V- ĐÁNH GIÁ TÀI SẢN BẢO ĐẢM TIỀN VAY VÀ NHỮNG THAY ĐỔ
2.2.3.3. Kiểm soát và quản lý rủi ro
Kiểm tra dữ liệu trên hệ thống SIBS về phân hệ tín dụng:
Kiểm tra dữ liệu thông qua File chi tiết: Kiểm tra các số liệu, tham số tín dụng phát hiện khách hàng có số liệu bất thường, sai sót và vi phạm:
- Khách hàng vay có số tiền hoặc thời gian vay vượt mức uỷ quyền phán quyết tín dụng của Chi nhánh.
- Có mức lãi suất cho vay không bình thường, vượt trần hoặc sàn lãi suất Hội sở chính quy định.
- Thời hạn cho vay không phù hợp với loại vay. - Không chuyển nợ quá hạn trong các trường hợp:
+ Hết thời gian gia hạn nợ tối đa theo quy định nhưng vẫn tiếp tục gia hạn. + Không trả lãi đúng hạn hoặc một thời gian dài không thấy phát sinh trả lãi theo quy định.
+ Các trường hợp khác theo quy định phải chuyển nợ quá hạn nhưng không chuyển nợ quá hạn.
- Phát hiện tiềm ẩn rủi ro đối với những khách hàng:
+ Có dư nợ quá hạn hoặc tỷ lệ dư nợ quá hạn trên tổng dư nợ lớn. + Một thời gian dài không phát sinh trả nợ gốc, lãi.
+ Đã bị chuyển nợ quá hạn trong thời gian quá dài.
+ Khách hàng chuyển nợ quá hạn nhưng có giá trị tài sản bảo đảm thấp hoặc không có tài sản bảo đảm.
+ Khách hàng có lãi cho vay chưa thu được lớn. + Các khách hàng có nhiều hơn một số CIF.
+ Khách hàng thường xuyên thay đổi tổ chức , bộ máy cán bộ quản lý
+ Những biểu hiện khác có thể dẫn đến rủi ro: như mức độ tăng trưởng tín dụng nhanh...
- Hạch toán sai mã sản phẩm tiền vay của khách hàng. - Số liệu giá trị tài sản bảo đảm có sự bất hợp lý. - Phân loại nợ không chính xác.
- Xác định mã truy cập (USER ID) giao dịch viên và kiểm soát viên đã thực hiện giao dịch bị sai sót.
- Các số liệu và tham số có biểu hiện bất bình thường cần kiểm tra trên màn hình BDS và hồ sơ tín dụng.
Kiểm tra chi tiết tại hồ sơ lưu: Kiểm tra chi tiết hồ sơ tín dụng, bảo lãnh của một khách hàng:
- Những khách hàng có số liệu bất hợp lý, cần đi sâu kiểm tra toàn diện. - Khách hàng có tiềm ẩn rủi ro, nợ quá hạn.
- Kiểm tra khách hàng có số dư nợ lớn.
- Kiểm tra chọn mẫu đại diện theo từng nhóm khách hàng.
- Khách hàng có quan hệ tín dụng với nhiều Chi nhánh hoặc khách hàng có nhiều hơn một số CIF.
- Kiểm tra tổng dư nợ vay của khách hàng tại thời điểm kiểm tra bao gồm cả nợ trong hạn, quá hạn và nợ khoanh, xoá, dư nợ bảo lãnh; kiểm tra trạng thái tài khoản của từng hợp đồng vay, hợp đồng cấp bảo lãnh
Dự báo, phát hiện rủi ro
-Từ thực tế quá trình giám sát tín dụng và việc kiểm tra, kiểm soát, cán bộ QHKH kết hợp với cán bộ QLRR, cán bộ QTTD phát hiện, dự báo kịp thời các dấu hiệu rủi ro;
phải báo cáo ngay bằng văn bản các dấu hiệu đó kèm theo các đề xuất phòng ngừa cho lãnh đạo để xin ý kiến chỉ đạo. Ví dụ các biện pháp xử lý:
+ Đối với các doanh nghiệp có nợ quá hạn thì thực hiện việc ngừng cho vay hoặc cho vay giảm dần dư nợ. Đồng thời đôn đốc việc kiểm kê, xử lý giảm giá tồn kho để bán, thanh lý máy móc thiết bị, TSCĐ không sử dụng, đối chiếu thu nợ đọng. Hoặc thực hiện việc bán nợ, chuyển thành vốn góp.
+ Đối với doanh nghiệp có công nợ XDCB, Chi nhánh tác động với các chủ đầu tư, đơn vị chủ quản yêu cầu thanh toán khối lượng XDCB hoàn thành được quyết toán, yêu cầu đơn vị chủ quản bảo lãnh thực hiện nghĩa vụ trả nợ thay theo hợp đồng bảo lãnh
+ Đối với nợ quá hạn của các tổ chức, cá nhân có tài sản bảo đảm nếu thực hiện hết các biện pháp mà không có nguồn thu thì yêu cầu bán tài sản thế chấp để trả nợ. Một số con nợ có tài sản nhưng cố tình chây lười thì lập hồ sơ khởi kiện ra toà
+ Đối với các khoản nợ xấu : dùng quỹ dự phòng để xử lý rủi ro, miễn giảm lãi, …
- Cán bộ QLRR giám sát việc thực hiện phân loại nợ và trích lập DPRR, tổng hợp kết quả phân loại nợ và trích lập dự phòng rủi ro gửi BP Kế toán để lập cân đối kế toán theo quy định. Đồng thời giám sát thực hiện các biện pháp xử lý rủi ro đã được cấp có thẩm quyền phê duyệt; quản lý danh mục các khoản nợ xấu, nợ chuyển ngoại bảng, các khoản đã được bán nợ, khoanh nợ, ...