a. Những mặt còn tồn tại
Mặc dù công tác gíam sát đã đạt đựơc những kết quả nhất định nh trên. Song nó còn bộc lộ khá nhiều tồn tại, biểu hiện cụ thể là:
1. Chơng trình giám sát cha đợc xây dựng hoàn chỉnh;
Giám sát từ xa là việc phân tích một cách sâu sắc tình hình của các TCTGBHTG dựa trên các báo cáo kế toán tháng, quý, năm do các TCTG gửi đến theo quy định của Chính phủ và hớng dẫn của NHNN, nhng đến nay vẫn cha có hớng dẫn cụ thể thực hiện quy chế này.
Hiện nay chơng trình giám sát riêng của BHTG cha có mà cơ bản vẫn đang thực hiện theo chơng trình giám sát của NHNN, song lại cha có hệ thống chỉ tiêu cốt yếu nhất để kiểm soát mức độ an toàn, để qua đó có thể đánh giá ngay đợc tình trạng ổn định hay không ổn định của các TCTD. Việc phân tích hiện nay đã làm, tuy nhiên hiệu quả đạt đợc còn hạn chế; tự dự báo thấp, tác dụng “chỉ điểm” cho kiểm tra tại chỗ thấp, hiệu lực pháp lý cha cao;
2. Các chỉ tiêu giám sát còn cha thật đầy đủ, ví dụ nh khả năng thanh toán, khả năng quản trị điều hành
-Về tình hình đảm bảo khả năng thanh toán
Khái niệm bảo đảm khả năng thanh toán của các TCTD hiện nay cha có một hệ thống chỉ tiêu số lợng cụ thể để giám sát nhằm giúp các TCTD “ tự giữ mình” và là cơ sở để các bộ phận chức năng quản lý và BHTG có thể “báo động” và NHNN ứng cứu cho các TCTD khi cần thiết một cách nhanh chóng, kịp thời;
Trên thực tế chỉ tiêu này rất khó giám sát, vì đây là một chỉ tiêu luôn biến động nên việc giám sát phải đợc thực hiện hàng ngày thì mới chính xác, song BHTG lại thực hiện theo hàng tháng hay hàng quý do vậy việc giám sát chỉ tiêu này hiện nay còn tồn tại nhiều khó khăn cần gải quyết;
- Về khả năng quản trị điều hành của các quỹ thì hiện nay hầu nh Chi nhánh mới chỉ thực hiện đợc qua công tác kiểm tra trực tiếp.
3. Trình độ cán bộ còn hạn chế về lĩnh vực kinh doanh ngân hàng, đặc biệt là khả năng phân tích tài chính còn kém cha đáp ứng đợc yêu cầu công tác đặt ra, các kiến thức về thị trờng chứng khoán, thị trờng tiền tệ, thị trờng vốn còn nhiều bất cập, khả năng cập nhập thông tin tài chính ngân hàng cha cao. Do đó mà cha nhạy bén trớc những thay đổi của thị trờng tài chính tiền tệ ;
Về trình độ ngoại ngữ: Khả năng nói, viết thành thạo Tiếng anh còn rất hạn chế, đặc biệt là tiếng anh chuyên ngành bảo hiểm, ngân hàng. Vì vậy cần thiết phải bồi dỡng thêm cho cán bộ về các lĩnh vực này để từ đó đáp ứng đợc yêu cầu phân tích tài chính không những chỉ trong hiện tại mà cả trong tơng lai;
4. Sự phối hợp giữa giám sát từ xa và kiểm tra tại chỗ cha chặt chẽ
Mục tiêu của công tác giám sát từ xa là ngoài việc phân tích, tìm ra vấn đề vi phạm quy chế để uốn nắn cha đợc khai thác sử dụng, mới chỉ dừng lại ở việc cung cấp số liệu cho kiểm tra đánh giá tình hình hoạt động của các tổ chức tham gia BHTG khi cần thiết hoặc khi nào tiến hành kiểm tra tại chỗ mới sử dụng đến, chỉ để phân tích làm cơ sở nhận xét tình hình mà thôi;
5. Cha thực hiện đợc việc cho điểm, xếp loại, xếp hạng và công bố các chỉ tiêu tài chính để khuyến khích các TCTGBHTG chấp hành tốt qui chế và kinh doanh có hiệu quả. Nếu làm đợc điều này thì BHTGVN sẽ thể hiện đợc tính độc lập cao của mình so với NHNN trong việc giám sát các tổ chức tham gia BHTG;
6. Về công nghệ: mặc dù đã có chơng trình tin học giúp cho việc phân tích, tổng hợp số liệu khá nhanh chóng, cung cấp cho lãnh đạo nắm bắt đựơc những vấn đề tổng quát về hoạt động của các TCTG phục vụ quản lý và kiểm soát vĩ mô song việc ứng dụng hệ thống máy tính vào việc phân tích, giám sát so với một số nớc trong khu vực thì cha theo kịp;
Việc nối mạng nội bộ giữa các phòng, bộ phận trong Chi nhánh cũng nh giữa Chi nhánh và các đối tợng liên quan cha có, số lợng máy tính cha nhiều, đôi khi vẫn còn xảy ra lỗi phần mềm, điều này gây nguy hiểm cho các dữ liệu đợc lu trữ trong máy.
