- Thời gian luân chuyển VLĐ: Theo số liệu tính toán được năm 2008 số ngày luân chuyển VLĐ là 173 ngày và năm 2009 là 43 ngày Như vậy năm
3.1Quan điểm định hướng trong công tác VLĐ của công ty
Thực tế cho thấy việc phá sản hay thua lỗ của nhiều Công ty là hệ quả của nhiều nhân tố chứ không riêng gì việc quản lý sử dụng vốn. Nhưng chính sự yếu kém và bất lực trong việc quản lý sử dụng vốn lưu động là một nguyên
nhân trực tiếp dẫn tới kết quả kinh doanh xấu. Trong môi trường cạnh tranh đầy khốc liệt của nền kinh tế thị trường, việc bảo toàn vốn là một yêu cầu rất quan trọng đối với mỗi doanh nghiệp. Việc sử dụng có hiệu quả vốn phụ thuộc rất nhiều vào công tác quản lý vốn. Để hoạt động của Công ty ngày càng tốt hơn, căn cứ vào tình hình thực tế, Ban lãnh đạo Công ty đã đưa ra một số quan điểm tăng cường quản lý và nâng cao hiệu quả sử dụng VLĐ, xây dựng một số chỉ tiêu, kế hoạch hoạt động trong thời giasn tới. Cụ thể quan điểm của Công ty như sau:
- Một là: Bảo toàn VLĐ bằng cách không ngừng nâng cao hiệu quả sản xuất kinh doanh.
Muốn tồn tại và phát triển đòi hỏi các doanh nghiệp ngoài việc hoàn thành kế hoạch với Nhà nước, phải đạt mức tăng trưởng nhất định để có phần tích luỹ và nâng cao đời sống cho công nhân viên chức. Muốn có tích luỹ để tái sản xuất mở rộng phải tích cực nâng cao sản lượng hàng hoá, chất lượng dịch vụ, đẩy nhanh doanh thu tiêu thụ, giảm chi phí để đạt hiệu quả kinh doanh.
Bảng 14
Kế hoạc tài chính năm 2010 của công ty
STT Chỉ tiêu ĐVT Kế hoạch năm 2010
1. Tổng tài sản -Tài sản lưu động - Tài sản cố định VNĐ VNĐ VNĐ 56.234.198.000 34.000.839.943 22.233.358.057 2. Nguồn VCSH VNĐ 23.012.561.384 3. Tổng doanh thu VNĐ 334.194.978.758 4. Lợi nhuận sau thuế VNĐ 1.521.102.364 5. Vòng quay VLĐ Vòng 9,94
- Hai là: Bảo toàn và phát triển VLĐ bằng cách cải tiến cơ chế quản lý cho toàn Công ty.
Cụ thể là:
+ Xây dựng các định mức chi phí một cách hợp lý như: Chi phí bán hàng, chi phí vận chuyển, chi phí môi giới hoa hồng.
+ Quy định chế độ thanh toán bằng tiền, hàng đối với các đơn vị nội bộ. Hàng tháng sau khi thanh toán, phòng tài vụ tiến hàng kiểm tra, cân đối thực tế để xác định vốn thực tế tại đơn vị.
+ Tiến hành bước công khai hoá kết quả tài chính theo quý trong toàn ngành để từng bước đưa công tác quản lý đi vào nề nếp có chất lượng.
- Ba là: Bảo toàn và phát triển VLĐ trên cơ sở huy động vốn tại chỗ. + Công ty sẽ tăng cường công tác thanh toán nợ theo định kỳ để thu hồi vốn, cần quan tâm hơn đến nghiệp vụ nợ do bán chịu hàng hoá cho đơn vị ngoài ngành. Thu hồi vốn nhanh là phương pháp tăng vòng quay tốt nhất.