II. Thực trạng chất lượng bảo lãnh của Chi nhánh Ngân hàng Công thương Đống Đa
2.1.1. Quy trình bảo lãnh của Chi nhánh Ngân hàng Công thương Đống Đa
thương Đống Đa
2.1 Thực trạng bảo lãnh của Chi nhánh Ngân hàng Công thương Đống Đa
2.1.1. Quy trình bảo lãnh của Chi nhánh Ngân hàng Công thương Đống Đa Đa
Chi nhánh NHCT Đống Đa là một chi nhánh trực thuộc Ngân hàng Công thương Việt Nam do đó chi nhánh phải tuân thủ một cách đầy đủ quy trình bảo lãnh đã được thực hiện thống nhất trong toàn hệ thống NHCT.
Một quy trình nghiệp vụ bảo lãnh sẽ được bắt đầu ngay khi cán bộ tín dụng tiếp nhận hồ sơ đề nghị bảo lãnh và kết thúc khi hết hạn bảo lãnh hay chấm dứt cam kết bảo lãnh.
Quy trình bảo lãnh được tiến hành theo thứ tự các bước như sau: - Tiếp nhận và hướng dẫn khách hàng lập hồ sơ đề nghị bảo lãnh - Thẩm định các điều kiện bảo lãnh
- Lập tờ trình thẩm định bảo lãnh - Trình duyệt khoản bảo lãnh
- Ký kết hợp đồng bảo lãnh, hợp đồng bảo đảm, giao nhận tài sản đảm bảo và giấy tờ liên quan tới tài sản đảm bảo.
- Phát hành cam kết bảo lãnh
- Theo dõi thực hiện hợp đồng bảo lãnh
- Định kỳ đánh giá tình hình sản xuất kinh doanh và tài chính của khách hàng - Gia hạn bảo lãnh
- Xử lý khi phải thực hiện nghĩa vụ bảo lãnh
- Giải tỏa bảo lãnh và thanh lý hợp đồng bảo lãnh/ hợp đồng bảo đảm.
Sau khi cán bộ tín dụng đã tiếp nhận Sau khi nhận được đầy đủ hồ sơ hợp lệ và thông tin cần thiết của khách hàng, cán bộ tín dụng phải tiến hành thẩm định, trình phê duyệt.
Cán bộ tín dụng phải thông báo một cách sớm nhất cho khách hàng về việc ngân hàng có phê duyệ hay không phê duyệt nhưng không quá 10 ngày làm việc đối với bảo lãnh ngắn hạn và không quá 30 ngày làm việc với bảo lãnh trung, dài hạn.
Ngân hàng thông báo cho khách hàng bằng văn bản, nếu ngân hàng không chấp nhận phê duyệt thì cũng phải nêu rõ lý do từ chối việc bảo lãnh trong văn bản.
*Tiếp nhận và hướng dẫn khách hàng lập hồ sơ đề nghị bảo lãnh
Khi khách hàng đến với ngân hàng để yêu cầu được bảo lãnh thì việc đầu tiên đó là cán bộ tín dụng sẽ đặt ra một số những câu hỏi nhằm mục đích tìm kiếm những thông tin sơ bộ về khách hàng.
Khi có được các thông tin sơ bộ, cán bộ tín dụng hướng dẫn khách hàng lập hồ sơ đề nghị bảo lãnh. Nếu khách hàng chưa từng có quan hệ tín dụng với ngân hàng, cán bộ tín dụng sẽ hướng dẫn khách hàng cung cấp những thông tin cần thiết, các điều kiện bảo lãnh và tư vấn việc thiết lập bộ hồ sơ đề nghị bảo lãnh cần phải có. Nếu là khách hàng đã có quan hệ tín dụng với ngân hàng, cán bộ tín dụng sẽ hướng dẫn khách hàng hoàn thiện hồ sơ đề nghị bảo lãnh.
