan, giấy tạm ứng, biên bản đối chiếu công nợ, biên bản nghiệm thu khối lượng …)
- Kiểm tra tình trạng hiện tại của tài sản hình thành từ vốn vay tại hiện trường: trong điều kiện cho phép, cán bộ quan hệ khách hàng thực hiện đi kiểm tra thực tế tình trạng hiện tại của tài sản hình thành từ vốn vay (số lượng, chất lượng của tài sản) và đánh giá giá trị của tài sản hình thành từ vốn vay so với dư nợ vay.
- Kiểm tra qua báo cáo tài chính: Cán bộ QHKH định kỳ thực hiện kiểm tra báo cáo tài chính của khách hàng, so sánh giữa giá trị tài sản ngắn hạn thực tế trong kỳ kiểm tra và nguồn vốn ngắn hạn để kiểm tra vật tư đảm bảo nợ vay.
- Kiểm tra việc thực hiện các cam kết của khách hàng: căn cứ các cam kết của khách hàng, cán bộ quan hệ khách hàng thực hiện kiểm tra để đánh giá khách hàng có thực hiện đầy đủ và đúng hạn các cam kết. Ví dụ:
+ Các cam kết khi vay vốn: Các điều kiện phải thực hiện trước khi giải ngân, cam kết về duy trì số dư tiền gửi bình quân, chuyển doanh thu qua tài khoản tiền gửi, doanh số thanh toán quốc tế, doanh số mua bán ngoại tệ thực hiện qua Chi nhánh…
+ Các cam kết liên quan đến bảo lãnh của Ngân hàng: Tiến độ thực hiện các hợp đồng; tiến độ hoàn trả tiền ứng trước; các cam kết về bảo hành chất lượng công trình; các cam kết về thanh toán …
Trên cơ sở kết quả kiểm tra, cán bộ quan hệ khách hàng lập báo cáo về việc thực hiện các cam kết của khách hàng từ đó đề xuất các biện pháp xử lý trong trường hợp khách hàng không tuân thủ đúng các cam kết trong HĐTD.
- Kiểm tra, đánh giá quá trình kiểm tra sử dụng vốn vay của cán bộ tín dụng, đặc biệt chú ý việc kiểm tra sử dụng vốn vay đối với các khoản giải ngân bằng tiền mặt. Đánh giá mức độ chi tiết và đầy đủ các nội dung của biên bản kiểm tra sử dụng vốn vay.
Kiểm tra tài sản đảm bảo nợ vay
Kiểm tra các tham số, số liệu tài sản bảo đảm trên hệ thống SIBS so với hồ sơ tín dụng:
- Tổng số tài sản bảo đảm khách hàng thế chấp, cầm cố, bảo lãnh tại Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam.
- Trạng thái của tài sản bảo đảm.
- Giá trị tài sản bảo đảm so với hợp đồng bảo đảm, biên bản định giá. - Tài sản bảo đảm được dùng cho hợp đồng tín dụng, bảo lãnh nào. - Chủ sở hữu của tài sản bảo đảm, người được bảo lãnh.
- Kiểm tra những thay đổi khác liên quan đến tài sản bảo đảm.
- Xác định mã truy cập của giao dịch viên nào thực hiện việc nhập dữ liệu hoặc thay đổi dữ liệu liên quan đến tài sản bảo đảm (nếu cần thiết).
Kiểm tra dựa trên văn bản hồ sơ lưu tại Chi nhánh:
- Kiểm tra tính hợp pháp, hợp lệ của tài sản đảm bảo, việc lưu trữ hồ sơ gốc các giấy tờ chứng minh quyền sở hữu, quyền sử dụng tài sản đảm bảo; đối với các tài sản cầm cố, việc bảo quản tài sản đã chặt chẽ hay chưa, có khả năng gặp phải những rủi ro gì (có thể yêu cầu xuất tài sản đảm bảo trong kho để kiểm tra). Trường hợp bảo đảm tiền vay bằng tài sản hình thành từ vốn vay sau khi đã có giấy chứng nhận quyền sở hữu, quyền sử dụng thì phải lập phụ lục bổ sung hợp đồng bảo đảm tiền vay.
