dân cơ sở
Hệ thống QTDND đợc hình thành, phát triển, vận động theo xu hớng các quỹ tín dụng nhân dân cơ sở là những hạt nhân đầu tiên ra đời và cũng chính họ là ngời chủ sở hữu góp vốn thành lập nên các tổ chức tín dụng hợp tác dới hình thức liên hiệp HTX và tổ chức liên kết phát triển hệ thống nhằm mục tiêu hỗ trợ hoạt động an toàn và phát triển bền vững; mặt khác, các quyết định liên quan đến xu hớng vận động và phát triển của hệ thống QTDND đều theo nguyên tắc dân chủ. Trong thời gian hoạt động mặc dù hệ hống QTDND đã đạt đợc mộ số thành tích đáng kể, song vẫn còn nhiều tồn tại cần phải tháo gỡ. Nhằm góp phần nâng cao chất lợng hoạt động của hệ thống này tôi xin đa ra một số kiến nghị sau:
a. Cho đến nay hệ thống QTDND cha đợc là thành viên của Hiệp hội Ngân hàng Việt Nam và cũng cha có tổ chức liên kết thành hệ thống. Quỹ tín dụng trung ơng với mạng lới 24 chi nhánh cũng cha gắn kết đợc các quỹ tín dụng nhân dân cơ sở. Do đó đây đang là một khó khăn lớn cho tổ chức tín dụng này. Các quỹ cha đợc làm đại lý bán lẻ vốn cho hệ thống NHN0& PTNT Việt Nam. Một số cơ chế, quy chế khác cho hoạt động của hệ thống này cũng đang trong quy trình hoàn thiện dự thảo.Thiết nghĩ những khó khăn đó cần sớm đợc khắc phục, đẩy nhanh tiến độ, đặc biệt cần tăng cờng tính liên kết của cả hệ thống QTDND.
b. Mỗi QTDND cơ sở không chỉ có một số hoạt động nh một ngân hàng nh mà nó còn có vị trí nh một hợp tác xã. Cho tới nay, mới chỉ có các dịch vụ ngân hàng, tài chính là đợc chú trọng. Bên cạnh đó, ta cũng cần phải lu ý rằng các QTDND đồng thời cũng là những tổ chức mà các thành viên của nó cấn có sự hỗ trợ, giúp đỡ lẫn nhau. Trên khía cạnh này, một vấn đề quan trọng là chúng ta cần phải xây dựng một tinh thần tơng trợ, đoàn kết chặt chẽ, gắn bó với nhau trong hệ thống các QTDND. Góp phần củng cố, tăng cờng hoạt động của Quỹ cũng nh làm tăng sự tin cậy lẫn
nhau trong hệ thống. Với mong muốn này, việc tăng cờng trao đổi thông tin chia sẻ kinh nghiệm giữa các QTDND là rất cần thiết;
c. Cần thiết phải có một cơ quan kiểm toán đối với hệ thống QTDND
Theo kinh nghiệm của quốc tế nói chung, cũng nh TCTD khác, QTDND là loại hình TCTD hợp tác cần phải đợc kiểm toán toàn diện( bao gồm cả kiểm toán tuân thủ, kiểm toán báo cáo tài chính, kiểm toán điều hành và hoạt động).
Có ý kiến cho rằng cha nhất thiết cần phải áp dụng kiểm toán ngay với các QTDND vì loại hình này còn quá nhỏ bé, hoạt động đơn giản sơ khai, năng lực tài chính cũng nh khả năng quản lý điều hành còn yếu kém. Riêng tôi, tôi lại cho cho rằng ý kiến đó cha xác đáng vì một mặt các QTDND càng khó khăn, yếu kém thì lại càng cần có đợc kiểm toán hơn trớc hết, mặt khác yêu cầu kiểm toán cũng luôn song hành với phù hợp với mặt bằng trình độ của các QTDND;
Kiểm toán không chỉ kiểm tra, nhận xét đánh giá, kết luận về việc tuân thủ các quy định pháp luật, các quy định của NHNN về các tiêu chí, tỷ lệ an toàn, các quy định của điều lệ, với nghị quyết đại hội thành viên, quy chế nội bộ QTDND, mà kiểm toán phải xem xét tổ chức và hoạt động của QTDND đã hợp lý hay cha, có hiệu quả kinh tế không, có phù hợp với nhu cầu nguyện vọng của thành viên không;
Kiểm toán giúp cho QTDND thấy rõ chất lợng từng mặt hoạt động nghiệp vụ và công tác quản trị điều hành, từ đó t vấn và khuyến khích cho QTDND kịp thời sửa chữa khắc phục các mặt tồn tại, có kế hoạch và giải pháp để nâng cao chất lợng hoạt động và điều chỉnh công tác quản trị điều hành cho phù hợp với mục tiêu tơng hỗ và giúp đỡ các thành viên trong quỹ;
Nh vậy, có thể nói kết quả kiểm toán vừa phục vụ cho chính QTDND, vừa sẽ là nguồn thông tin toàn diện và độc lập để có thể cung cấp cho tổ chức BHTG khu vực. Sử dụng tốt kết quả kiểm toán thì hoạt động BHTG nói chung sẽ đạt đợc mục đích của mình một cách hữu hiệu về mặt chuyên môn và hiệu quả về mặt kinh tế;
Ngoài ra, kết quả kiểm toán còn đựơc coi nh một nguồn thông tin khá tin cậy mà hệ thống QTDND cung cấp cho BHTG, đây có thể coi là một tài liệu đáng giá hơn cả. Đặc biệt là trong những hoạt động kinh doanh bất thờng của các quỹ này nh:
kiểm toán viên hay kết quả kiểm toán có vai trò hết sức quan trọng, thậm chí có tính quyết định mà không tài liệu nào có thể thay thế đợc.
