• Đăng ký tham gia bảo hiểm tiền gửi
Theo cơ chế quản lý của BHTG Việt Nam, các TCTGBHTG là bắt buộc đối với tổ chức có huy động tiền gửi cá nhân bằng Việt Nam Đồng. Do vậy số lợng các TCTD đặc biệt là QTDND mà Chi nhánh Hà Nội quản lý không phải là ít. Để thực hiện việc giám sát hoạt động của các tổ chức này công việc trớc tiên mà bộ phận giám sát cần làm đó là giám sát việc đăng ký tham gia bảo hiểm tiền gửi của các tổ chức này;
Trong quá trình hoạt động, tuy không lâu song Chi nhánh cũng đã thực hiện một cách rất đầy đủ, nghiêm túc trong vấn đề giám sát việc đăng ký tham gia bảo hiểm tiền gửi của các QTDND cơ sở trên địa bàn;
Với số liệu dới đây chúng ta có thể thấy đợc tình hình chấp hành đăng ký tham gia bảo hiểm tiền gửi của các QTDND cơ sở trong thời gian qua;
Bảng 3: Số QTDND cơ sở không tự giác đăng ký tham gia bảo hiểm tiền gửi:
Đơn vị: QTDND
Qúy
Năm I II III IV
2002 * 0 1 -
2003 1 0 0 -
(Nguồn báo cáo giám sát BHTG Chi nhánh khu vực Hà Nội năm 2002-2003)
Ghi chú: (-) Không có đơn vị nào mới thành lập (*) Chi nhánh cha đi vào hoạt động
Với việc giám sát chặt chẽ, sự nhắc nhở kịp thời của Chi nhánh thì trong thời gian qua công tác này cũng đã thu đợc một số kết quả đáng khích lệ. Nhìn vào bảng số liệu cho thấy mặc dù trong thời gian qua có đã có một số QTDND cơ sở ra đời song đã tự giác đăng ký tham gia, điều này cho thấy các QTDND ngày càng ý thức đợc sự xuất hiện và tồn tại tất yếu của Bảo hiểm tiền gửi, đặc biệt là sự ra đời của Chi nhánh Hà Nội.
• Giám sát việc theo dõi nộp phí
Tính từ khi ra đời và tiếp quản địa bàn quản lý từ Tổ chức Bảo hiểm tiền gửi Việt Nam thì tình hình nộp phí bảo hiểm của các QTDND cơ sở cho Chi nhánh đã có bớc chuyển đáng kể, từ việc theo thói quen nộp phí cho Bảo hiểm tiền gửi Việt Nam, hay nộp qua Chi nhánh NHNN tỉnh, thành phố, hiện nay hầu hết các TCTGBHTG trên địa bàn đã nộp phí trực tiếp cho Chi nhánh Hà Nội;
Bên cạnh các QTDND chấp hành rất nghiêm quy định này thì vẫn tồn tại một số qũy vẫn nộp chậm phí; Bảng 4: Số QTDND cơ sở nộp chậm phí: Đơn vị: QTDND cơ sở Qúy Năm I II III IV 2002 - 54 5 17 2003 1 4 2 16
(Nguồn báo cáo giám sát BHTG Chi nhánh khu vực Hà Nội năm 2002-2003)
Chỉ tính riêng trong Qúy IV/2003, có tới 16 đơn vị nộp chậm phí, trong đó: ( Bảng 5): Địa bàn Hà nội Bắc Giang Bắc Ninh Phú Thọ Vĩnh Phúc Hà Tây Hòa Bình Đơn vị 2 1 3 4 1 3 2
(Nguồn báo cáo giám sát BHTG Chi nhánh khu vực Hà Nội Qúy IV/2003)
Với kết cấu của bảng số liệu cho ta thấy số lợng QTDND cơ sở chậm nộp tiền phí cho bảo hiểm vẫn còn tơng đối cao, dù Chi nhánh đã có biện pháp cảnh báo, đốc thúc các qũy nộp đúng hạn. Tuy nhiên vẫn có nhiều qũy không chỉ vi phạm một lần nộp phí chậm mà còn nhiều lần vi phạm. Qua tìm hiểu cán bộ Chi nhánh phát hiện thấy có tình trạng này là do cả nguyên nhân khách quan( dịp nộp phí vào cuối năm tài chính, chậm trễ do bu điện, chuyển nhầm đơn vị, khó khăn về tài chính ) lẫn chủ quan ( thái độ của cán…
bộ, ban lãnh đạo của các quỹ )…
Cần phải nhận thấy rằng đối với các nguyên nhân chủ quan nêu trên thì BHTG nên có những biện pháp vừa mền dẻo nhng đúng luật nhanh chóng chấm dứt tình trạng này.