7. Về việc thực hiện chế độ báo cáo và truyền dẫn thông tin
Đến thời điểm này thì báo cáo duy nhất và có độ tin cậy nhất đối với giám sát từ xa đó là bảng cân đối tài khoản kế toán của TCTGBHTG, bảng cân đối này tuy quy định ở tài khoản cấp 3 có tính pháp lý cao song cha thực sự phản ánh một cách chi tiết các yếu tố cần phân tích. Hơn nữa, thông tin khi đến đợc bộ phận giám sát từ xa thì đã không còn tính thời sự nh : khả năng thanh khoản, hệ số đảm bảo vốn, vì các số liệu trên, bộ phận giám sát từ xa chỉ có thể tiếp cận hàng tháng, sớm nhất cũng phải là ngày10 của tháng sau;
Số liệu trong báo cáo còn nhiều nội dung thiếu chính xác không có độ tin cậy cao, nhất là số liệu nợ quá hạn, thu chi tài chính, trích lập dự phòng, mặt khác vẫn còn một số đơn vị gửi báo cha đều và chậm, cha tự giác gửi báo cáo đột xuất( khi có sự thay đổi hồ sơ pháp lý của tổ chức tham gia BHTG);
Giám sát từ xa còn hạn chế trong việc sử dụng các nguồn thông tin từ giám sát của NHNN mà chủ yếu mới chỉ sử dụng nguồn thông tin từ TCTGBHTG cung cấp, từ đó mà gặp nhiều khó khăn trong đánh gía, nhất là đối với các chỉ tiêu phi tài chính;
8. Về các vi phạm: Một số TCTD thời hạn nộp phí liên tục chậm, thời hạn nộp báo cáo liên tục chậm nhng cha có quy định xử phạt đặc biệt đối với trờng hợp này, điều này khiến cho các TCTGBHTG cha có ý thức chấp hành tốt quy định của BHTGVN;
9. Nội dung giám sát còn nặng về thống kê số liệu, so sánh tăng giảm một số chỉ tiêu kinh tế thuộc nguồn vốn, sử dụng vốn, thu nhập chi phí mà cha xây dựng đợc chi tiêu đánh giá xếp loại đối với các TCTGBHTG. Các phơng pháp logic, suy diễn sâu về nghiệp vụ để trở thành dự báo còn ít đợc đề cập nên nội dung thông tin thờng lặp đi lặp lại, thiếu tính thuyết phục, dễ nhàm chán. Có thể nói các chỉ tiêu mới chỉ dừng lại ở các yếu tố định lợng mà cha có yếu tố định tính;
10. Cha có chính sách cụ thể để giải quyết vấn đề trách nhiệm pháp lý của các cán bộ trong bộ phận giám sát;
Việc giám sát, tuy là chỉ thể hiện qua các báo cáo mà TCTGBHTG gửi đến, song nó cần và đòi hỏi độ chính xác cao trong kết luận sau giám sát, chỉ một sơ suất nhỏ cũng sẽ gây ra hiệu quả không tốt cho công tác sau này;
Một ví dụ nhỏ: Với kết luận là một TCTGBHTG có tỷ lệ HCooke cha đảm bảo theo quy định sau khi đã cảnh báo rất nhiều qúy nhng cán bộ giám sát vẫn thấy QTDND này vẫn cha thực hiện chỉ tiêu đúng theo quy định, trong trờng hợp cán bộ này không tìm hiểu kỹ nguyên nhân là “tại sao” mà đã quyết định kiểm tra trực tiếp qũy này. Nếu ở đây mức độ sai sót là QTDND đợc thành lập trớc 30/04/2002 mà thời điểm kiểm tra lại trớc 01/07/2005 thì việc kiểm tra tại chỗ đối với chỉ tiêu này của TCTG là hoàn toàn sai, nguyên nhân là cán bộ đã không tìm hiểu rõ về quyết định
Nh vậy trong trờng hợp này ngời cán bộ gíam sát phải hoàn toàn chịu trách nhiệm pháp lý về quyết định của mình, nhng trách nhiệm nh thế nào, mức độ ra sao, với hình thức nào thì hiện nay BHTGVN vẫn cha có văn bản quy định về điều này;
Trờng hợp khác mà nguyên nhân sai là chủ yếu do tổ chức tham gia bảo hiểm tiền gửi. Những báo cáo chứa đựng sự gian lận cố ý mà trong quá trình giám sát ngời cán bộ không thể phát hiện đợc từ đó làm cho báo cáo giám sát có mức độ sai sót thì trách nhiệm của ngời giám sát sẽ ở mức độ nào, TCTGBHTG phải có trách nhiệm ra sao, những sai phạm này đòi hỏi các cơ quan liên quan phải có liên đới trách nhiệm nh thế nào, trong trờng hợp này BHTGVN cùng cơ quan chức năng phải ra văn bản phân định rõ ràng.