d. Cần tăng cờng công tác đào tạo lại và đào tạo “ tinh” cho các cán bộ tại quỹ tín dụng nhân dân cơ sở
Hệ thống ngân hàng cần nâng cao đào tạo cán bộ, những ngời cần đợc trang bị các kiến thức tổng hợp về nghiệp vụ ngân hàng cũng nh các lĩnh vực liên quan khác, có khả năng sử dụng thành thạo công nghệ thông tin, ngoại ngữ, có tác phong công nghiệp và kỷ luật cao, góp phần nâng cao hiệu suất lao động trong ngành ngân hàng; Với thực trạng về trình độ cán bộ tại các quỹ tín dụng nhân dân cơ sở hiện nay tôi thấy hệ thống quỹ tín dụng nhân dân nên cần thiết phối hợp cùng NHNN, vụ các tổ chức tín dụng hợp tác( chi phí đào tạo hiện nay của các quỹ tín dụng nhân dân đợc NHNN tài trợ ) tăng cờng hơn nữa công tác đào tạo này. Nội dung đào tạo xin kiến nghị về cơ bản nh sau:
• Nội dung cơ bản về luật NHNN, Luật các tổ chức tín dụng, Luật HTX;
• Những vấn đề cơ bản về tiền tệ- tín dụng ngân hàng;
• Những kiến thức cơ bản về kinh tế chính trị, pháp luật đại cơng, pháp luật kinh tế;
• Quản trị điều hành QTDND cơ sở;
• Mô hình tổ chức và hoạt động của QTDND;
• Nghiệp vụ kế toán;
• Nghiệp vụ tín dụng;
• Nghiệp vụ kiểm soát QTDND;
• Nghiệp vụ thanh tra, giám sát của NHNN; nghiệp vụ kiểm tra, giám sát của BHTG đối với QTDND.
• Kiến nghị BHTGVN có văn bản với NHNN bổ sung sửa đổi, hoàn thiện nghị định 89/1999/NĐ-CP của Chính Phủ sao cho phù hợp với thực tế hoạt động của BHTGVN;
• Kiến nghị với BHTGVN nhanh chóng cho ra hớng dẫn Quy chế giám sát để tạo điều kiện hành lang pháp lý cho bộ phận giám sát làm việc dễ dàng hơn;
• Đề nghị nghiên cứu, thay đổi về hạn mức chi trả theo từng thời kỳ phát triển của nền kinh tế, mức thu nhập bình quân của ngời dân cũng nh tuỳ theo mức tích tụ tài chính của BHTGVN để trình Chính phủ. Với việc thay đổi này sẽ ngày càng khuyến khích đợc ngời dân gửi tiền tin tởng vào tổ chức tham gia BHTG trên cơ sở đó góp phần giúp các tổ chức tham gia BHTG hoạt động kinh doanh có hiệu quả;
• BHTGVN sớm ban hành đầy đủ quy chế hỗ trợ tài chính đối với các tổ chức tham gia BHTG. Theo đó hoạt động BHTG có tính tích cực hơn đối với các tổ chức tham gia BHTG, đồng thời hoạt động giám sát kiểm tra thực hiện Quy chế hỗ trợ là nội dung kiểm tra mang tính bỗ trợ cho công tác kiểm tra toàn diện đối với các TCTGBHTG;
• Đề nghị BHTGVN chuẩn bị các điều kiện để sớm kiến nghị cấp có thẩm quyền cho phép thu phí BHTG theo mức độ rủi ro để một mặt khuyến khích các tổ chức tham gia BHTG quản lý, kinh doanh có hiệu quả, mặt khác nâng cao trách nhiệm công tác giám sát, kiểm tra ;
• Với mức phạt hiện nay mà BHTGVN áp dụng với mức 0.1% trên số tiền phí nộp chậm và thời gian chậm nộp nh đã nói ở trên thì hiệu lực pháp lý còn cha cao, vì vậy kiến nghị BHTGVN nên đa ra mức phạt tối thiểu đối với tổ chức tham gia BHTG về hành vi vi phạm thời hạn nộp phí. Điều này không những sẽ khuyến khích đợc cán bộ nâng cao chất lợng công tác giám sát, mặt khác BHTG có thể bù đắp đợc chi phí hoạt động, quan trọng hơn nữa việc xử phạt này còn tạo sợi dây dàng buộc giữa các tổ chức tham gia BHTG với BHTGVN: sẽ tạo nên cơ chế bắt buộc các tổ chức tham gia BHTG có ý thức trong việc chấp hành đúng theo quy định pháp luật về BHTG;