Về mức phạt đối với trờng hợp nộp phí chậm, hiện nay Tổ chức Bảo hiểm tiền gửi Việt Nam đang tính đồng loạt theo công thức:
Số tiền phạt = 0.001ì số tiền nộp chậmì số ngày nộp chậm;
• Giám sát về việc nộp báo cáo thời kỳ
Theo định kỳ mỗi đơn vị cần phải gửi báo cáo cho BHTG theo đúng quy định. Nếu trong trờng hợp mà TCTGBHTG gửi báo cáo chậm hoặc là gửi báo cáo thiếu, hoặc không gửi báo cáo thì đơn vị đó coi nh đã vi phạm quy định về gửi báo cáo của BHTG Việt Nam;
Ngay từ khi mới khai trơng, học tập kinh nghiệm của các Chi nhánh BHTG ra đời trớc ( cụ thể là Chi nhánh Thành phố Hồ Chí Minh), Chi nhánh Hà Nội đã có công văn hớng dẫn cụ thể, phù hợp với điều kiện thực tế của các TCTGBHTG trên địa bàn, nên từ chỗ có thói quen không nhất thiết phải gửi báo cáo cho BHTG Việt Nam thì ngay từ Quý II/2002 đa số các TCTGBHTG khu vực đã gửi báo cáo cho Chi nhánh;
Bảng 6: Số báo cáo nộp chậm trong năm 2003
Đơn vị: Số báo cáo
Quý I II III IV
Số lợng 213 135 224 224
(Nguồn báo cáo giám sát BHTG Chi nhánh khu vực Hà Nội năm 2002-2003)
Qua tìm hiểu, đợc biết hầu hết các thông tin về TCTGBHTG mà BHTG Việt Nam nói chung và Chi nhánh khu vực Hà Nội nói riêng hiện nay có đợc đều qua các báo cáo nhận đợc từ các đơn vị TGBHTG, nhng số lợng các báo cáo nhận đợc còn tơng đối chậm, thậm chí còn liên tục chậm. Để giải quyết tình trạng này Chi nhánh đã gửi công văn trực tiếp xuống các quỹ, các cán bộ đợc phân công theo dõi đã thờng xuyên liên lạc điện thoại, xuống trực tiếp đôn đốc( qua kiểm tra trực tiếp), đồng thời cũng đã có công văn đến Chi nhánh NHNN các Tỉnh, Thành phố đề nghị phối hợp cùng đôn đốc, nhắc nhở các TCTGBHTG này chấp hành đúng quy định của pháp luật. Song bên cạnh các đơn vị vi phạm đã có biện pháp nhanh chóng gửi báo cáo cho Chi nhánh thì tình trạng nộp báo cáo chậm theo quy định của BHTGVN vẫn diễn ra;
Những vi phạm này cũng có nguyên nhân của nó, về mặt khách quan đó là do đơn vị cha làm báo cáo kịp trong những trờng hợp nhầm lẫn về số liệu kế toán hoặc do kênh truyền dẫn thông tin ( gửi qua chi nhánh NHNN) hoặc do sự chậm trễ của bu điện. Bên cạnh đó còn có những đơn vị cố tình chậm trễ không gửi báo cáo cho Chi nhánh mặc dù cán bộ giám sát đã nhắc nhở trực tiếp.