Sau khi tiếp nhận hồ sơ xong hồ sơ đề nghị bảo lãnh của khách hàng thì cán bộ tín dụng cần phải kiểm tra tính đầy đủ của những giấy tờ trong hồ sơ. Một hồ sơ đầy đủ thường phải bao gồm các loại giấy tờ sau:
(1) Hồ sơ khách hàng
- Quyết định thành lập doanh nghiệp.
- Quyết định bổ nhiệm Giám đốc, Kế toán trưởng.
- Điều lệ tổ chức và nguyên tắc hoạt động của doanh nghiệp. - Giấy phép đăng ký kinh doanh.
- Hợp đồng thuê trụ sở, địa điểm sản xuất kinh doanh, kho bãi, nhà xưởng… (nếu có).
- Mã số thuế.
- Biên bản họp sáng lập viên (hoặc cổ đông sáng lập) quyết định về việc vay vốn, ủy quyền giao dịch và tài sản thế chấp cầm cố để vay vốn ngân hàng (bản chính).
(2) Hồ sơ khoản bảo lãnh
- Giấy đề nghị bảo lãnh phải là bản gốc có đầy đủ chữ ký thẩm quyền. - Hồ sơ chứng minh khả năng thực hiện nghĩa vụ được bảo lãnh.
Nếu ngân hàng tiến hành bảo lãnh vay vốn, bảo lãnh thanh toán, bảo lãnh thực hiện hợp đồng, bảo lãnh hoàn thanh toán, thì khi đến ngân hàng khách hàng cần phải xuất trình:
+ Kế hoạch sản xuất kinh doanh.
+ Các báo cáo tài chính 3 năm gần nhất (đã được kiểm toán) và quý gần nhất.
+ Bảng kê khai các loại công nợ (bao gồm dư nợ tiền vay, dư nợ trả thay, bảo lãnh, doanh số cho vay thu nợ, số tiền gia hạn, điều chỉnh kỳ hạn nợ, quá hạn) tại các tổ chức tín dụng khác.
+ Bảng kê các khoản phải thu, phải trả lớn, chi tiết hàng tồn kho. + Các báo cáo tài chính dự tính cho 3 năm sắp tới và cơ sở tính toán. Trong trường hợp khách hàng có lỗ lũy kế thì phải trình ngân hàng phương án khắc phục lỗ.
Với các dự án có thời gian trên 12 tháng thì ngoài những tài liệu trên khách hàng phải cần cung cấp thêm cho ngân hàng những tài liệu sau:
+ Báo cáo nghiên cứu tiền khả thi ; báo cáo nghiên cứu khả thi hoặc báo cáo đầu tư
+ Các văn bản, hồ sơ bổ sung khác
+ Quyết định phê duyệt dự án đầu tư của cấp có thẩm quyền.
+ Thiết kế kỹ thuật và tổng dự toán; quyết định phê duyệt thiết kế kỹ thuật, tổng dự toán của cấp có thẩm quyền.
Đối với bảo lãnh dự thầu thì không cần báo cáo tài chính dự tính cho 3 năm tới. - Các giấy tờ liên quan đến mục đích đề nghị bảo lãnh:
+ Bảo lãnh vay vốn: hợp đồng tín dụng. Riêng đối với bảo lãnh vay vốn nước ngoài phải có văn bản chấp thuận hạn mức vay và các điều kiện trả nợ nước ngoài của ngân hàng nhà nước Việt Nam.
+ Bảo lãnh đảm bảo chất lượng sản phẩm: văn bản thỏa thuận về chất lượng sản phẩm, hợp đồng kinh tế.
+ Bảo lãnh thanh toán: Hợp đồng mua bán hoặc cung cấp dịch vụ. + Bảo lãnh hoàn thanh toán: Hợp đồng cung cấp hàng hóa hoặc dịch vụ.
+ Bảo lãnh thực hiện hợp đồng: Hợp đồng giữa bên mời thầu và nhà trúng thầu.