• Đề nghị NHNN có quy định về xử phạt đối với tổ chức tham gia BHTG vi phạm trong trờng hợp:
Không nộp đầy đủ các báo cáo hay nộp báo cáo chậm so với quy định của BHTG;
Không gửi báo cáo ngay với tổ chức BHTG trong trờng hợp: gặp khó khăn về khả năng chi trả; thay đổi các thành viên Hội đồng quản trị, Ban kiểm soát, Tổng Giám đốc(Giám đốc);
• Đề nghị BHTGVN cập nhật các văn bản mới liên quan đến hoạt động BHTG, lĩnh vực hoạt động ngân hàng để thông báo cho chi nhánh thực hiện;
• Trang bị thêm máy tính cho cán bộ chi nhánh đặc biệt là cán bộ giám sát, kiểm tra;
• Kiến nghị về tăng cờng kiến thức và kinh nghiệm cho cán bộ giám sát, việc này thể hiện qua cần cho cán bộ giám sát đi khảo sát thực tế công việc của các chi nhánh khác cũng nh học hỏi kinh nghiệm từ các quốc gia khác trên thế giới. Ngoài ra còn nên tăng cờng các cuộc hội thảo, tham quan nghiên cứu các nơi nhằm mở mang kiến thức để giúp cho cán bộ có thể xử lý một cách nhanh chóng, kịp thời những trờng hợp bất thờng xảy ra;
• Tăng cờng các hình thức tuyên truyền về BHTG và các nghiệp vụ chính trong Bảo hiểm tiền gửi
Để góp phần vào việc giúp cho hoạt động BHTG nói chung tại Việt Nam trong t- ơng lai sẽ thành công thì các hoạt động thông tin, tuyên truyền, phổ biến kiến thức về hoạt động BHTG cần phải đợc chú trọng hơn nữa. Ngoài các hình thức tuyên truyền nh phát tờ rơi, đa tin về hoạt động BHTG trên thông tin đại chúng thì theo tôi cần thiết BHTG phải kết hợp với ngành Ngân hàng và cơ quan liên quan dới các hình thức sau:
+ Mở rộng cán bộ đợc đào tạo trong ngành Ngân hàng các kiến thức về BHTG và nghiệp vụ trong BHTG thông qua việc tổ chức thêm các khoá đào tạo theo các nội dung đã đợc phổ biến tại các hội thảo, hội nghị chuyên đề, các khoá đào tạo đợc thực hiện trong khuôn khổ của các Ngân hàng;
+ Chuyển các kết quả nghiên cứu khoa học phù hợp của BHTG và một số tài liệu, sách đã đợc cung cấp trong khuôn khổ hoạt động BHTG để cung cấp cho các trờng đại
học có chuyên ngành về tài chính ngân hàng, đặc biệt là Học viện Ngân hàng, phục vụ cho công tác giảng dạy và đào tạo trong thời gian tới
Kết luận
Hoạt động kinh doanh ngân hàng là loại hình kinh doanh có rất nhiều rủi ro, dễ bị tổn thơng khi có gian lận và sai sót; việc đảm bảo an toàn trong hoạt động kinh doanh của các tổ chức này không những đợc các nhà kinh doanh ngân hàng quan tâm mà còn là mối quan tâm hàng đầu của những ngời gửi tiền, của các cơ quan quản lý nhà nớc, của toàn xã hội vì sự phá sản của một ngân hàng có thể gây nên đổ vỡ dây chuyền trong hệ thống tài chính- ngân hàng, ảnh hởng rất lớn đối với toàn bộ nền kinh tế. Để ngăn ngừa những tổn thất và các rủi ro có thể xảy ra trong quá trình hoạt động kinh doanh ngân hàng, ngoài các biện pháp thanh tra, giám sát của Ngân hàng Nhà nớc thì cần thiết công tác giám sát tại tổ chức Bảo hiểm tiền gửi phải có những biện pháp hữu hiệu, mà biện pháp quan trọng nhất là bảo hiểm tiền gửi phải thiết lập đợc một hệ thống giám sát từ xa một cách đầy đủ và có hiệu quả.