Về khía cạnh này, tôi thấy đối với các tổ chức vi phạm, đặc biệt là vi phạm nhiều lần và liên tục cần có một cơ chế xử phạt hành chính, vì cơ chế xử phạt này sẽ có tác dụng rất lớn trong việc nâng cao ý thức chấp hành đối với các tổ chức tham gia BHTG.
• Giám sát việc tính và nộp phí
Việc tính phí bảo hiểm hiện nay ở Việt Nam đợc tính theo hàng qúy với tỷ lệ 0.15% trên số d tiền gửi bình quân bằng VND của qũy;
Công thức tính phí bảo hiểm tiền gửi nh sau:
4 100 15 , 0 3 2 1 2 3 0 ì ì + + + = S S S S P Trong đó:
P là số phí bảo hiểm tiền gửi mà TCTGBHTG phải nộp So là số d tiền gửi đợc bảo hiểm đầu kỳ thu phí
S1 là số d tiền gửi đợc bảo hiểm cuối tháng thứ nhất của kỳ thu phí S2 là số d tiền gửi đợc bảo hiểm cuối tháng thứ hai của kỳ thu phí S3 là số d tiền gửi đợc bảo hiểm cuối tháng thứ ba của kỳ thu phí
Trong thời gian qua thì hầu hết các TCTGBHTG đã tính và nộp phí tơng đối đầy đủ theo quy định, điều đó cho thấy các đơn vị này đã có sự quan tâm, chú trọng tới việc bảo hiểm khoản tiền gửi tại đơn vị. Tuy nhiên, xuất phát từ việc BHTG là hình thức khá mới mẻ đối với hầu hết các tổ chức kinh doanh tiền tệ tại Việt Nam nên việc chấp hành quy định này vẫn còn nhiều vớng mắc, đòi hỏi Chi nhánh cần phải t vấn cụ thể và tỷ mỉ hơn nữa cho các TCTGBHTG, thậm chí việc hớng dẫn này cần đợc thực hiện cả bằng văn bản lẫn việc cử cán bộ phải xuống tận cơ sở;
Việc phát hiện sai phạm trong vấn đề này cũng đã đợc cán bộ Chi nhánh tìm hiểu khá rõ ràng và chi tiết:
- Đối với quá trình tính phí bảo hiểm tiền gửi: Việc tính phí bảo hiểm phải dựa trên cơ sở số d bình quân của các khoản tiền VND của các cá nhân:
+ Tiền gửi tiết kiệm không kỳ hạn, có kỳ hạn;
+ Tiền gửi không kỳ hạn, có kỳ hạn bao gồm cả tiền gửi trên tài khoản cá nhân; + Tiền mua các chứng chỉ tiền gửi và các trái phiếu ghi danh do cơ quan nhà nớc có thẩm quyền cho phép tổ chức tham gia BHTG phát hành;
Còn đối với các loại chứng chỉ tiền gửi và các trái phiếu vô danh do TCTG phát hành thì không thuộc đối tợng bảo hiểm;
Mặc dù các quy định, thông t đã nêu rõ loại tiền gửi đợc bảo hiểm nh trên, song trong quá trình giám sát các cán bộ Chi nhánh vẫn phát hiện ra một số sai sót nhất định của các QTDND cơ sở đợc lập đi, lập lại nh không nộp tiền phí bảo hiểm cho khoản tiền gửi của tổ chức mang tên các nhân, không nộp phí cho khoản tiền gửi của một các nhân trên 30 triệu hay các quỹ còn tính lộn số, tính sai số học, làm tròn số quá mức cho phép, không tính tiền gửi các nhân không kỳ hạn vào số d thuộc đối t- ợng bảo hiểm;
Về quy định phạt nộp chậm phí, Chi nhánh đang thực hiện theo của thông t số 03/2000/TT-NHNN5 của NHNN ngày 16/3/2000 và quyết định số 76/2001/QĐ- HĐQT của BHTGVN ngày 2/10/2001, đó là Chi nhánh bảo hiểm phạt theo một trong các mức sau:
1. Cảnh cáo đơn vị tổ chức vi phạm lần đầu do nguyên nhân khách quan;
2. Phạt tiền theo mức 0.06%/ ngày trên số phí tính thiếu đối với tổ chức vi phạm lần đầu;
3. Phạt tiền theo mức 0.08% trên ngày trên số phí tính thiếu đối với tổ chức vi phạm lần 2;
4. Phạt tiền 0.1% trên ngày trên số phí tính thiếu đối với tổ chức vi phạm nhiều lần hoặc cố tình tính thiếu số phí phải nộp;
Theo quy định trên, đối với các trờng hợp tính sai phí phải nộp thì các đơn vị tham gia phải nộp phạt cảnh cáo, song hiện nay Chi nhánh vẫn cha thực hiện việc
phạt theo quy định này mà việc phạt chỉ đợc áp dụng cho những đơn vị nộp chậm phí, còn những đơn vị tính sai phí hoặc không biết cách tính thì cán bộ Chi nhánh đã có những hớng dẫn cụ thể cho cán bộ của các tổ chức tham gia tính lại cho đúng với quy định của BHTGVN( lý do là hoạt động BHTG nh đã nói rất mới mẻ đối với Việt Nam). Trong thời gian tới Chi nhánh nên tính phạt phí theo đúng quy định của Nhà nớc về BHTG.
