chưa phải là tất cả những gì mà ngân hàng này mong muốn. Bởi vì bên cạnh những thành tựu không phải là không còn những khó khăn, đòi hỏi ngân hàng phải không ngừng đổi mới nhằm tự hoàn thiện và nâng cao hơn nữa hiệu quả công tác thẩm định dự án, góp phần đảm bảo chất lượng kinh doanh của ngân hàng ngày càng tăng lên.
2.3.2 Những hạn chế trong thẩm định dự án tại Ngân Hàng Nông Nghịêp Và Phát Triển Nông Thôn Chi Nhánh Nam Hà Nội Và Phát Triển Nông Thôn Chi Nhánh Nam Hà Nội
Phương diện thẩm định tài chính:
- Việc tính toán các chỉ tiêu NPV, IRR, PP… chỉ mới được đề cập và mang tính hình thức, không được coi là những chỉ tiêu trọng yếu. Giá trị thời gian của tiền không được đề cập trong nhiều dự án, điều này ít nhiều cũng gây ảnh hưởng tới chất lượng thẩm định tài chính dự án.
- Thời điểm bỏ vốn đầu tư và thời điểm thu về là hai khoảng thời gian cách xa nhau nên giá trị của đồng tiền chắc chắn sẽ không bằng nhau. Do vậy, nếu tính thời gian hoàn vốn của dự án cũng như thời gian hoàn trả vốn mà chỉ dựa vào cách tính thời gian hoàn vốn giản đơn thì việc tính toán này đồng nghĩa với sự ngầm định rằng đồng tiền hôm nay và đồng tiền sau đó n năm (n>1) có giá trị như nhau và tỷ lệ chiết khấu cũng không được tính đến.
- Việc lựa chọn lãi suất để tính NPV còn chưa thống nhất, chưa có một căn cứ khoa học rõ ràng trong việc lựa chọn mà chủ yếu dựa vào ý kiến chủ quan của cán bộ thẩm định. Việc tính doanh thu hàng năm chỉ dựa trên phương pháp so sánh đối chiếu, dựa vào kinh nghiệm và nhận định chủ quan của cán bộ thẩm định mà chưa có một phương pháp định lượng chính xác để xác định chính xác nhu cầu. Việc đánh giá dự án mới chỉ dừng lại ở việc xem xét trạng thái tĩnh chứ chưa dự trù được những thay đổi của thị trường (như biến đổi tỷ giá hối đoái, lãi suất, lãi suất chiết khấu, lạm phát…). Phương pháp tính toán khấu hao cơ bản, trích khấu hao trong từng dự án mà
ngân hàng áp dụng còn quá chung chung, chủ yếu dựa vào giả định của cán bộ thẩm định theo quy định của Nhà nước trong khi đó khung của Nhà nước lại quá rộng. Đặc biệt việc phân bổ dự phòng một cách chung chung là phi lý và không có căn cứ. Ngân hàng cần mạnh dạn áp dụng những phương pháp thẩm định mới đang được sử dụng ở các ngân hàng, các đơn vị thẩm định trong và ngoài nước và áp dụng một cách sáng tạo vào tình hình nước ta.
- Việc tính toán nguồn trả nợ ngân hàng của doanh nghiệp đôi khi còn chưa có sự phân bạch rõ ràng trước khái niệm lợi nhuận sau thuế và lợi nhuận để lại. Thông thường, phần lợi nhuận để lại nhỏ hơn phần lợi nhuận sau thuế, do đó, nếu ngân hàng tính lợi nhuận sau thuế để cộng với phần khấu hao cơ bản thì nghiễm nhiên Ngân hàng đã dự tính tăng nguồn trả nợ cho mình mà không trừ đi phần chi phí khác.
- Thẩm định tài chính chưa được đảm bảo trong cả ba giai đoạn; Trước, trong và sau khi cho vay. Quá trình thẩm định được Ngân hàng quy định bao gồm cả 3 giai đoạn song cán bộ ngân hàng dường như mới chỉ đề cập đến việc thẩm định ban đầu còn việc thường xuyên đánh giá, thẩm định tình hình tài chính của doanh nghiệp, tình hình sử dụng vốn chưa được quan tâm nhiều.
- Một số tài sản tuy thời gian khấu hao đã hết nhưng khi kết thúc dự án vẫn còn giá trị sử dụng. Việc hoàn trả hay định giá tài sản cũng như hoàn trả vốn lưu động khi kết thúc dự án cũng chưa có quy định cụ thể.
- Theo quy định của Ngân Hàng Nông Nghiệp Và Phát triển Nông Thôn Chi Nhánh Nam Hà Nội, nhiệm vụ của cán bộ tín dụng trong giai đoạn quản lý là thường xuyên đánh giá tình hình tài chính và khả năng trả nợ của khách hàng, việc trả nợ đúng hạn, đánh giá lại tài sản thế chấp nhưng việc định kỳ đánh giá tài sản thế chấp chưa được thực hiện.
Ngoài ra, ngân hàng chưa có quy định đảm bảo việc tuân thủ các thủ tục tín dụng, ngăn ngừa rủi ro và chấm dứt các hợp đồng có khả năng gây tổn thất cho ngân hàng.
- Số nhân viên thực sự có năng lực không đủ để đáp ứng cho yêu cầu công việc. Đội ngũ nhân viên của ngân hàng hoạt động chưa đồng đều, số nhân viên thực sự có
năng lực vẫn thiếu dẫn đến tình trạng những người có khả năng phải làm việc quá nhiều. Số còn lại để hoàn thành tốt công việc phải cần đến sự trợ giúp của nhiều người.
- Thông tin còn thiếu hụt.
+ Hệ thống thông tin của Ngân Hàng Nông Nghiệp Và Phát triển Nông Thôn Chi Nhánh Nam Hà Nội chưa cho phép cán bộ tín dụng xác định được những thông tin cần thiết như số dư nợ của một khách hàng trong toàn hệ thống là bao nhiêu, hiện khách hàng đó đã vay bao nhiêu món, quá trình vay và trả nợ của khách hàng như thế nào, có tin cậy được hay không. Những thiếu hụt này sẽ làm tăng cao rủi ro và ngân hàng không đánh giá đúng khả năng trả nợ của khách hàng hoặc cho khách hàng vay quá hạn mức cho phép.
+ Trong thực tế, các thông tin về doanh nghiệp và dự án thường thiếu hụt hoặc không đầy đủ, cán bộ tín dụng chỉ có một nguồn duy nhất là báo cáo tài chính của doanh nghiệp và hồ sơ dự án do chủ đầu tư cung cấp. Những công việc còn lại phần lớn lại dựa vào kinh nghiệm, khả năng và trình độ của họ.