Giám sát trong hoạt động bảo hiểm tiền gửi đợc hình thành và phát triển ngay từ buổi đầu mà bảo hiểm ra đời và đi vào hoạt động. Vì vậy Giám sát phát triển và hoàn thiện thể hiện một tổ chức bảo hiểm tiền gửi phát triển cao và có hiệu quả. Phát triển hệ thống giám sát tốt cũng chính là thể hiện một hình thức bảo hiểm công khai có kết quả.
Trong thời gian thực tập tại BHTG chi nhánh khu vực Hà Nội, nhận thức đợc tầm quan trọng của giám sát từ xa đối với hoạt động kinh doanh tiền tệ của các tổ chức tín dụng, tôi đã quyết định lựa chọn đề tài này.
Tôi mong rằng bài khoá luận này sẽ góp phần nhỏ bé vào việc khẳng định tiếng nói của ngời cán bộ giám sát và vị trí cần tạo lập của hoạt động này trong hoạt động bảo hiểm tiền gửi nói riêng và trong nền kinh tế thị trờng nói chung.
Cuối cùng, dù đã dành nhiều thời gian và công sức, khoá luận có thể còn nhiều hạn chế, nhiều vấn đề cần tiếp tục làn rõ. Xin cảm ơn sự phê bình, góp ý của các thầy cô và bạn đọc.
Mục lục
Trang phụ bìa Lời cam đoan Mục lục
Danh mục các ký hiệu, các chữ viết tắt Danh mục các bảng, biểu, sơ đồ
Lời mở đầu...1
Chơng 1. Lý luận chung về hoạt động giám sát từ xa của bảo hiểm tiền gửi đối với quỹ tín dụng nhân dân...4
1.1 Hoạt động của bảo hiểm tiền gửi...4
1.1.1 Mục đích của bảo hiểm tiền gửi...4
1.1.2 Đối tợng tham gia bảo hiểm tiền gửi...5
1.1.3 Nghiệp vụ chính của Bảo hiểm tiền gửi...5
1.2 Một vài nét cơ bản về phơng pháp giám sát từ xa...8
1.2.1 Khái niệm...8
1.2.2 Phơng pháp phân tích làm cơ sở cho việc giám sát...8
1.2.3 Nội dung giám sát từ xa...10
1.2.4 Xử lý sau giám sát...23
1.3.1 Một vài nét về hệ thống quỹ tín dụng nhân dân cơ sở...23
1.3.2 Vai trò của công tác giám sát từ xa trong Bảo hiểm tiền gửi đối với hệ thống QTDND ...27
1.4 Công tác kiểm tra, giám sát trong hoạt động bảo hiểm tiền gửi tại một số quốc gia...28
1.4.1 Hoạt động giám sát từ xa, kiểm tra tại tổ chức bảo hiểm tiền gửi liên bang Mỹ( FDIC)...29
1.4.2 Hoạt động kiểm tra, giám sát tại tổ chức bảo hiểm tiền gửi Đài Loan( CDIC)...31 Chơng2 . Thực trạng công tác giám sát từ xa đối với quỹ tín dụng nhân dân cơ sở tại
2.1 Khái quát về giám sát từ xa của Bảo hiểm tiền gửi Chi nhánh khu vực Hà
Nội...33
2.1.1 Đặc điểm tình hình kinh tế- xã hội các tỉnh mà Chi nhánh quản lý....33
2.1.2 Hoạt động của Chi nhánh bảo hiểm tiền gửi Việt Nam khu vực Hà Nội ...35
Giám đốc...36
2.1.3. Một số các kết quả chủ yếu mà Chi nhánh Bảo hiểm tiền gửi khu vực Hà Nội đã đạt đợc...41
2.2 Hoạt động của phòng giám sát và thu phí...44
2.2.1 Đặc điểm và hoạt động của phòng giám sát và thu phí...44
2.2.2 Nhiệm vụ của phòng giám sát và thu phí...47
2.3 Thực trạng của công tác giám sát từ xa của Chi nhánh đối với Qũy tín dụng nhân dân cơ sở trên địa bàn quản lý...48
2.3.1 Giám sát về việc chấp hành các quy định về pháp luật của BHTGVN 48 2.3.2 Giám sát về việc chấp hành các quy định của pháp luật về an toàn trong hoạt động ngân hàng...54
2.3.3. Xử lý sau giám sát...66
2.4. Đánh giá kết quả và những hạn chế...67
2.4.1. Kết quả...67
2.4.2. Những tồn tại và nguyên nhân...72
Chơng 3. Một số giải pháp, kiến nghị nhằm thúc đẩy công tác giám sát từ xa của chi - nhánh bảo hiểm tiền gửi Việt Nam khu vực Hà Nội đối với qũy tín dụng nhân dân cơ