Với những ví dụ ở trên, tuy nó chỉ là rất đơn giản, ở mức độ thông tin tài chính kinh tế của ta hiện nay thì ảnh hởng của nó là nhỏ nhng một khi thị trờng tài chính, thị trờng chứng khoán, thị trờng kinh doanh tiền tệ nói chung của Việt Nam phát triển đạt đến một trình độ của các nớc phát triển trên thế giới thì mức độ ảnh hởng của nó sẽ đi đến đâu? Khi đó những báo cáo giám sát của BHTG nói chung không chỉ có giá trị lu hành nội bộ nh hiện nay mà nó còn là số liệu rất quan trọng cho trớc tiên là cho những nhà nghiên cứu kinh tế sau đó là đến các nhà đầu t, đến lúc đó báo cáo giám sát sẽ có tác dụng rất lớn và có vai trò dự báo rất quan trọng cho các nhà đầu t trong tơng lai của các TCTGBHTG. Vậy một khi báo cáo giám sát sai, số liệu ảo thì mức độ ảnh hởng của nó không phải là nhỏ, khi này trách nhiêm sẽ thuộc về ai và ai là ngời xử lý trách nhiệm này? (đặc biệt là chi nhánh BHTG khu vực Hà Nội là một chi nhánh nằm giữa thủ đô, luôn đối mặt vơí tốc độ phát triển đến chóng mặt của kinh tế cũng nh của thị trờng tài chính tiền tệ- ngân hàng);
Nh vậy công tác giám sát từ xa còn nhiều bất cập đòi hỏi BHTG cùng NHNN phải có biện pháp giải quyết triệt để.
b. Nguyên nhân
1. Giám sát từ xa của BHTGVN là phơng thức mới, mang tính hiện đại, đợc hình thành trên cơ sở nghiên cứu các tài liệu của các nớc ngoài đã và đang làm, do vậy khi áp dụng vào thực tế của nớc ta không tránh khỏi lúng túng và hạn chế ban đầu;
2. Điều quan trọng và đáng lu ý hơn là hiện nay BHTGVN mới chỉ có quy chế giám sát mà cha có hớng dẫn thực hiện quy chế này. Đây thực sự là một trở ngại lớn cho công tác giám sát của các cán bộ trong bộ phận giám sát nói riêng và của toàn thể hoạt động của BHTGVN nói chung( vì hiện nay công tác giám sát là công tác đợc BHTGVN coi trọng nhất và là công tác đợc thực hiện thờng xuyên nhất);
3. Do yêu cầu đổi mới nhanh chóng công nghệ tin học vào hoạt động của giám sát từ xa, nên phải vừa làm, vừa thử nghiệm, vừa trang bị kỹ thuật, trong khi chơng trình còn nhiều vấn đề bất cập cả về yếu tố kỹ thuật cả về phơng pháp tổ chức thực hiện;
4. Đất nớc ta mới chuyển sang cơ chế thị trờng, nhiều yếu tố cha đáp ứng đợc yêu cầu kinh doanh, đặc biệt là vốn của bản thân các TCTD còn thấp, một số quy chế hớng dẫn cha cụ thể, nên khi phân tích đánh giá không chính xác, không sát với quá trình chỉ đạo điều hành của các Ngân hàng, do đó hiệu quả thấp;
5. Cha có căn cứ chung để làm thớc đo đánh giá chất lợng báo cáo
Việc lập báo cáo của các QTDND hiện nay hầu nh không ai theo dõi việc chấp hành chế độ hạch toán để có biện pháp chấn chỉnh và bổ sung kịp thời nên nhiều khi số liệu này lại do các cán bộ kế toán và lãnh đạo của TCTD cố tình làm không chính xác. Từ đó làm cho công tác phân tích khá vất vả, cán bộ phân tích đôi khi biết là không đáng tin cậy vậy mà vẫn phải tin vì chẳng còn nguồn tin nào khác;
Nh vậy, việc chất lợng báo cáo mà Chi nhánh nhận đợc ở đây của các TCTGBHTG còn phải đặt ra một dấu chấm hỏi lớn, đòi hỏi cơ quan hữu quan và BHTGVN phải có biện pháp chấn chỉnh trong thời gian tới.