- Kiểm tra việc đánh giá lại tài sản đảm bảo định kỳ có hợp lý và phù hợp với quy định hay không; tỷ lệ cho vay tính trên giá trị của tài sản đảm bảo có phù hợp với chính sách khách hàng của BIDV hay không.
- Khách hàng có tuân thủ chặt chẽ các quy định trong việc bảo quản sử dụng đối với tài sản đảm bảo như nêu tại Hợp đồng tín dụng và Hợp đồng bảo đảm tiền vay không. Kiểm tra việc mua bảo hiểm đối với tài sản đảm bảo (đối với những tài sản cần mua bảo hiểm), sự hợp lý của giá trị được bảo hiểm và các điều khoản bảo hiểm, việc chuyển quyền thụ hưởng bảo hiểm cho ngân hàng.
- Đề xuất thay đổi biện pháp quản lý tài sản đảm bảo; bổ sung thay thế tài sản đảm bảo… (nếu có).
Đánh giá lại hiệu quả khai thác của dự án đầu tư
Căn cứ vào hồ sơ dự án đầu tư, Cán bộ QHKH định kỳ hàng năm tiến hành rà soát đánh giá quá trình vận hành khai thác các dự án đầu tư của khách hàng, đối chiếu với các nội dung đã thẩm định trong báo cáo đề xuất tín dụng. Trong đó tập trung vào các chỉ tiêu chính:
- Công suất thực tế/công suất thiết kế. - Doanh thu.
- Lợi nhuận. - Khấu hao.
- Dòng tiền, nguồn trả nợ, tiến độ trả nợ.
- Các yếu tố rủi ro mới phát sinh và biện pháp phòng ngừa… Kiểm tra việc theo dõi nợ và phân loại nợ
- Kiểm tra việc theo dõi trả nợ gốc, trả lãi đảm bảo kịp thời theo đúng thời gian đã cam kết trên hợp đồng đã ký; lãi cộng dồn (dự thu hoặc ngoại bảng) bao gồm cả lãi phạt đến thời điểm kiểm tra trong hệ thông ngân hàng tích hợp SIBS.
- Đối chiếu lịch trả nợ trên hợp đồng tín dụng với lịch trả nợ và các bút toán trả nợ gốc, trả lãi theo dõi trên hệ thống SIBS đảm bảo khớp đúng; những thay đổi về mặt thời gian phải khớp với hồ sơ cơ cấu lại nợ trên thực tế.
- Kiểm tra hồ sơ cơ cấu lại nợ và chuyển nợ quá hạn:
+ Kiểm tra việc thực hiện cơ cấu lại thời gian trả nợ, thay đổi lãi suất cho vay qua màn hình BDS xem có phù hợp với hồ sơ tín dụng không (đối chiếu với tờ trình gia hạn, điều chỉnh kỳ hạn trả nợ, căn cứ của việc thay đổi lãi suất khi gia hạn …)
+ Đánh giá quá trình kiểm tra khách hàng vay của cán bộ tín dụng khi có đơn xin cơ cấu lại nợ, các nguyên nhân nêu ra phải có bằng chứng cụ thể. (Ví dụ: trường hợp không trả nợ đúng hạn do khách hàng chưa thu được tiền bán hàng thì phải có bản đối chiếu/xác nhận công nợ…).
+ Xem xét tờ trình cơ cấu lại nợ của cán bộ tín dụng: phân tích, đánh giá mức độ hợp lý của nguyên nhân khách hàng không trả nợ đúng hạn.
+ Đánh giá sự hợp lý đối với thời gian điều chỉnh kỳ hạn trả nợ hoặc gia hạn nợ, đánh giá mức độ kịp thời trong việc chuyển nợ quá hạn…
- Đối với các khách hàng đã có nợ quá hạn, đánh giá khả năng trả nợ của khách hàng, phân tích rõ nguyên nhân và đề xuất hướng xử lý.
- Kiểm tra kết thúc hợp đồng tín dụng: thủ tục giải toả các hợp đồng bảo đảm tài sản (lệnh xuất kho, biên bản giao nhận…).