(3) Hồ sơ đảm bảo nghĩa vụ được bảo lãnh - Hợp đồng bảo đảm tiền vay.
- Các giấy tờ chứng minh quyền sở hữu, quyền sử dụng tài sản đảm bảo.
*Thẩm định các điều kiện bảo lãnh
Cán bộ tín dụng sẽ tiến hành thực hiện các bước của thẩm định bao gồm thẩm định về tính pháp lý và kinh tế của khách hàng, thẩm định phương án/dự án đề nghị bảo lãnh để qua đó có thể đảm bảo rằng khách hàng và phương án đó có đáp ứng đầy đủ các điều kiện, nguyên tắc theo quy định của NHCT VN.
Quy trình thẩm định bảo lãnh bao gồm các nội dung sau: (1) Kiểm tra hồ sơ và nghĩa vụ đề nghị được bảo lãnh
Cán bộ tín dụng phải kiểm tra tính đầy đủ, hợp pháp và hợp lệ của các loại hồ sơ; kiểm tra tính hợp pháp của nghĩa vụ đề nghị được bảo lãnh.
Trong bảo lãnh thực hiện hợp đồng thì cán bộ tín dụng phải phân tích, đánh giá khả năng hiện hợp đồng của khách hàng.
(2) Thu thập và xác minh thông tin
Cán bộ tín dụng thu thập, xác minh thông tin về khách hàng và phương án đề nghị được bảo lãnh qua các nguồn thông tin như:
- Hồ sơ vay vốn/ bảo lãnh hiện tại và trước đây của khách hàng tại NHCT (nếu có)
- Gặp gỡ trao đổi trực tiếp với khách hàng
- Tình hình quan hệ của khách hàng với NHCT từ trước đến nay.
- Thu thập thông tin từ các phương tiện thông tin đại chúng, các báo cáo, nghiên cứu chuyên đề về ngành nghề, lĩnh vực hoạt động mà khách hàng đang kinh doanh
- Đi thực tế tại nơi sản xuất kinh doanh để tìm hiểu rõ hơn về bộ máy lãnh đạo, tình hình hoạt động thực tế của khách hàng
- Tình hình quan hệ của khách hàng với các tổ chức tín dụng khác trong quá khứ và hiện tại.
- Thu thập thông tin từ các cơ quan quản lý trên địa bàn, các bạn hàng, đối tác của khách hàng bao gồm các nhà cung cấp nguyên vật liệu, thiết bị máy móc, dịch vụ và những khách hàng tiêu thụ sản phẩm.
(3) Phân tích, thẩm định khách hàng
Cán bộ tín dụng có trách nhiệm phải tìm hiểu cặn kẽ và toàn diện về khách hàng theo các nội dung sau:
- Phân tích tư cách và năng lực pháp lý, năng lực điều hành, quản lý sản xuất kinh doanh của khách hàng:
+ Tìm hiểu chung nhất về khách hàng như: lịch sử hình thành doanh nghiệp; loại hình, lĩnh vực mà doanh nghiệp đang tổ chức sản xuất kinh doanh; những thay đổi trong vốn góp, cơ chế quản lý, công nghệ hoặc thiết bị..
+ Điều tra và đánh giá tư cách, năng lực pháp lý của khách hàng: xem xét hiệu lực giấy phép của khách hàng; địa điểm hoạt động; tư cách pháp lý của khách hàng
+ Nghiên cứu mô hình của tổ chức, xem xét cách bố trí lao động của khách hàng mà đặc biệt ở đây là các doanh nghiệp ( bao gồm: quy mô
hoạt động, cơ cấu tổ chức, số lượng, trình độ lao động, hiệu quả sản xuất và trình độ kĩ thuật).
