- Các hồ sơ liên quan đến tài sản đảm bảo nợ vay: (1)Đối với nhập kho/hạch toán lần đầu:
c. Nguyên nhân các khoản nợ khó đò
PHẦN III: KẾT LUẬN VÀ KIẾN NGHỊ
1. Kết luận
Hoạt động ngân hàng luôn hàm chứa rủi ro, đặc biệt và thường xuyên là rủi ro tín dụng. Vì vậy kiểm soát nội bộ hoạt động tín dụng là vấn đề cấp thiết hiện nay của ngành ngân hàng nói chung và NHTM Nhà nước nói riêng. Nó có một vai trò quan trọng, quyết định sự thành bại của một doanh nghiệp nói chung và của một tổ chức tín dụng nói riêng. Nhận thức được tầm quan trọng đó em quyết định chọn đề tài “Kiểm soát nội bộ quy trình cho vay khách hàng doanh nghịêp tại Chi nhánh Ngân hàng ĐT&PT Bắc Quảng Bình”. Sau một thời gian học tập, tìm hiểu tại Chi nhánh, em đã hoàn thành đề tài.
Với đề tài “Kiểm soát nội bộ quy trình tín dụng tại Chi nhánh Ngân hàng ĐT&PT Bắc Quảng Bình” em đã giải quyết được các vấn đề cơ bản đã đề ra ngay từ đầu trong mục tiêu nghiên cứu, cụ thể như sau:
Hệ thống hoá và làm rõ các vấn đề lý luận cơ bản về hệ thống kiểm soát nội bộ Tìm hiểu thực trạng kiểm soát nội bộ quy trình tín dụng tại Chi nhánh BIDV Bắc Quảng Bình. Kết quả cho thấy nhìn chung công tác kiểm soát quy trình cho vay đã theo dõi tương đối chặt chẽ, an toàn tài sản, tiền vốn của Ngân hàng. Chi nhánh đã ứng dụng công nghệ thông tin vào công tác kiểm soát, nhờ vậy giảm thiểu được gánh nặng công việc cho nhân viên, tiết kiệm thời gian, chi phí cho khách hàng cũng như Ngân hàng, từ đó nâng cao hiệu quả công việc. Tuy nhiên, bên cạnh những ưu điểm đó Chi nhánh cũng còn tồn tại một số hạn chế cần khắc phục như những lỗi tác nghiệp chưa đóng dấu, ký không ghi rõ họ tên, đánh máy nhầm lẫn, thiếu chữ ký…; thiếu hoá đơn chứng từ, thiếu các giấy tờ theo yêu cầu trong danh mục hồ sơ tín dụng; không tiến hành kiểm tra mục đích sử dụng vốn vay, không có Biên bản kiểm tra vật tư đảm bảo… Điều đó đòi hỏi Chi nhánh phải nâng cao hiệu quả kiểm soát hơn nữa.
Đưa ra một số giải pháp góp phần hoàn thiện cơ chế kiểm soát tại Chi nhánh. Tuy nhiên, do nhiều nguyên nhân khách quan, trong đó chủ yếu là hạn chế về mặt thời gian và vốn kiến thức còn hạn hẹp nên khoá luận vẫn còn những hạn chế nhất định sau:
Thứ hai, trong quá trình thực tập không có điều kiện đi thẩm định thực tế, không tham gia các cuộc kiểm tra, kiểm soát cùng nhân viên Ngân hàng để thấy được công việc diễn ra như thế nào, học hỏi kinh nghiệm thực tế.
2. Kiến nghị