- Đối với quá trình nộp phí bảo hiểm:
Trong quá trình giám sát phát hiện thấy cả những QTDND nộp thừa phí Chi nhánh thờng trừ vào quý sau. Theo tôi việc nộp phí thừa của các tổ chức tham gia BHTG ở đây cũng phải đợc coi nh là đã vi phạm về quy định nộp phí, vì thực chất việc nộp phí thừa hầu hết là do nguyên nhân các tổ chức tham gia bảo hiểm đã tính sai phí phải nộp.
Bảng 7: Số phí các QTDND nộp thừa thiếu phí trong năm 2003
Ghi chú: (-) thể hiện số phí thiếu. (+) thể hiện số phí thừa Đơn vị: đồng Qúy Đơn vị I II III IV Hà nội -1.740 -57.745 +13.608 +7.962 Phú Thọ +43.631 -22.578 +44.833 -33.610 Hà Tây -103.345 -791989 +130.731 -6.446.823 Bắc Giang -3.262 +7.375 +33.456 +5.360 Bắc Ninh +75.587 +225.228 -282 +396.138 Vĩnh Phúc -111.107 -25.635 -514 -821.936 Hòa Bình 0 -615.011 0 0 Tổng -100.236 -792.942.572 -573.372 -446.086
(Nguồn Báo cáo giám sát BHTG khu vực Hà nội năm 2003)
Chỉ tính riêng trong năm 2003 thì số lợng đơn vị nộp phí thiếu cũng không nhỏ, mặc dù đã có sự đôn đốc, nhắc nhở của cán bộ Chi nhánh. Trong qúy II, qúy III việc nộp phí thiếu tăng cao hơn hẳn cả về số lợng đơn vị vi phạm lẫn số tiền vi phạm, sang quý IV thì đặc biệt hơn cả đó là tỉnh Hà Tây- đây là một tỉnh có số lợng QTDND cơ sở khá đông đảo vì vậy đòi hỏi Chi nhánh, đặc biệt là các cán bộ phụ trách tỉnh Hà Tây nên có những biện pháp nhắc nhở nhanh chóng, kịp thời hơn nữa;
Việc giám sát chấp hành các quy định của pháp luật về BHTG là một nội dung mang tính chất hành chính đối với các tổ chức tham gia, song thiết nghĩ phải có những biện pháp xử lý hành chính nh vậy thì trong công tác giám sát sau này sẽ có tác dụng thực sự, nhằm hạn chế một cách tối đa nhất những tình trạng vi phạm trên.