+ Tìm hiểu, đáng giá khả năng quản trị, điều hành của ban lãnh đạo ví dụ như: danh sách ban lãnh đạo, trình độ chuyên môn của ban lãnh đạo, đạo đức trong quan hệ tín dụng của ban lãnh đạo; khả năng, kinh nghiệm cùng với cách thức quản lý của người lãnh đạo cao nhất và ban điều hành; khả năng nắm bắt thị trường của ban lãnh đạo, khả năng thu thập, cập nhật thông tin thị trường của ban lãnh đạo.
- Đánh giá tình hình hoạt động của khách hàng
+ Tình hình sản xuất kinh doanh: phương pháp sản xuất hiện tại; công suất hoạt động; hiệu quả công việc; các điều kiện về sản xuất, tình trạng máy móc thiết bị; kết quả sản xuất; chất lượng sản phẩm; các chi phí. Trong công tác đánh giá tình hình sản xuất kinh doanh thì trọng tâm là việc đi phân tích hiệu quả sản xuất của doanh nghiệp thông qua việc tính các chỉ tiêu về mức độ tập trung vốn và hiệu quả của vốn.
+ Tình hình bán hàng: công việc mà cán bộ tín dụng làm sẽ là phân tích những thay đổi trong doanh thu và những yếu tố gây ảnh hưởng đến doanh thu, phương pháp và cách tổ chức bán hàng, các khách hàng của doanh nghiệp, giá bán sản phẩm trên thị trường, phương thức đặt giá và phương thức thanh toán.
- Phân tích tài chính doanh nghiệp: Các cán bộ tín dụng sẽ phải thu thập và phân tích các thông tin kế toán và các thông tín khác để có thể đánh giá đúng thực trạng, xu hướng tài chính và tiềm lực của khách hàng.
(4) Phân tích ngành
Cán bộ tín dụng đánh giá xu thế phát triển của ngành mà phương án/dự án đề nghị bảo lãnh thực hiện và tạo cơ sở đánh giá mức độ khả thi của phương án/dự án đó.
(5) Phân tích thẩm định biện pháp bảo đảm cho nghĩa vụ đề nghị được bảo lãnh
- Đối với bảo lãnh vay vốn, bảo lãnh thanh toán, bảo lãnh hoàn thanh toán và bảo lãnh thực hiện hợp đồng, cán bộ tín dụng sẽ tiến hành phân tích thẩm định phương án sản xuất kinh doanh và dự án đầu tư như các nghiệp vụ tín dụng khác.
- Đối với bảo lãnh dự thầu: cán bộ tín dụng tiến hành phân tích, thẩm định khả năng tài chính của khách hàng để qua đó có thể được chính xác khả năng chi trả của khách hàng nếu khách hàng phải nộp phạt cho ngân hàng do vi phạm quy định dự thầu.
- Đối với khách hàng xin mở L/C nhưng không ký quỹ đủ 100% hoặc những khách hàng xin chiết khấu bộ chứng từ hàng xuấ thì các cán bộ tín dụng sẽ phải kết hợp với cả bộ phận thanh toán quốc tế để thẩm định thêm các vấn đề như: những rủi ro có thể phát sinh khi ngân hàng đối phương hoặc bên nhập khẩu không thanh toán tiền từ bộ chứng từ xin được chiết khấu hoặc chứng từ mở L/C, tính thị trường của hàng hóa trong hợp đồng,
(6) Xác định mức tiền, thời hạn và phí bảo lãnh
Phí bảo lãnh=số ký bảo lãnh* mức phí bão lãnh*thời gian bảo lãnh/360 Trong đó mức phí bảo lãnh được ngân hàng tính như sau :
- Với phần có ký quỹ thì mức phí được ngân hàng tính sẽ là mức phí 1%/năm trên số dư bảo lãnh có ký quỹ
- Với phần không ký quỹ thì ngân hàng sẽ tính mức phí 2%/năm trên số dư bảo lãnh không ký quỹ.
