- Hồi quy và kiểm định hệ số beta
KẾT QUẢ NGHIấN CỨU
4.2. Thực trang rủi ro trong hoạt động tớn dụng của Agribank Thừa Thiờn Huế giai đoạn 2009-2013.
Đơn vị: Tỷ đồng TT Chỉ tiờu 2009 2010 2011 2012 2013 1 Tổng tài sản 10,051 11,471 12,488 13,529 16,367 2 Huy động 8,217 8,774 9,871 12,824 15,386 3 Dư nợ 9,008 10,855 11,936 12,854 15,669
4 Lợi nhuận trước thuế 79 94 87 131 70
Nguồn: Bỏo cỏo thường niờn Agribank Thừa Thiờn Huế
Qua bảng số liệu trờn cú thể thấy cụng tỏc huy động vốn cũng như lợi nhuận trước thuế của chi nhỏnh tăng dần theo cỏc năm. Kể từ năm 2009, theo chỉ đạo của Chớnh Phủ, NHNN&PTNT Việt Nam, chi nhỏnh đó thực hiện việc huy động lói cao, cho vay với lói suất hỗ trợ nờn lợi nhuận trước thuế của chi nhỏnh là 79 tỷ đồng và tăng dần theo cỏc năm. Năm 2010 là 94 tỷ đồng, tăng 15 tỷ so với năm 2009, tương đương với 19.45%, tuy nhiờn đến năm 2011 thỡ lợi nhuận của chi nhỏnh lại giảm. Trong giai đoạn 2009 -2013 thỡ năm 2012 là năm mà chi nhỏnh cú lợi nhuận trước thuế là cao nhất, 131 tỷ đồng, tăng 44 tỷ so với năm 2010, tương đương với 50%, vượt kế hoạch chi nhỏnh đó đặt ra. Năm 2013 theo lộ trỡnh giảm lói suất huy động của NH Nhà nước Việt Nam thỡ kết quả huy động vốn của chi nhỏnh vẫn tăng so với năm trước nhưng do lói suất cho vay cũng tăng, đồng thời dư nợ cũ chi nhỏnh cũng tăng, làm lợi nhuận trước thuế của chi nhỏnh cũng giảm đi gần một nửa so với năm 2012, chỉ cũn là 70 tỷ đồng. Tuy nhiờn trong bối cảnh kinh tế chịu nhiều ảnh hưởng của suy thoỏi kinh tế toàn cầu, kinh tế trong nước gặp nhiều khú khăn, tỷ lệ lạm phỏt cao, lói suất giảm mạnh thỡ kết quả kinh doanh của chi nhỏnh đạt được như vậy cũng là một điều rất đỏng ghi nhận.
4.2. Thực trang rủi ro trong hoạt động tớn dụng của Agribank Thừa Thiờn Huếgiai đoạn 2009-2013. giai đoạn 2009-2013.
4.2.1. Thực trạng rủi ro tớn dụng của Agribank Thừa Thiờn Huế giai đoạn 2009 -2013.
thước đo đỏnh giỏ mang lại tớnh hiệu quả và xỏc thức nhất. Phõn tớch tỡnh hỡnh nợ quỏ hạn theo thời hạn vay.
Dư nợ quỏ hạn của chi nhỏnh chủ yếu tập trung ở nhúm cho vay ngắn hạn và trung hạn, nú chiếm trờn 80% dư nợ quỏ hạn của chi nhỏnh. Năm 2009 nợ quỏ hạn ngắn hạn là 1,169 tỷ đồng, chiếm 45% và nợ quỏ hạn trung hạn là 1,122 tỷ đồng, chiếm 43%. Đến năm 2010 nợ quỏ hạn ngắn hạn đó tăng lờn là 1,229 tỷ đồng và nợ quỏ hạn trung hạn là 1,222 tỷ đồng. Nếu nợ quỏ hạn trung hạn cú xu hướng tăng về giỏ trị nhưng giảm về tỷ trọng thỡ nợ quỏ hạn ngắn hạn lại cú xu hướng tăng cả về giỏ trị và tỷ trọng. Năm 2012, tỷ lệ nợ quỏ hạn chỉ chiếm 41% thỡ sang năm 2013 tỷ lệ nợ ngắn hạn chiếm 47%, tăng 6% so với năm 2012. Nguyờn nhõn của việc tỷ lệ nợ quỏ hạn ngắn hạn tăng cả về tỷ trọng và giỏ trị là do nền kinh tế trong nước gặp nhiều khú khăn nờn gõy khú khăn cho người vay trong việc trả nợ, bờn cạnh đú tỷ trọng nhúm năng luụn ở mức cao vỡ tỷ lệ cho vay của nhúm này cũng ở mức cao, nú chiếm từ 50 - 70% tổng số cho vay. Kết quả cụ thể được thể hiện ở bảng sau:
Bảng 4.2 Phõn loại nợ quỏ hạn theo thời hạn vay
Đơn vị: Tỷ đồng
Nợ quỏ hạn
2009 2010 2011 2012 2013
Dư nợ Tỷ lệ Dư nợ Tỷ lệ Dư nợ Tỷ lệ Dư nợ Tỷ lệ Dư nợ Tỷ lệ
Ngắn hạn 1,169 45 1,229 42 1,265 36 1,569 41 2,034 47 Trung hạn 1,122 43 1,222 42 1,358 38 1,283 34 1,509 34 Dài hạn 336 12 462 16 922 26 974 25 819 19
Tụ̉ng 2,627 100 2,913 100 3,545 100 3,826 100 4,362 100
Nguồn: Bỏo cỏo thường niờn của Agribank Thừa Thiờn Huế
Tỡnh hỡnh nợ xấu của chi nhỏnh
Trong giai đoạn 2009 -2013 thỡ tỡnh hỡnh nợ xấu của chi nhỏnh được chi làm 2 thời kỡ, thời kỳ từ năm 2009 -2011 thỡ tỡnh hỡnh nợ xấu cú xu hướng tăng nhưng đến giai đoạn 2012 -2013 thỡ nợ xấu của chi nhỏnh bắt đầu cú hướng giảm. Đõy là một trong những dấu hiệu cho thấy cỏc biện phỏp hạn chế rủi ro tớn tụng của Agribank Thừa Thiờn Huế đó phỏt huy tỏc dụng.
chiếm tỷ trọng cao nhất. Truy nhiờn tỷ trọng cỏc nhúm lại cú xu hướng tay đổi theo cỏc năm. Nếu năm 2009 và 2010 nợ xấu nhúm 5 chiếm tới 61% tổng nợ xấu của chi nhỏnh thỡ năm 2011 nú chỉ cũn chiếm là 30%. Để cú được kết quả này thi Agribank Thừa Thiờn Huế đó sử dụng cỏc biện phỏp như thu nợ cú chiết khấu, bỏn nợ cho cỏc tổ chức cú khả năng mua.
Bảng 4.3. Tình hình nợ xấu của Agribank Thừa Thiờn Huế
Đơn vị: Triệu đồng
Nợ xấu
2009 2010 2011 2012 2013
Dư nợ Tỷlệ Dư nợ Tỷlệ Dư nợ Tỷlệ Dư nợ Tỷlệ Dư nợ Tỷlệ
Nhúm 3 59,652 24 42,350 18 143,233 53 36,340 24 39,543 25 Nhúm 4 37,789 15 47,897 21 46,797 17 31,427 20 25,884 16 Nhúm 5 153,083 61 141,718 61 80,585 30 85,787 56 93,319 59
Tụ̉ng 250,524 231,965 270,615 153,554 158,746
Nguồn:Tổng hợp bỏo cỏo thường niờn của Agribank Thừa Thiờn Huế
Về cơ cấu nợ xấu theo thành phần kinh tế thỡ nợ xấu của chi nhỏnh chủ yếu tập trung ở Hộ gia đỡnh cỏ thể. Năm 2009, nợ xấu của hộ gia đỡnh cỏ thể chiếm tới 84% tổng nợ xấu của toàn chi nhỏnh. Tuy nhiờn từ năm 2010 thỡ tỷ lệ nợ xấu của hộ gia đỡnh cỏ thể bắt đầu cú xu hướng giảm cả về giỏ trị và tỷ trọng. Năm 2010 nợ xấu của hộ gia đỡnh cỏi thể là 191,833 triệu đồng, giảm 19,771 triệu đồng so với năm 2009, về tỷ trọng trong tổng nợ xấu thỡ giảm 1%; Năm 2011 giảm 64,986 triệu đồng và chỉ cũn chiếm 47% thay bằng 83% trong tổng nợ xấu như năm 2010. Sang đến năm 2012 -2013 thỡ tỷ lệ nợ xấu của hộ kinh doanh cỏ thể chiếm là 62% và 52% trong nợ xấu của chi nhỏnh.