6. Về mặt khách quan NHNN cha có chế tài về xử phạt hành chính đối với các tổ chức tham gia BHTG không chấp hành chế độ báo cáo theo quy định tại Thông t 03. Về mặt chủ quan là do thái độ hợp tác của các TCTGBHTG trong việc nộp báo cáo cũng nh chấp hành quy định của pháp luật về BHTG còn kém, thời kỳ đầu còn nhiều đơn vị cố tình không hợp tác, thậm chí trong đó còn có cả ban lãnh đạo của các TCTGBHTG cố ý gây khó dễ cho cán bộ của Chi nhánh;
trong kinh doanh, do vậy kiến thức của họ trong kinh doanh tiền tệ còn thấp cũng nh ý thức chấp hành của họ trong việc chấp hành các quy định về pháp luật, về chế độ báo cáo;
Cán bộ chủ chốt, cán bộ chuyên môn của các QTDND trình độ còn hạn chế vì vậy gây khó khăn cho công tác giám sát của Chi nhánh, điều này thể hiện ở chỗ có nhiều đơn vị đợc Chi nhánh nhắc nhở, cảnh báo nhiều lần song vẫn nh cố tình không điều chỉnh trong quá trình kinh doanh.
Chơng 3. Một số giải pháp, kiến nghị nhằm thúc đẩy công tác giám sát từ xa của chi nhánh bảo hiểm tiền gửi Việt Nam khu vực Hà Nội đối với qũy tín dụng nhân dân cơ sở 3.1 Định hớng
3.1.1 Định hớng hoạt động của Bảo hiểm tiền gửi Việt Nam trong thời gian tới
- Xây dựng chiến lợc phát triển bảo hiểm tiền gửi với mục tiêu phát triển bền vững, rộng khắp, hiện đại, hội nhập quốc tế trong bối cảnh toàn hệ thống ngân hàng đang tích cực triển khai các hoạt động hợp tác với ASEAN, APEC, ASEM, WTO và các tổ chức đa phơng và song phơng khác để từng bớc hoàn thiện “lộ trình” hội nhập quốc tế,
- Tăng cờng năng lực tài chính đủ sức thực hiện chức năng nhiệm vụ của chính mình với sự hỗ trợ của Nhà nớc, thực hiện quản lý tài sản an toàn và mang lại hiệu quả kinh tế cao.
Khả năng tài chính của BHTGVN hiện nay đợc đánh gía là cha cao so với nguồn vốn kinh doanh của các ngân hàng, vì vậy nếu xảy ra sự đổ vỡ bất cứ một ngân hàng nào, dù là cổ phần thì đó cũng là một vấn đề lớn đối với BHTGVN.
- Chủ động tăng cờng mở rộng cung cấp thông tin với các nớc thành viên có mô hình tốt trong Hiệp hội bảo hiểm tiền gửi quốc tế, để trao đổi kinh nghiệm quản trị điều hành và các nghiệp vụ hoạt động để xây dựng tổ chức bảo hiểm tiền gửi ngày càng phát triển vững mạnh.
3.1.2 Định hớng hoạt động của chi nhánh Bảo hiểm tiền gửi khu vực Hà Nội.
Trên cơ sở định hớng của BHTGVN cùng với công tác thực tế, BHTG Chi nhánh khu vực Hà Nội đã xây dựng cho mình kế hoạch thực hiện trong thời gian tới, mà gần nhất là trong năm 2004 nh sau:
- Phối hợp chặt chẽ hơn nữa với Chi nhánh NHNN các tỉnh, thành phố, chính quyền địa phơng và Hội đồng thanh lý để theo dõi, đôn đốc việc thu hồi nợ cho Bảo hiểm tiền gửi việt Nam.
- Nâng cao và hoàn chỉnh hoạt động nghiệp vụ kiểm tra, giám sát đối với tổ chức tham gia bảo hiểm tiền gửi.
Công tác giám sát từ xa hiện nay còn nhiều bất cập nh đã trình bày ở trên, đòi hỏi Chi nhánh phải có phơng hớng để khắc phục nhanh tình trạng đó