* Lập tờ trình thẩm định bảo lãnh
Cán bộ tín dụng trên cơ sở đã có các ý kiến phân tích, đánh giá thu được từ bước thẩm định điều kiện bảo lãnh, cán bộ sẽ phải nêu rõ những nhận xét về mức độ đáp ứng các điều kiện như (điều kiện về tình hình tài chính, tính khả thi của phương án, tài sản đảm bảo) và đề xuất cấp bảo lãnh hay từ chối bảo lãnh.
Khâu thẩm định của cán bộ tín dụng nếu bị phát hiện là có nhiều thiếu sót thì cần thực hiện việc tái thẩm định. Cán bộ tín dụng trình tờ trình thẩm định/ tái thẩm định (nếu có) cùng toàn bộ hồ sơ cho trưởng phòng tín dụng duyệt.
*Trình duyệt khoản bảo lãnh
- Trường hợp không phải qua hội đồng tín dụng cơ sở
Cán bộ tín dụng sẽ cần trình Tờ trình thẩm định / tái thẩm định cùng toàn bộ hồ sơ bảo lãnh cho trưởng phòng tín dụng và cán bộ tín dụng sẽ chịu trách nhiệm về tính đầy đủ và hợp pháp của toàn bộ hồ sơ khách hàng, tính trung thực và chính xác của Tờ trình thẩm định.
- Trường hợp phải qua hội đồng tín dụng cơ sở
Hội đồng tín dụng cơ sở sẽ họp và ký quyết định phê duyệt hay không phê duyệt tờ trình bảo lãnh. Trường hợp khoản bão lãnh vượt quá với quyền phán quyết của Chi nhánh thì lúc đó Chi nhánh sẽ phải chuyển hồ sơ khoản bảo lãnh lên trụ sở chính bao gồm tờ trình thẩm định, biên bản họp hội đồng tín dụng cơ sở và toàn bộ hồ sơ của khách hàng xin bảo lãnh.
* Ký kết hợp đồng bảo lãnh, hợp đồng bảo đảm, giao nhận tài sản đảm bảo và các giấy tờ liên quan tới tài sản đảm bảo
Nếu bảo lãnh đã được phê duyệt thì cán bộ tín dụng sẽ phải soạn thảo Hợp đồng bảo lãnh và Hợp đồng bảo đảm cho nghĩa vụ được bảo lãnh và trình ban lãnh đạo kiểm tra và phê duyệt. Ngay sau khi hợp đồng đã được phê duyệt, cán bộ tín dụng sẽ gửi hợp đồng cho khách hàng để lấy chữ ký.
* Phát hành cam kết bảo lãnh
Cán bộ tín dụng sẽ soạn thảo cam kết bảo lãnh có các nội dung sau:
- Tên địa chỉ của CN, khách hàng được bảo lãnh và bên nhận bảo lãnh - Số tiền bảo lãnh, phạm vi, đối tượng, loại bảo lãnh
- Ngày phát hành bảo lãnh, số bảo lãnh
- Địa điểm nhận yêu cầu thanh toán theo nghĩa vụ bảo lãnh
- Các yêu cầu mà bên nhận thanh toán phải đáp ứng khi được yêu cầu thanh toán
- Tính chất bảo lãnh (có thể hủy ngang hay không thể hủy ngang) - Hình thức thực hiện nghĩa vụ bảo lãnh
- Ngày hết hạn hiệu lực bảo lãnh
Tùy theo yêu cầu của khách hàng trong giấy đề nghị bảo lãnh mà cam kết bảo lãnh có thể được phát hành bằng thư, điện Telex hoặc Swift.
* Theo dõi thực hiện hợp đồng bảo lãnh
Cán bộ tín dụng phải luôn luôn theo dõi, đôn đốc khách hàng thực hiện hợp đồng. Tùy từng loại nghiệp vụ bảo lãnh mà cán bộ tín dụng sẽ có những yêu cầu đối với khách hàng trong việc cung cấp các bằng chứng chứng minh mình đang thực hiện hợp đồng với bên thứ ba theo đúng cam kết, trên cơ sở đó thì