Nếu nợ xấu của cỏc hộ kinh doanh gia đỡnh, cỏc thể cú xu hướng giảm thỡ nợ xấu của nhúm doanh nghiệp ngoài quốc doanh lại cú xu hướng tăng về tỷ trọng. Nếu năm 2009 nợ xấu của nhúm này chỉ chiếm 16% tổng nợ xấu thỡ sang đến năm 2013 nú đó chiếm 48% tổng nợ xấu của toàn chi nhỏnh. Nguyờn nhõn của việc này là do kinh tế khú khăn, nhiều doanh nghiệp tuyờn bố phỏ sản làm ảnh hưởng đến việc trả nợ của cỏc doanh nghiệp. Đõy là hiệu quả tất yếu của việc khủng hoảng
Bảng 4.4 Tình hình nợ xấu của Agribank Thừa Thiờn Huế theo thành phần kinh tế giai đoạn 2009 -2013
Đơn vị: Triệu đồng
Nợ xấu
2009 2010 2011 2012 2013
Dư nợ Tỷlệ Dư nợ Tỷlệ Dư nợ Tỷlệ Dư nợ Tỷlệ Dư nợ Tỷlệ
DNNQD 38,870 16 40,082 17 143,718 53 57,779 38 76,669 48 HGD cỏ thể 211,65
4 84 191,833 83 126,897 47 95,775 62 82,077 52
Tụ̉ng 250,524 231,965 270,615 153,554 158,746
Nguồn:Tổng hợp bỏo cỏo thường niờn của Agribank Thừa Thiờn Huế
Như vậy cú thể đỏnh giỏ tổng quỏt và diễn biến rủi do tớn dụng tại Agribank thừa Thiờn Huế trong giai đoạn 2009 -2013 như sau:
Bảng 4.5. Tỷ lệ nợ quỏ hạn và nợ xấu trờn tụ̉ng dư nợ của Agribank Thừa Thiờn Huế giai đoạn 2009 -2013
Đơn vị: Triệu đồng Chỉ tiờu 2009 2010 2011 2012 2013 Nợ quỏ hạn 2,627,692 2,913,124 3,545,802 3,826,122 4,362,200 Nợ xấu 250,524 231,965 270,615 153,554 158,746 Tổng dư nợ 9,008,923 10,855,060 11,936,242 12,854,057 15,669,421 Tỷ lệ nợ quỏ hạn 29.16 26.84 29.71 29.77 27.84 Tỷ lệ nợ xấu 2.78 2.12 2.27 1.19 1.01
Nguồn: Tổng hợp bỏo cỏo thường niờn của Agribank Thừa Thiờn Huế
Kết quả ở bảng trờn đó cho thấy Agribank Thừa Thiờn Huế đó thành cụng trong việc đảm bảo an toàn cỏc khoản vay. Tỷ lệ nợ quỏ hạn và nợ xấu luụn ở mức đảm bảo nguồn vốn và ở mức cho phộp tối thiểu của ngõn hàng đề ra. Bờn cạnh đú nợ xấu của chi nhỏnh lại cú xu hướng giảm cả về giỏ trị và tỷ lệ, đõy là một thành tựu đỏng mừng của toàn chi nhỏnh. Điều này cho thấy trong những năm qua Agribank Thừa Thiờn Huế đó tớch cực giỏm sỏt cỏc khoản vay và thu nợ đầy đủ, đỳng tiến độ, sỏt sao giải quyết cụng tỏc thu hồi nợ ngắn hạn, nợ khú đũi cũng như tăng cường cụng tỏc đảm bảo nguồn vay. Mặt khỏc, chi nhỏnh cũng đẩy mạnh cụng
tỏc trớch lập dự phũng và xử lý rủi ro tớn dụng.
Trờn cơ sở phõn loại nợ, chi nhỏnh đó tiến hành lập dự phũng và xử lý rủi ro trong hoạt động tớn dụng. Đỡnh kỳ hàng thỏng, hàng quý thực hiện phõn loại cỏc khoản nợ, trớch lập dự phũng và xột duyệt cỏc khoản nợ rủi ro, đồng thời lập phương ỏn thu hồi nợ đó xử lý rủi ro.
Bảng 4.6. Tình hình trớch lập dự phũng rủi ro tớn dụng tại Agribank Thừa Thiờn Huế giai đoạn 2009 -2013
Đơn vị: Triệu đồng
Chỉ tiờu 2009 2010 2011 2012 2013
Tổng dư nợ 9,008,923 10,855,060 11,936,242 12,854,057 15,669,421 Trớch dự phũng 19,324 39,142 9,238 12,836 10,388
Nguồn:Tổng hợp bỏo cỏo thường niờn của Agribank Thừa Thiờn Huế
Số tiền trớch lập dự phũng tại chi nhỏnh tăng trong năm 2010, 2012 và giảm trong năm 2011,2013. Nếu năm 2009 số tiền trớch dự phũng để xử lý rủi ro tớn dụng của chi nhỏnh là 19,324 triệu đồng thỡ năm 2010 tăng lờn là 39,124 triệu đồng, tăng gấp 2 lần so với năm 2009, tuy nhiờn sang năm 2011 thỡ số tiền trớch dự phũng chỉ bằng 0.2 lần so với năm 2010, năm 2013 giảm cũn 10,388 triệu đồng. Thực chất của việc giảm trớch dự phũng để xử lý rủi ro tớn dụng là do chất lượng tớn dụng tại chi nhỏnh đó được tăng và hạn chế được cỏc rủi ro tớn dụng.