2.3.2 Giám sát về việc chấp hành các quy định của pháp luật về an toàn trong hoạt động ngân hàng
• Khái quát về nguồn vốn và sử dụng vốn của các QTDND cơ sở
Để có thể nắm bắt đợc tình hình hoạt động của một tổ chức kinh doanh tiền tệ thì điều đầu tiên mà Tổ chức bảo hiểm cần phải biết là tổ chức đó đã huy động từ nguồn nào để thực hiện hoạt động kinh doanh. Mặt khác qua cơ cấu vốn của các QTDND ta còn thấy đợc cả nội dung biểu hiện cụ thể về chiến lợc kinh doanh và phần nào hiểu ý đồ, năng lực điều hành của Ban lãnh đạo, xu hớng phát triển của qũy trong t- ơng lai. Nếu tổ chức nào có cơ cấu vốn vững chắc thì thờng kinh doanh có hiệu quả, đáp ứng tốt các mục tiêu phát triển kinh tế;
Bảng 8: Nguồn vốn của các QTDND cơ sở Đơn vị: triệuđồng Q úy Năm Tổng nguồn vốn TG thuộc đối t-
ợng bảo hiểm Vốn vay Vốn khác Số l- ợng Tỷ lệ /VHĐ Số lợng Tỷ lệ /TNV Số lợng Tỷ lệ /TNV I 2003 744.196 519.875 99.29% 134.351 18,05% 38.060 5,11% II 2002 495.484 361.539 73% 70.886 14,3% 39.232 7,9% 2003 831.068 547.334 92,98% 147.316 17,73% 40.966 4,93% III 2002 637.563 439.844 68.99% 109.123 17,11% 88.596 13,9% 2003 919.200 558.894 85% 1.595.701 17,36% 45.585 4,96% IV 2002 672.567 453.639 67,45% 126.569 18,82% 48.062 7,15% 2003 1.005.666 688.502 96,32% 182.420 18,14% 49.493 4,92%
(Nguồn báo cáo giám sát Chi nhánh BHTG khu vực Hà Nội năm 2002-2003)
Qua số liệu trên ta thấy, khối lợng tiền gửi tại các qũy ngày càng tăng, đặc biệt là vốn thuộc đối tợng đợc bảo hiểm, ở qúy đầu tiên của năm Chi nhánh mới tiếp quản là 361.539 triệu đến cuối qúy IV/2003 thì số lợng này đã tăng lên gần gấp đôi 688.502 triệu. Kết quả này có đợc là do nhiều nguyên nhân khác nhau:
+ Uy tín của các QTDND ngày càng tăng;
+ Khả năng phát triển kinh tế trong khu vực ngày càng cao;
…
+ Không thể phủ nhận vai trò của BHTG;
Rõ ràng rằng BHTG cũng đã góp phần vào việc giúp cho các QTDND huy động vốn đợc dễ dàng hơn, tuy nhiên cũng phải thừa nhận rằng sự ảnh hởng của BHTG đối với huy động vốn của QTDND cũng nh đối với đối tợng gửi tiền hiện nay thực sự là còn tơng đối nhỏ, nhất là trong khi đối tợng khách hàng gửi tiền vào các QTDND lại hầu hết là các cá nhân, hộ nông dân ở các miền quê nông thôn nghèo. Thậm chí có rất nhiều đối tợng gửi tiền họ còn không biết BHTG là gì và tác dụng của nó là nh thế nào đối với họ. Nói nh vậy cũng có nghĩa là công tác tuyên truyền BHTG còn nhiều việc cần phải làm hơn nữa và cần thiết phải làm nh thế nào để trong thời gian không xa BHTG có thể dần đi vào tâm niệm và có vị trí trong công chúng. Chúng ta cũng
cần đặc biệt quan tâm đến đối tợng khách hàng của các QTDND, mặc dù các khách hàng này có khối lợng tiền gửi không lớn song số lợng ngời gửi lại khá đông, hơn nữa đây lại là những đối tợng mà BHTGVN hết sức quan tâm vì nó phù hợp với mục tiêu của BHTG là bảo vệ quyền, lợi ích của những ngời gửi tiền nhỏ, ít thông tin. Chỉ khi hầu hết những ngời gửi tiền tại các QTDND biết đến BHTGVN thì khi đó mới có thể nói rằng BHTG thực sự đã đi vào dân chúng, từ đó họ mới có ý thức tin tởng vào việc